財務(wù)分析報告(大型企業(yè)(編輯修改稿)
2024-09-03 20:26 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 購 E 少數(shù)股東權(quán)益減少 14,313 萬元， D 公司、 C 公司分配其少數(shù)股東股利減少 221 萬元；增減因 素相抵后凈增加 7,165 萬元。歸屬于母公司所有者權(quán)益增加的原因是： 20xx 年 16 月實現(xiàn)凈利潤7,074 萬元，收購 E少數(shù)股東股權(quán)減 少 5,497 萬元，增減因 素相抵后凈增加 1,577 萬元。 （二）利潤表分析 金額單位：萬元 項 目 累計數(shù) 增減額 增減率 本年 16 月 去年同期 營業(yè)收入 169,702 25,839 143,863 % 營業(yè)成本 122,560 17,246 105,314 % 營業(yè)稅金及附加 18,090 2,974 15,116 % 銷售費用 1,063 1,095 32 % 管理費用 3,554 3,035 519 % 財務(wù)費用 3,465 5,820 2,355 % 投資收益（星耀借款利息收入） 2,539 17,551 15,012 % 利潤總額 23,505 13,225 10,280 % 凈利潤 18,699 8,608 10,091 % 歸屬于母公司凈利潤 7,074 6,381 693 % 9 集團上半年 實現(xiàn)營業(yè)收入 169,702 萬元， 同比 增加 ％；實現(xiàn)利潤總額 23,505 萬元 ,同比增加 %,；實現(xiàn)歸屬于母公司 凈利潤 7,074 萬元，同比增加 %。 集團上半年實現(xiàn)利潤主要來源于 A 公司， 2地 繼續(xù)銷售并交房，兩個地塊均符合利潤結(jié)轉(zhuǎn)條件，對 集團利潤貢獻較大。集團 其他房地產(chǎn)項目公司因 上半年 尚處在建階段或未達(dá)到結(jié)轉(zhuǎn)利潤條件而致不同程度虧損；集團總部 上半年 主要是投資性房地產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)、借款業(yè)務(wù)、出售股權(quán)業(yè)務(wù)實現(xiàn)利潤；物業(yè)公司、 D 公司因業(yè)務(wù)特點，主要利潤的確認(rèn)一般在第 四 季度而使本年上半年虧損。 與去年同期相比，營業(yè)收入同比增長 %，利潤總額同比增長 %，歸屬母公司凈利潤同比增長 %。各項指 標(biāo)增長不均衡的原因主要是： 上半年 收入主要由 A 公司貢獻，去年同期主要由 B公司貢獻，但 A 項目 上半年 毛利率為 27%低于 B 項目去年同期水平33%，同時 B 公司 上半年 確認(rèn)的對 **公司借款利息收入同比下降%，由此使利潤總額同比增長僅為 %。另外，由于集團對 A公司的間接持股比例為 %遠(yuǎn)低于對 B 公司持股比例 80%，使 上半年 歸屬母公司凈利潤同比增幅僅為 %。 金額單位：萬元 項 目 累計數(shù) 增減額 增減率 本年 16 月 去年同期 營業(yè)收入 169,702 25,839 143,863 % 成本費用總額 148,732 30,170 118,562 % 其中：營業(yè)成本 122,560 17,246 105,314 % 營業(yè)稅金及附加 18,090 2,974 15,116 % 銷售費用 1,063 1,095 32 % 管理費用 3,554 3,035 519 % 財務(wù)費用 3,465 5,820 2,355 % 10 集團上半年 發(fā)生成本費用 148,732 萬元，其中營業(yè)成本 122,560萬元，占成本費用總額的 ％；營業(yè)稅金及 附加 2,974 萬元，占成本總額的 %；銷售費用為 1,095 萬元，占成本費用總額的％；管理費用為 3,035 萬元，占成本費用總額的 ％；財務(wù)費用為 5,820 萬元，占成本費用總額的 ％。 營業(yè)成本和稅金成本增幅基本與收入水平同步，營業(yè)成本高于營業(yè)收入的增幅是由于本年結(jié)轉(zhuǎn)項目毛利率低于去年同期水平。 期間費用中的管理費用同比增加 %，較去年同期本年新增G、 I 子公司，同時各個外埠子公司業(yè)務(wù)開拓較去年同期也有較大增長，使管理費用小幅增加；財務(wù)費用同比減少 %，主要是本年上半 年融資借款的規(guī)模較去年同期減少 15 億元左右，在充分保證經(jīng)營之需的基礎(chǔ)上也實現(xiàn)了資金成本的節(jié)約；銷售費用同比減少 %。 (三 ) 現(xiàn)金流量表分析 金額單位：萬元 項 目 本年 第 1 季 本年 第 2 季 累計數(shù) 本年 16 月 去年同期 增減額 經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 9,362 26,562 17,200 204,253 187,053 經(jīng)營現(xiàn)金流入： 80,340 48,313 128,653 209,730 81,077 銷售商品、提供勞務(wù)收到現(xiàn)金 75,351 37,811 113,161 187,790 74,629 其他流入 4,989 10,503 15,491 21,939 6,448 經(jīng)營現(xiàn)金流出： 70,978 74,875 145,853 413,983 268,130 購買商品、接受勞務(wù)支付現(xiàn)金 43,738 43,496 87,234 368,856 281,622 為職工支付的現(xiàn)金 3,110 1,838 4,948 3,898 1,049 支付的稅費 18,709 22,676 41,385 23,267 18,118 其他流出 5,421 6,865 12,285 17,961 5,675 投資現(xiàn)金凈流量 10,619 90 10,709 29,016 39,725 投資現(xiàn)
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