【文章內容簡介】 場所應加鎖，鑰匙由主管會計掌握。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準后，征得主管會計的同意并約定歸還期，辦理登記手續(xù)。借用期內借出資料的借用人負責保管。超過借用期限，主管會計未催討追索，造成會計資料丟失的主管會計負連帶責任。（4）會計終了后，當年的會計檔案半年內仍保存在主管會計處，期滿后編造清冊移交公司的檔案室。（5）會計檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴格執(zhí)行安全和保密制度。8．定期公布管理規(guī)定（1）按業(yè)主管理委員會的要求，采用不同形式，定期公布管理費用收支情況、維修基金使用情況。（2）對較大費用的支出要分析情況、加以說明。9．財務管理安全管理規(guī)定（1）注意防盜，財務管理部門嚴禁閑雜人員逗留，下班關好門窗，鎖好保險箱，密碼加鎖，密碼注意保密。（2）保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。（3）注意防火，室內嚴禁抽煙，下班切斷電源。10．財務人員工作要求：（1）財務部經(jīng)理a）貫徹執(zhí)行國家和上級有關財務管理方針、政策和法規(guī)，遵守國家法律、法令。b）嚴格遵守財經(jīng)紀律，建立和健全財務管理制度及核算制度，并負責督促檢查執(zhí)行情況。c）負責公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使用，監(jiān)督資金回籠，考核資金使用和投資效果。d）參與策劃重要的經(jīng)營策略，并對重要經(jīng)濟合同及投資項目進行評議。e）向上級領導提供季度分析報告，并提出可行性建議。f）負責收付憑證的審核、工程結算工作。g）負責編制公司預算，制定各部門考核指標并監(jiān)督執(zhí)行。h）對財務人員進行業(yè)務指導。（2）主管會計a）按國家會計制度規(guī)定，進行認真審核、分錄、算帳，做到手續(xù)完備、內容真實，數(shù)字準確、帳目清楚，做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。b）根據(jù)公司的特殊性，分門別類進行分部門分小區(qū)建帳核算，使公司領導和各部門各小區(qū)領導能及時掌握盈虧情況，c）編制各種記帳憑證，及時編制會計報表，為領導的管理工作提供有關的數(shù)據(jù)資料。d）負責妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。e）編制資產負債表、損益表、收入明細表、成本明細表，并與其他報表相互核對，有對應關系的數(shù)字必須保持一致，年終編報財務狀況變動表及財務分析。f）依據(jù)國家稅法規(guī)定，按時按規(guī)定繳納各項稅金，做好有關資料的報送工作，按發(fā)票管理的有關規(guī)定，做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。g）嚴守機密，妥善保管會計檔案資料，及時裝訂會計憑證，年底結算完畢，將全年會計憑證、帳簿、會計報表等資料收集齊全，整理立卷，妥善保管。h）指導出納，定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫存情況。i）編制每月經(jīng)營情況分析并提供分析報告。（3）出納員a）遵守國家有關財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結算制度。b）負責辦理現(xiàn)金收付各銀行結算業(yè)務，負責登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調節(jié)表。c）負責保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券、結算憑證、空白支票、收據(jù)和有關印章。d）認真審查每一筆款項的支付和費用報銷，對違反規(guī)定的一律拒付，并及時向有關領導反映。嚴禁白條取款入帳。e）負責工資表的編制及發(fā)放。f）出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務帳簿的登記工作和檔案的保管工作。