【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 法?的通知?（財(cái)庫(kù)?2002?28號(hào)）和北京市財(cái)政局、中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部?關(guān)于印發(fā)?北京市市級(jí)單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理辦法?的通知?（京財(cái)國(guó)庫(kù)?2003?300號(hào)）精神，制定本辦法。第二條 本辦法適用于納入國(guó)庫(kù)集中支付改革范圍的預(yù)算單位下列財(cái)政性資金的支付管理：（一）納入財(cái)政預(yù)算管理的資金；（二）納入財(cái)政專戶管理的資金；（三）其他財(cái)政性資金。第三條 財(cái)政性資金通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系存儲(chǔ)、支付和清算。財(cái)政授權(quán)支付是指預(yù)算單位按照區(qū)財(cái)政局的授權(quán)，自行向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令，在區(qū)財(cái)政局批準(zhǔn)的預(yù)算單位的用款額度內(nèi)，通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系將資金支付到收款人賬戶。第七條 部門(mén)預(yù)算批復(fù)后，預(yù)算單位依法擁有相應(yīng)的資金使用權(quán)，履行財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算職責(zé)，并接受財(cái)政和審計(jì)監(jiān)督。第八條 預(yù)算單位原則上分為主管部門(mén)和基層單位。向區(qū)財(cái)政局匯總報(bào)送分月用款計(jì)劃和財(cái)政直接支付申請(qǐng)的預(yù)算單位為主管部門(mén)；向主管部門(mén)報(bào)送分月用款計(jì)劃并提出財(cái)政直接支付申請(qǐng)，獨(dú)立核算無(wú)下屬單位的預(yù)算單位，為基層單位。第九條 預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編制分月用款計(jì)劃，并根據(jù)批復(fù)的分月用款計(jì)劃使用財(cái)政性資金。第十條 財(cái)政性資金的支付，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持按照財(cái)政預(yù)算、分月用款計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)度和規(guī)定程序支付的原則。第二章 財(cái)政性資金銀行賬戶的設(shè)立、使用和管理第一節(jié) 財(cái)政性資金銀行賬戶的設(shè)立第十一條 預(yù)算單位使用財(cái)政性資金，應(yīng)當(dāng)向區(qū)財(cái)政局第十八條 國(guó)庫(kù)單一賬戶：用于記錄、核算和反映財(cái)政預(yù)算資金和納入預(yù)算管理的政府性基金的收入和支出，并按日與財(cái)政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶進(jìn)行清算。該賬戶按會(huì)計(jì)制度要求設(shè)臵總分類賬和明細(xì)分類賬。第十九條 非稅專戶：用于記錄、核算和反映各項(xiàng)非稅收入資金的收入和支出，并按日與財(cái)政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶進(jìn)行清算。該賬戶按會(huì)計(jì)制度要求設(shè)臵總分類賬和明細(xì)分類賬。第二十條 財(cái)政零余額賬戶：用于記錄、核算和反映實(shí)行財(cái)政直接支付方式的財(cái)政性資金活動(dòng)，并按日與國(guó)庫(kù)單一賬戶和非稅專戶進(jìn)行清算。財(cái)政零余額賬戶按支出類型分設(shè)工資統(tǒng)發(fā)專戶、政府采購(gòu)專戶和其他直接支付專戶，并按預(yù)算單位、分資金性質(zhì)設(shè)臵總分類賬和明細(xì)分類賬。第二十一條 預(yù)算單位零余額賬戶：用于記錄、核算和反映預(yù)算單位實(shí)行財(cái)政授權(quán)支付方式的財(cái)政性資金活動(dòng)，并按日與國(guó)庫(kù)單一賬戶和非稅專戶進(jìn)行清算。該賬戶按支出科目設(shè)臵總分類賬和明細(xì)分類賬。預(yù)算單位零余額賬戶實(shí)行用款額度管理，并只能用于區(qū)財(cái)政局授權(quán)預(yù)算單位支付額度內(nèi)和規(guī)定用途內(nèi)的資金支付。該賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金、公務(wù)卡等結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)于現(xiàn)金支出，預(yù)算單位不得違反?