【文章內容簡介】 機構應在 2023年底前達標。 （二）風險管理機制建設的內容 ? 各行社風險管理的目標： ? ，將風險管理納入各行社整體發(fā)展戰(zhàn)略，通過風險管理促進發(fā)展戰(zhàn)略的實現。 ? ，嚴格遵循有關法律法規(guī)，符合監(jiān)管要求。 ? ，在可承受范圍內實現風險、收益與發(fā)展的合理匹配。 （二）風險管理機制建設的內容 ? 各行社風險管理應當遵循以下原則： ? 。風險管理應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，覆蓋所有業(yè)務、所有部門及崗位和所有操作環(huán)節(jié)。 ? 。風險管理與機構的經營規(guī)模、業(yè)務范圍和風險水平相適應，并根據發(fā)展狀況適時調整，以合理的成本實現風險管理目標。 ? 。風險管理的機構、人員和報告路線應單獨設置，對業(yè)務職能予以制衡。 ? 。風險管理應與業(yè)務發(fā)展緊密結合，以風險管理推動業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展，確保機構價值的長期提高。 （二）風險管理機制建設的內容 ? 《農村中小金融機構風險管理機制建設指引》第三條：農村中小金融機構應形成與業(yè)務規(guī)模及其復雜程度相適應的全面風險管理體系。 ? 全面風險管理體系的主要內容： ? ； ? ； ? ； ? ； ? ； ? 。 風 險 文 化 風 險 文 化 農村中小機構風險管理體系 組織架構 政策與程序 風險管理運行機制 監(jiān) 督 與 評 價 考核問責 來源：《農村中小金融機構風險管理機制建設指引》 安徽農金 全面風險管理體系之一：風險管理組織架構 ? 各行社風險應建立分工明確、職責清晰、相互制衡、運行高效的風險管理組織架構，加強風險管理條線獨立性和專業(yè)性。 ? 董（理）事會（以下統稱董事會）負責建立和保持有效的風險管理體系，對風險管理承擔最終責任，主要風險管理職責包括： ? 、風險管理政策、風險限額和重大風險管理制度。 ? ，明確風險偏好并設定可承受的風險水平。 ? 。 ? 、計量、監(jiān)測和控制風險，并對高級管理層執(zhí)行風險管理政策情況實施評價。 ? 。 ? 董（理）事會下設風險管理委員會，根據董事會授權履行風險管理職責。 ? 高級管理層是各行社風險管理的執(zhí)行主體，對董事會負責，主要風險管理職責包括： ? ，落實風險管理政策，制定覆蓋全部業(yè)務和管理環(huán)節(jié)的風險管理制度和程序。 ? 、計量、監(jiān)測并控制風險的程序和機制，采取適當的規(guī)避風險、緩釋風險、降低風險和分散風險的方法和措施。 ? ，保證風險管理的各項職責得到有效履行。 ? 、評估和改進。 ? 、采取的管理措施以及風險管理長短期規(guī)劃等情況。 一般農村銀行的風險管理組織架構 ? 1 董事會 內部審計 市場風險管理團隊 督導員 信用風險管理部 督導員 合規(guī)與風險管理部 風險管理委員會 其他風險管理團隊 督導員 獨立審計 安徽農金中等規(guī)模行社風險管理架構 意向模式 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè) 業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)第 第 第 第 第第 第 第 第 第董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董 董 董第 第 第 第 第董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董董 董 董 董 董業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 安徽農金中等規(guī)模行社組織架構意向模式 ? 1 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董業(yè) 業(yè) 業(yè) 業(yè)董 董 董 董 董 董 董業(yè)業(yè)業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè)業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè) 業(yè) 業(yè) 業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè) 業(yè) 業(yè) 業(yè) 業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè) 業(yè) 業(yè) 業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)第 第 第 第 第第 第 第 第 第 第第 第 第 第 第第 第 第 第董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)第 第業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)董 董 董 董 董 董 董 董 董第 第 第 第 第業(yè) 業(yè) 業(yè) 業(yè)董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè) 全面風險管理體系之二：風險管理政策 ? 各行社風險管理政策應涵蓋風險管理的主要方面，并保證連續(xù)性、穩(wěn)定性和適應性，主要內容包括： ? 1. 