第六章費用報銷管理規(guī)程一、目的本規(guī)程規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。二、適用范圍本規(guī)程適用于公司各項報銷費用的控制。三、職責1． 財務部經(jīng)理負責報銷單據(jù)的及時審核。2． 公司總經(jīng)理負責報銷費用的審批。四、報銷程序1．報銷費用的填制要求a）費用經(jīng)辦人原則上應在費用發(fā)生后的5個工作日內到財務部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。b）將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據(jù)同向）粘貼在報銷單的反面左邊。c）用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。d）采購類經(jīng)營費用，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將進倉單、直拔單附在報銷單據(jù)的后面。e）非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。f）外出培訓費憑《培訓協(xié)議》辦理報銷手續(xù)。2．報銷單據(jù)的審核a）費用報銷單據(jù)經(jīng)手人簽名后，由各部門主管簽字確認。b）財務部經(jīng)理應在收到報銷單據(jù)的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后，由報銷人交總經(jīng)理審批。c）經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標準或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準的報告時，審核人應退回報銷單據(jù)。3． 費用的給付a）報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務部出納處簽名領取費用。b）單位價格在2000元以下的報銷費用，由出納員用現(xiàn)金支付。c）單位價格在2000元以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報財務部經(jīng)理批準后，以現(xiàn)金支付。d）各費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員作沖減備用金處理。a）費用報銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證，送財務部會計匯總、記賬。b）所有報銷的費用單據(jù)，由財務部加密長期保存。5． 本規(guī)程執(zhí)行情況作為財務部相關人員的考評情況之一。第七章工資發(fā)放規(guī)程一、目的本規(guī)程規(guī)范工資發(fā)放程序，確保員工能及時、如數(shù)、安全地領取工資。二、適用范圍適用于物業(yè)公司員工的工資發(fā)放工作三、職責1． 行政人事部負責每月員工考評及員工動態(tài)資料的編制。2． 財務部出納員負責員工工資計算和《工資發(fā)放表》的編制。3． 財務部經(jīng)理負責《工資發(fā)放表》的審核。4． 總經(jīng)理負責《工資發(fā)放表》的審批。四、工作程序要點 1．員工每月工資的計算a）財務部負責每月15日發(fā)放上月130日的工資，遇節(jié)假日順延（春節(jié)除外）b）公司人事部、管理處在每月2日前將員工考勤表送出納。c）出納員每月6日前根據(jù)考勤表、員工工資的計算系數(shù)計算員工上月工資，并編制《員工工資發(fā)放表》。d）員工工資的計算工式：員工月工資＝（基本工資＋崗位工資＋業(yè)績工資）*當月出勤天數(shù)/當月全勤天數(shù)。e）出納員必須在編制完畢的《員工工資發(fā)放表》的制表人欄簽署姓名及日期并于每月8日前報財務部經(jīng)理審核。f）財務部經(jīng)理應在每月10日前審核《員工工資發(fā)放表》。如有疑問，應及時查清并予以更正；如無疑問，應在財務部審核欄內簽署姓名及日期后于11日前報總經(jīng)理審批。g）總經(jīng)理原則在15日前將審批完畢的《員工工資發(fā)放表》交回財務部，特殊情況另行處理。