現(xiàn)金管理暫行條例?等規(guī)定從零余額賬戶提取和使用現(xiàn)金；代理銀行應(yīng)按照區(qū)財(cái)政局批資金支付總賬冊(cè)和非稅專戶資金支付總賬冊(cè)，并分別按照政府收支分類記錄和反映預(yù)算內(nèi)資金、非稅專戶資金的支出活動(dòng)。項(xiàng)目支出還要記錄到具體項(xiàng)目。第二十五條 預(yù)算內(nèi)資金支付總賬冊(cè)按一般預(yù)算支出和納入預(yù)算管理的政府性基金支出設(shè)臵分賬冊(cè)，分別用于記錄和反映一般預(yù)算資金、政府性基金以及預(yù)算單位資金的支出活動(dòng)。非稅專戶資金支付賬冊(cè)比照預(yù)算內(nèi)資金支付賬冊(cè)設(shè)臵。第三章 用款計(jì)劃第二十六條 預(yù)算單位分月用款計(jì)劃是辦理財(cái)政性資金支付的依據(jù)，包括財(cái)政直接支付用款計(jì)劃和財(cái)政授權(quán)支付用款計(jì)劃兩部分。第二十七條 預(yù)算單位分月用款計(jì)劃由預(yù)算單位根據(jù)下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)或批復(fù)的部門(mén)預(yù)算、項(xiàng)目進(jìn)度和本辦法規(guī)定，逐級(jí)匯總按月編制。第二十八條 部門(mén)預(yù)算批復(fù)前的分月用款計(jì)劃根據(jù)區(qū)財(cái)政局下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)編制，以后各月的分月用款計(jì)劃根據(jù)區(qū)財(cái)政局批復(fù)的部門(mén)預(yù)算編制。第二十九條 基本支出用款計(jì)劃按照均衡性原則編制，項(xiàng)目支出用款計(jì)劃按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度編制，專戶資金用第三十五條 預(yù)算單位實(shí)行財(cái)政直接支付的財(cái)政性資金包括工資支出、采購(gòu)支出和其他直接支付專項(xiàng)支出。第三十六條 財(cái)政直接支付資金時(shí)，預(yù)算單位按分月用款計(jì)劃填報(bào)?東城區(qū)預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)?（附件二）報(bào)區(qū)財(cái)政局。第三十七條 區(qū)財(cái)政局依據(jù)批復(fù)的部門(mén)預(yù)算、分月用款計(jì)劃和預(yù)算單位提出的支付申請(qǐng)進(jìn)行審核確認(rèn)，開(kāi)具?財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單?（附件三）和?財(cái)政直接支付憑證?（附件四），經(jīng)區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)管理部門(mén)加蓋印章后，分別送國(guó)家金庫(kù)東城支庫(kù)（非稅專戶銀行）和財(cái)政零余額賬戶代理銀行。第三十八條 代理銀行根據(jù)收到的?財(cái)政直接支付憑證?，及時(shí)將資金支付到收款人或用款單位，并在支付資金的當(dāng)日將支付信息反饋區(qū)財(cái)政局。第三十九條 代理銀行依據(jù)區(qū)財(cái)政局的支付指令，將當(dāng)日實(shí)際支付的資金，按預(yù)算單位分預(yù)算科目匯總，附實(shí)際支付清單，按資金性質(zhì)分別與國(guó)庫(kù)單一賬戶、非稅專戶進(jìn)行資金清算。第四十條 代理銀行根據(jù)?財(cái)政直接支付憑證?辦理資金支付后，開(kāi)具?財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)?（附件五）作為各預(yù)算單位收到和付出相應(yīng)款項(xiàng)的憑證。（三）對(duì)于工程等結(jié)算期較長(zhǎng)的特殊情況的專項(xiàng)結(jié)余，在結(jié)轉(zhuǎn)使用一年半后仍需繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)使用的，預(yù)算單位應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明理由，事先報(bào)區(qū)財(cái)政局審批。第二節(jié) 工資支出第四十四條 工資支出實(shí)行財(cái)政直接支付的范圍是區(qū)屬行政事業(yè)單位由財(cái)政供養(yǎng)的編制限額內(nèi)納入工資統(tǒng)發(fā)改革的在職人員、離退休人員。第四十五條 工資支出要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和北京市規(guī)定的工資標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)政策。