財務(wù)分析報告(大型企業(yè)(存儲版)
【正文】 30,254 53,097 158,277 211,374 籌資現(xiàn)金我流入： 171,006 3,000 174,006 384,086 210,080 吸收投資收到現(xiàn)金 3,000 3,000 6,000 3,000 融資借款 收到現(xiàn)金 171,006 171,006 355,587 184,581 其他收入 22,499 22,499 籌資現(xiàn)金流出： 193,849 33,253 227,103 225,809 1,294 償還融資借款支付現(xiàn)金 174,660 24,460 199,120 167,820 31,300 支付利息支付 現(xiàn)金 11,096 8,793 19,890 32,910 13,020 其他支出 8,093 8,093 25,079 16,986 現(xiàn)金凈增加額 24,100 56,906 81,006 16,960 64,046 1． 現(xiàn)金凈流量分析 上半年集團 現(xiàn)金累計 凈 減少 81,006 萬元，其中 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈減少 17,200 萬元 ， 投資活動現(xiàn)金凈減少 10,709 萬元 ， 籌資活動現(xiàn)金凈減少 53,097 萬元 。 2． 現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)對比分析 20xx 年 16 月現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)與去年同期對比圖 20xx 年 16 月現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)與去年同期對比圖 上半年集團 現(xiàn)金總流入 304,769 萬元，其中經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入 128,653 萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為 ％； 現(xiàn)金總流出2 0 1 1 年1 6 月現(xiàn)金流入投資活動現(xiàn)金流入1%籌資活動現(xiàn)金流入57%經(jīng)營活動現(xiàn)金流入42%2 0 1 0 年1 6 月現(xiàn)金流入經(jīng)營活動現(xiàn)金流入38%籌資活動現(xiàn)金流入59%投資活動現(xiàn)金流入3%2 0 1 1 年1 6 月現(xiàn)金流出投資活動現(xiàn)金流出3%籌資活動現(xiàn)金流出60%經(jīng)營活動現(xiàn)金流出37%2 0 1 0 年1 6 月現(xiàn)金流出投資活動現(xiàn)金流出6%籌資活動現(xiàn)金流出33%經(jīng)營活動現(xiàn)金流出61%13 385,775 萬元，其中經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出 145,853 萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為 ％。 14 以上指標(biāo)綜合表明集團 本年上半年短期債償方面沒有明顯改善 ，速動比率和現(xiàn)金流動負(fù)債比 均 低于行業(yè)平均水平， 短期償債 仍具有 較 高風(fēng)險。 成本費用利潤率同比下降 個百 分點，表 明 上半年 為取得盈利 所付出 的代價增加 ， 使盈利能力減弱 。但去年同期的權(quán)益乘數(shù)己處于較高水平，進(jìn)一步利用財務(wù)杠桿的空間極為有限，雖然本年上半年杠桿收益下降，但同時有利于降低公司財務(wù)風(fēng)險。 正常穩(wěn)定的經(jīng)營現(xiàn)金流入 是公司生存與發(fā)展的命脈，要保持公司資金良性運轉(zhuǎn)，除了充分運用融資手段外，優(yōu)化經(jīng)營現(xiàn)金質(zhì)量才是長期發(fā)展的根本所在。如何 利用好融資工具，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)是需要進(jìn)一步思考的。本年第一季度經(jīng)營現(xiàn)金 流入量大于流出量，凈流量為正數(shù)，但由于 二季 度 影響，上半年總體經(jīng)營 現(xiàn)金 流入量小于流出量，凈流量為負(fù)數(shù) 。 （ 2）資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：同比提 高 %， 表明 在經(jīng)營中因總資產(chǎn)運營效率提高使盈利能力提高。 資產(chǎn)現(xiàn)金回收率同比提高 個百分點，但指標(biāo)值仍為負(fù)數(shù)，同時 多數(shù) 指標(biāo)值低于同業(yè)平均水平， 集團 資產(chǎn)經(jīng)營中回收現(xiàn)金的能力仍有待加強。與期初相比，流動比率在前兩個季度中持續(xù)小幅提高，但速動比率不穩(wěn)定，表明短期償債能力略有增強，但變現(xiàn)能力卻處于不穩(wěn)定狀態(tài)。 （ 3）籌資活動凈流量 本年上半年 籌資活動體 現(xiàn)了集團能按期償債，并有能力舉借新債 。 營業(yè)成本和稅金成本增幅基本與收入水平同步，營業(yè)成本高于營業(yè)收入的增幅是由于本年結(jié)轉(zhuǎn)項目毛利率低于去年同期水平。歸屬于母公司所有者權(quán)益增加的原因是： 20xx 年 16 月實現(xiàn)凈利潤7,074 萬元，收購 E少數(shù)股東股權(quán)減 少 5,497 萬元，增減因 素相抵后凈增加 1,577 萬元。 上半年 末流動資產(chǎn)各科目結(jié)構(gòu)比與較期初占比水平基本相同 ,沒有異常變化。 項目支出年度預(yù)算完成率較低的主要原因是 G、 F、 I公司取得土地計劃的推遲，同時各項目工程支付進(jìn)度與預(yù)算安排差異較大。1 財務(wù) 分析報告 目 錄 一、 20xx 年上半年集團財務(wù)經(jīng)營概況 （一） 20xx 年上半年 集團 主要 經(jīng)營成果 2 （二） 20xx 年上半年 集團 現(xiàn)金流量情況 （三） 20xx 年上半年末 集團財務(wù)狀況 二、 20xx 年上半年集團 報表 分析 （一）資產(chǎn)負(fù)債表分析 （二）利潤表分析 (三 ) 現(xiàn)金流量表分析 三、 20xx 年上半年集團 財務(wù)指標(biāo) 分析 （ 一 ）償債能力分析 （ 二 ）經(jīng)營效率分析 （ 三 ）盈利能力分析 20xx 年是集團“十二五”的開局之年，也是集團在新的模式下加快發(fā)展的關(guān)鍵之年。 銷售回款各公司完成情況表 （ 2）項目 支出 20xx 年 16 月發(fā)生項目 支出 87,234 萬元，完成年度預(yù)算 797,934萬元的 %。 變動的主要原因是：貨幣資金凈減少81,006萬元，存貨因結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本等原因凈減少 24,845 萬元。 （ 2） 所有者權(quán)益的變動 所有者權(quán)益增加的原因是：本年 16 月實現(xiàn)凈利增加 18,699 萬元， 20xx 年 6 月 I 公司收到股東 **開發(fā)公司追加投資款增加 3,000萬元；收購 E 少數(shù)股東權(quán)益減少 14,313 萬元， D 公司、 C 公司分配其少數(shù)股東股利減少 221 萬元；增減因 素相抵后凈增加 7,165 萬元。 金額單位：萬元 項 目 累計數(shù) 增減額 增減率 本年 16 月 去年同期 營
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