2．年終獎金的計算a）公司行政人事部在規(guī)定日期（具體日期由總經(jīng)理決定）將總經(jīng)理審批完畢的上《員工考評表》交財務部會計。b）財務部會計根據(jù)當年可分配獎金總額并根據(jù)獎金分配方案（由總經(jīng)理根據(jù)當年經(jīng)營狀況決定）及《員工考評表》計算出每個員工的年終獎金，并據(jù)此編制《員工年終獎金發(fā)放表》。財務部會計應在編制完的《員工年終獎金發(fā)放表》的制表人欄內簽署姓名及日期。c）財務部經(jīng)理應嚴格審核《員工年終獎金發(fā)放表》。如有疑問應立即查清，予以更正；如無疑問，應在審核欄內簽署姓名及日期。d）財務部經(jīng)理應及時將《員工年終獎金發(fā)放表》報送總經(jīng)理審批。e）總經(jīng)理在審批的同時應注明具體發(fā)放日期。f）試用期員工不享有年終獎金。g）獎金發(fā)放日離職的員工不享受年終獎金。3．工資、獎金的發(fā)放（1）銀行代發(fā)的工資及獎金：a）出納員根據(jù)審批手續(xù)完整的《員工工資發(fā)放表》在每月15日前將員工工資表交公司開戶銀行發(fā)放；b）新人職的員工由出納員根據(jù)人事部提供的員工個人資料及身份證復印件向開戶銀行申請辦理工資代發(fā)存折；c）新辦的工資發(fā)放存折原則上在18日前由員工本人到出納處簽名領取；d）存折原則上禁止他人代領。如有特殊原因確需他人代領的，代領人必須在領取時出具被代領人的書面委托書、代領人及被代領人的有效身份證原件，由納員將雙方身份證復印后留存；e）員工可在每月16—18日到出納處領取工資清單；f）員工的年終獎金由出納在總經(jīng)理批準的日期內送交公司開戶銀行代發(fā)。（2）現(xiàn)金發(fā)放的員工工資及獎金：a）工資年終獎金原則上應由銀行統(tǒng)一代發(fā)，因特殊情況無法辦理銀行代發(fā)手續(xù)的員工工資由出納員按照（員工工資發(fā)放表）用現(xiàn)金發(fā)放；b）員工應在每月規(guī)定的工資發(fā)放日（或年終獎金發(fā)放日）到財務部出納員處簽名領取自己的工資（或年終獎金）；c）員上在領取現(xiàn)金發(fā)放工資的同時可以領取工資單。a）離職員工憑審批手續(xù)完整的（員工離職表）到財務部結算工資。b）出納員根據(jù)《員工離職表》、依照員工工資計算公式在一個工作日內計算該員工離職工資。c）員工離職工資經(jīng)財務經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后生效。d）未辦理離職手續(xù)，擅自離職的員工將扣發(fā)其未領工資。5．工資資料的查閱及保管a）如員工對自己的工資存有疑問，原則上應在工資發(fā)放后的五日內持工資存折或工資單到出納員處查詢。特殊原因不能及時查閱的，可在一個月內到財務部申請查閱。b）員工只可以查閱自己的工資，不可以任何理由代他人查閱。c）每月的工資發(fā)放資料由財務部主管會計編制憑證進行相關的賬務處理。d）財務部經(jīng)理月末進行系統(tǒng)的審核后，將工資發(fā)放資料加密在財務部長期保存。第八章管理費收取管理規(guī)程一、目的本管理規(guī)程規(guī)范服務收費管理，確保業(yè)主（住戶）滿意。二、適用范圍本規(guī)程適用于對興業(yè)新邨管理服務費、水費、公共分攤水電費。三、職責1．財務人員負責辦理現(xiàn)金或委托銀行收費的有關手續(xù)。2．保安員協(xié)助財務人員向業(yè)主（住戶）派發(fā)收費憑據(jù)或催款通知單。四、工作要求和內容 1．收費方法，可分為兩種：a）現(xiàn)金收費：車位使用費（臨時停車）、裝修管理有關費用、物業(yè)管理服務費、水費及公共分攤水電費、維修服務費、家政服務費；b）委托銀行收費：住宅物業(yè)管理服務費、住宅水費、住宅公共分攤水電費；2．委托銀行收費的開戶手續(xù)：在業(yè)主辦理入住手續(xù)時，憑物業(yè)公司開的帳戶，到指定銀行存入一定金額，以便每月結算劃帳。3．對小區(qū)內業(yè)主（住戶）的收費（1）住宅物業(yè)管理服務費的收取a）興業(yè)新邨兩個月收一次管理服務費，逢單月收費。逢雙月30日前，財務人員通知指定銀行在業(yè)主（住戶）帳號上扣除住宅物業(yè)管理服務費及其它應收費用。財務人員在收到銀行扣費成功通知后，應在5天內把收費憑據(jù)交管理處服務中心，由服務中心組織分發(fā)給業(yè)主（住戶）。