第四十六條 預(yù)算單位根據(jù)區(qū)編辦和區(qū)人保局的要求，每月18日前提供下月本部門(mén)及所屬單位的人員編制、實(shí)有人數(shù)、工資標(biāo)準(zhǔn)和代扣款項(xiàng)等信息，報(bào)區(qū)編辦、區(qū)人保局和區(qū)財(cái)政局審核。第四十七條 工資實(shí)行財(cái)政直接支付的基層預(yù)算單位，其人員編制、實(shí)有人數(shù)和工資標(biāo)準(zhǔn)等，由本單位報(bào)上級(jí)主管部門(mén)審核匯總后報(bào)區(qū)編辦、區(qū)人保局和區(qū)財(cái)政局。其操作程序比照主管部門(mén)的工資支付程序辦理。第四十八條 區(qū)編辦負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算單位的人員編制數(shù)進(jìn)行審核。區(qū)人保局負(fù)責(zé)根據(jù)區(qū)編辦核定的編制數(shù)、人員和工資管理的政策規(guī)定審核各單位所報(bào)人事信息和相關(guān)工資標(biāo)準(zhǔn)。1的建筑安裝工程、設(shè)備采購(gòu)、工程監(jiān)理和設(shè)計(jì)服務(wù)等支出。（二）物品、服務(wù)采購(gòu)支出。具體包括納入政府集中采購(gòu)目錄的物品、服務(wù)支出以及符合財(cái)政直接支付規(guī)定的單件商品或單項(xiàng)服務(wù)購(gòu)買(mǎi)額超過(guò)10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）的支出。特殊情況經(jīng)主管部門(mén)同意并報(bào)區(qū)財(cái)政批準(zhǔn)后可不作為采購(gòu)支出管理。第五十四條 采購(gòu)支出需要支付時(shí)，預(yù)算單位（或建設(shè)單位）依據(jù)預(yù)算、分月用款計(jì)劃、項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度和有關(guān)支付憑證（屬于政府采購(gòu)范圍的項(xiàng)目，還需要按照區(qū)財(cái)政局有關(guān)規(guī)定提供相關(guān)的政府采購(gòu)文件），填寫(xiě)?東城區(qū)預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)?，附有關(guān)支付憑證，逐級(jí)上報(bào)審核。根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目和采購(gòu)方式的不同，預(yù)算單位提供的支付憑證包括：購(gòu)（供）貨合同、預(yù)付貨款（工程款）支付憑證、工程價(jià)款結(jié)算單、設(shè)備及材料采購(gòu)清單、貨物驗(yàn)收單以及區(qū)財(cái)政局規(guī)定須提供的其他文件、票證的復(fù)印件，其中合同中須包含有效的收款單位賬戶信息。第五十五條 工程采購(gòu)支出的特殊附加規(guī)定：（一）有多項(xiàng)資金來(lái)源的工程采購(gòu)項(xiàng)目，按照融資比例、工程進(jìn)度支付財(cái)政性資金。其他來(lái)源資金不能到位或到位比例低于財(cái)政性資金支付進(jìn)度50％的，區(qū)財(cái)政局暫緩或停止支付財(cái)政性資金。（二）對(duì)辦理概算或財(cái)政預(yù)算調(diào)整的建設(shè)項(xiàng)目，主管部3三、四季度用款計(jì)劃。（二）項(xiàng)目支出分月用款計(jì)劃于每月20日前報(bào)送下月用款計(jì)劃。在預(yù)算執(zhí)行中如遇到特殊情況需進(jìn)行計(jì)劃調(diào)整的，按本辦法第三十二條、三十三條的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。第五十九條 每月25日前，區(qū)財(cái)政局根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算單位（匯總）月度用款計(jì)劃向國(guó)家金庫(kù)東城支庫(kù)（或非稅專戶銀行）簽發(fā)下月?財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單?（附件六），同時(shí)向預(yù)算單位零余額賬戶代理銀行簽發(fā)下月?財(cái)政授權(quán)支付額度通知單?（附件七）和?財(cái)政授權(quán)支付明細(xì)單?（附件八）第六十條 代理銀行在收到區(qū)財(cái)政局下達(dá)的?財(cái)政授權(quán)支付額度通知單?的１個(gè)工作日內(nèi)，將?財(cái)政授權(quán)支付額度通知單?所確定的各基層預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付額度通知其所屬各有關(guān)分支機(jī)構(gòu)。各分支機(jī)構(gòu)在接到?財(cái)政授權(quán)支付額度通知單?的１個(gè)工作日內(nèi)，向相關(guān)預(yù)算單位發(fā)出?財(cái)政授