行社的風險管理組織、職責和權限安排。 ? 2. 行社可以開展的業(yè)務。 ? 3. 行社可以采取的風險管理策略和方法。 ? 4. 行社能夠承擔的風險水平。 ? 5. 行社適當的風險管理限額，包括信用風險限額、市場風險限額和流動性風險限額等。 ? 6. 行社風險的識別、計量、監(jiān)測和控制程序。 ? 7. 行社采取壓力測試的情形與范圍。 ? 8. 行社風險管理信息的報告路徑。 ? 9. 行社對重大和突發(fā)風險的應急處理方案。 全面風險管理體系之三：風險管理運行機制 ? 、開發(fā)新產品或設立新機構時，應事先充分識別評估潛在的風險因素與影響，由業(yè)務、風險、合規(guī)等相關部門進行會商或會簽。對決定開展的業(yè)務，應當事先制定明確的風險管理政策和制度。 ? ，逐步開發(fā)和完善針對中小企業(yè)、農戶的評級打分卡，完善資產風險分類制度。鼓勵有條件的機構采用違約概率、違約損失率等計量方法管理信用風險。 ? ，創(chuàng)新風險緩釋方式，擴大抵押擔保范圍，逐步建立完善貸款風險評估與定價機制，增加涉農信貸投入，有效平衡支農服務目標與風險管理之間的關系。 ? 。以書面方式確定對董事長、高級管理人員、業(yè)務部門、分支機構、崗位和工作人員的授權，不能存在管理盲點與空白。對于轉授權，應結合機構人員配置和工作特點，以書面方式做出有效的制度性安排。嚴禁越權從事經營管理活動，應通過管理信息系統權限設置、授權檢查和規(guī)范化管理來防止超授權風險，凡發(fā)現被授權人有越權行為的，應立即糾正處理。 ? 等等 全面風險管理體系之四：建立科學的激勵和問責機制 ? ，合理設置評價指標，逐步開展經濟資本管理，提高風險管理績效，提升經營管理水平。 ? ，設定合理的考核范圍、內容、標準和方法，將風險管理和內部控制考核納入經營管理綜合考核之中，考核結果與員工獎懲激勵掛鉤。 ? 行為的問責制度。各業(yè)務條線要根據內部控制和風險管理的要求，對各項業(yè)務進行定期或不定期的檢查，對違規(guī)行為及造成風險損失的責任人進行經濟處罰和紀律處分，規(guī)范經營行為，確保各項業(yè)務健康可持續(xù)發(fā)展。 全面風險管理體系之五：培育良好的風險管理文化 ? ，并作為董事會戰(zhàn)略決策和高級管理層、風險管理部門和其他業(yè)務條線的負責人及員工日常工作的核心。 ? ，樹立誠實守信、依法合規(guī)、穩(wěn)健審慎的價值觀念，制定高標準的員工行為準則與職業(yè)操守，規(guī)劃企業(yè)文化滲透方案，并在本機構推行實施。董事和高級管理人員應率先垂范并引導全體員工參與風險管理文化建設，并通過激勵約束、典型案例、警示教育等方式進行傳播與滲透。 ? ，實施主要風險崗位人員準入與退出管理制度，配備足夠的、能夠達到風險管理崗位資質要求的人員，并隨風險管理狀況的變化進行相應的調整。 ? ，加強對員工從業(yè)知識、風險管理要求及道德思想方面的培訓，強化案件警示作用。培訓計劃應定期評審，充分考慮不同層次員工職責、能力和文化程度以及所面臨的風險。 ? ，建立以風險管理為基礎，風險、發(fā)展與效益平衡的激勵制度，從源頭上遏止經營人員為追求自身短期效益最大化而偏離機構長期目標的短期行為。 全面風險管理體系之六：建立有效的風險監(jiān)督評價機制 ? 、專業(yè)的內部審計體系。對風險管理各個組成部分和環(huán)節(jié)進行獨立的審計監(jiān)督。對風險管理體系的準確性、可靠性、充分性和有效性實施評價。 ? ，做出風險提示，提出評價結論和處理意見，并以書面形式將評價結論與處理意見報監(jiān)管部門。 ? 3. 行社董事會、監(jiān)事會、高級管理層可以根據業(yè)務發(fā)展情況，聘請外部中介機構審計，并應積極創(chuàng)造條件保證外部審計的獨立性和有效性。 ? ，依據監(jiān)管意見認真改進，并按要求向監(jiān)管部門報送整改報告。 ? 、高級管理層應定期對風險管理狀況組織開展自我評估，評估風險管理的有效性，發(fā)現風險管理的缺陷。評估應定期持續(xù)進行，當經營管理環(huán)境發(fā)生重大變化時，應及時重新評估。 ? 、監(jiān)事會和高級管理層應根據各類評價結果對風險管理體系進行對照研究，分析問題性質，對屬于風險管理體系的問題，應建立科學的糾偏和糾錯機制持續(xù)改進，對因執(zhí)行不力和違反風險管理制度而發(fā)生的問題，應限期整改。 （三）風險管理機制建設的路徑 ? ? 按照《指引》的要求全面建設風險管理機制是農村中小金融機構建立防范風險長效機制、提升核心競爭力的根本措施，是轉變經營機制、向產權明晰和經營有特色的現代金融企業(yè)邁進的必經之路。 ? 行社高層要認識到風險管理機制建設的重要性和戰(zhàn)略意義，切實依照《指引》的要求，把思想和行動統一到銀監(jiān)會、省聯社的總體部署和要求上來，進一步增強建立風險管理長效機制的責任感和緊迫感，提高貫徹實施《指引》的自覺性和主動性，精心組織，周密安排，確保實現經營機制的轉換，從根本上提高經營管理水平。 （三）風險管理機制建設的路徑 ? ? 為確保《指引》的順利貫徹實施，各行社要在 3—5年內按照“梳理 —規(guī)劃 —建設 —提高”的路徑，分類規(guī)劃、梯次建設，實現全面建設風險管理機制的目標。 ? 各行社應由董事長（理事長）牽頭成立風險管理機制建設領導小組及辦公室。 ? 在省級聯社指導下，制訂切實可行的實施方案，分解、細化工作任務，明確各項工作的牽頭與協辦部門，定期總結，將工作進展情況及時上報省級聯社。 ? 要建立制度、狠抓落實，嚴格、認真、規(guī)范地按步驟、按要求、按規(guī)定時間，組織貫徹實施《指引》工作，并及時報告工作進展情況。 （三）風險管理機制建設的路徑