b）若業(yè)主（住戶）帳戶中金額不足以支付當期費用時，由財務人員用電話通知或發(fā)出催款通知單向業(yè)主（住戶）催繳。c）若連續(xù)三個月欠繳，由財務人員發(fā)出限期繳款通知單，限其3天內繳清欠款及滯納金，否則按有關規(guī)定處理。d）住宅物業(yè)管理服務費計算公式： 服務管理費=住宅的銷售面積住宅管理服務費標準+購買的機動車車位面積住宅管理服務費標準50%（2）住宅水費的收取a）每雙月25日前，由管理處工程組人員讀取水表值，并計算每戶應交水費（包括公共分攤）。住宅水費同住宅管理費一起收取，收取程序跟住宅管理費一樣。b）水費計算公式：業(yè)主（住戶）的每月水費=該戶水表讀數(shù)（噸）住宅水費單價＋公共分攤水費攤R：（3）小區(qū)內住宅公共分攤電費的收取a）每雙月22日前，由管理處工程組人員讀取小區(qū)內公共部分電表值，并計算每戶應分攤值；每雙月30日前，財務人員通知指定銀行在業(yè)主（住戶）帳號上扣除公共分攤電費及其它費用。b）公共分攤電費和管理費一起收醛 c）公共電費分攤原則：Ⅰ）每一座走廊、樓梯、電梯運行、水泵運行等每座樓宇內公共電費，由該座業(yè)主（住戶）分攤；Ⅱ）小區(qū)道路、中心公園等小區(qū)公共區(qū)域的路燈、草坪燈的電費，由小區(qū)業(yè)主（住戶）及區(qū)內商鋪租戶分攤；保安服務操作規(guī)程前言本標準從實現(xiàn)保安服務的規(guī)范化、科學化、提高保安服務水平，維護經(jīng)營者和客戶單位合法權益的目的出發(fā)，結合北京市保安服務業(yè)的實際情況和需要，提出了保安服務操作應達到的具體要求。本標準由北京市公安局提出并歸口。本標準起草單位：北京市公安局保安管理處。１范圍本標準規(guī)定了保安服務操作應達到的基本要求。本標準適用于在北京市行政區(qū)域內，經(jīng)北京市公安局批準、北京市工商行政管理局注冊的保安服務公司。２定義本標準規(guī)定的保安服務及服務種類采用下列定義。２．１保安服務依照法律、法規(guī)和國家關于保安服務的政策、規(guī)定，根據(jù)客戶的環(huán)境特點和要求，按照保安服務合同約定，采取巡邏、門衛(wèi)、守護、押運、技術防范等形式，為客戶提供保衛(wèi)安全的相關服務。２．２巡邏服務保安人員對特定區(qū)域、地段和目標進行的巡查、警戒的服務業(yè)務。２．３門衛(wèi)服務保安人員對客戶單位出入口，進行把守、驗證、檢查的服務業(yè)務。２．４守護服務保安人員對特定的目標進行看護和守衛(wèi)的服務業(yè)務。２．５押運服務保安人員采取隨財物守衛(wèi)方式，保衛(wèi)客戶財物運輸安全的服務業(yè)務。２．６技術防范服務保安人員運用科技手段和設備，為客戶指定的區(qū)域和目標，設計、安裝各種報警器材并定期維護，提供接警、先期處警和其他相關的技防服務業(yè)務３保安服務操作的基本要求３．１保安服務操作必須按照國家法律、法規(guī)及政策規(guī)定進行，并執(zhí)行公安機關的有關管理規(guī)定。屬于保安服務職責范圍內的事項按本標準實施，不屬于保安服務職責范圍的事項，并有關部門處理。３．２保安服務公司應向客戶單位提供服務的真實信息，包括公司的資質、保安人員的素質狀況、提供服務的種類和效果，以及所收取的費用等。對客戶提出或詢問的有關問題，應本著誠實信用的原則給以明確的答復。３．３保安服務公司根據(jù)客戶需要，可以提供保安服務種類中的一種或同時提供數(shù)種服務，如客戶有特殊需求，可視情況另行商定。４職責保安服務公司內設機構應根據(jù)規(guī)模、業(yè)務分工等需要，按照精簡高效原則設置，應明確規(guī)定各個機構和各類崗位的職責和權限。４．１經(jīng)理職責４．１．１依照法律、法規(guī)和企業(yè)負責人職責的有關規(guī)定，主持公司的經(jīng)營、管理工作；組織貫徹執(zhí)行保安服務工作的法規(guī)、政策及規(guī)定；組織制定、實施經(jīng)營計劃和工作方案；對公司的人員管理、業(yè)務管理和發(fā)展建設負全面責任。４．１．２組織制定公司發(fā)展規(guī)劃及階段性、專門性工作計劃，確定工作目標。４．１．３在權限內任免各內設機構的負責人。４．１．４組織制定、修訂和批準公司各項規(guī)章制度。４．１．５對各級管理人員的工作實績進行考核，實施獎