【正文】 15,245 17% F 公司 252,620 25,307 10% G 公司 99,180 6,147 6% I 公司 135,475 850 1% E 公司 76,597 4,151 5% C 公司 1,098 334 30% D 公司 3,441 151 4% 6 萬(wàn)元 ）， B 公司償還 北京銀行借款 20,000 萬(wàn)元 ,A 公司償還中國(guó)銀行借款 3,000 萬(wàn)元。 營(yíng)業(yè)收入各公司完成情況表 公司名稱 20xx 年預(yù)算（萬(wàn)元） 20xx年 16 月實(shí)際完成（萬(wàn)元） 完成率 集團(tuán)合并 582,849 169,702 % A 公司 146,462 160,073 % 總部 228,875 7,964 % C 公司 4,075 1,642 % D 公司 3,581 210 % B 公司 138,454 154 % E 公司 62,844 65 % 利潤(rùn)總額各公司完成情況表 公司名稱 20xx年預(yù)算（萬(wàn)元） 20xx年 16 月實(shí)際完成（萬(wàn)元） 完成率 集團(tuán)合并 72,684 23,505 % A 公司 32,736 34,579 % 總部 17,486 840 % B 公司 27,954 158 % F 公司 687 C 公司 197 6 G 公司 338 29 % D 公司 203 53 I 公司 1,030 183 % E 公司 1,320 194 （二） 20xx 年上半年 集團(tuán) 現(xiàn)金流量情況 20xx 年初 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為 352,033 萬(wàn)元， 20xx 年 6 月末 余額為 271,027 萬(wàn)元 ， 凈現(xiàn)金流量為 81,006 萬(wàn)元 。 上半年 末非流動(dòng)資產(chǎn)各科目結(jié)構(gòu)比與較期初占比水平基本相同，沒有異常變動(dòng)。 （ 1）經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量 與第 一 季度相比， 二季度 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量由正數(shù)轉(zhuǎn)為負(fù)數(shù)，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金支出與第 一 季度水平相當(dāng)，但銷售回款僅達(dá)到第 一 季度的50%。 2． 長(zhǎng)期償債能力分析 項(xiàng) 目 本年指標(biāo) 去年指標(biāo) 行業(yè)平均 值 20xx年 13月 20xx 年 16 月 20xx年 112月 20xx年 16月 資產(chǎn)負(fù)債率 % % % % % 產(chǎn)權(quán)比率 504% % % % 現(xiàn)金債務(wù)總額比 5% % 資產(chǎn)負(fù)債率較期初下降 個(gè)百分點(diǎn)，較去年同期下降 個(gè)百分點(diǎn)，指標(biāo)雖略有下降 ，但高于同業(yè)平均水平 。 ： 綜上所述， 本年上半年經(jīng)營(yíng)獲利和負(fù)債的杠桿收益均有所下降，但因資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率 提高而 使 綜合盈利能力基本保持在去年同期水平有 微弱提高， 但 現(xiàn)金收益質(zhì)量也沒有明顯改善。但融資借款成本日益飚升的現(xiàn)狀使項(xiàng)目整體成本加大從而降低了營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，同18 時(shí)也承擔(dān)著到期償債的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)分解指標(biāo)進(jìn)行如下分析： （ 1）銷售凈利率：同比下降 %，表明營(yíng)業(yè)收入獲利能力下降。與去年同期相比，流動(dòng)比率和速動(dòng)比率在前兩個(gè)季度中均在持續(xù)小幅提高，表明償債能力和變現(xiàn)能力略有增強(qiáng)。 金額單位：萬(wàn)元 項(xiàng) 目 累計(jì)數(shù) 增減額 增減率 本年 16 月 去年同期 營(yíng)業(yè)收入 169,702 25,839 143,863 % 成本費(fèi)用總額 148,732 30,170 118,562 % 其中：營(yíng)業(yè)成本 122,560 17,246 105,314 % 營(yíng)業(yè)稅金及附加 18,090 2,974 15,116 % 銷售費(fèi)用 1,063 1,095 32 % 管理費(fèi)用 3,554 3,035 519 % 財(cái)務(wù)費(fèi)用 3,465 5,820 2,355 % 10 集團(tuán)上半年 發(fā)生成本費(fèi)用 148,732 萬(wàn)元，其中營(yíng)業(yè)成本 122,560萬(wàn)元，占成本費(fèi)用總額的 ％；營(yíng)業(yè)稅金及 附加 2,974 萬(wàn)元，占成本總額的 %；銷售費(fèi)用為 1,095 萬(wàn)元，占成本費(fèi)用總額的％；管理費(fèi)用為 3,035 萬(wàn)元，占成本費(fèi)用總額的 ％；財(cái)務(wù)費(fèi)用為 5,820 萬(wàn)元，占成本費(fèi)用總額的 ％。 變動(dòng)的主要原因是：貨幣資金凈減少81,006萬(wàn)元，存貨因結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本等原因凈減少 24,845 萬(wàn)元。1 財(cái)務(wù) 分析報(bào)告 目 錄 一、 20xx 年上半年集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)概況 （一） 20xx 年上半年 集團(tuán) 主要 經(jīng)營(yíng)成果 2 （二） 20xx 年上半年 集團(tuán) 現(xiàn)金流量情況 （三） 20xx 年上半年末 集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況 二、 20xx 年上半年集團(tuán) 報(bào)表 分析 （一）資產(chǎn)負(fù)債表分析 （二）利潤(rùn)表分析 (三 ) 現(xiàn)金流量表分析 三、 20xx 年上半年集團(tuán) 財(cái)務(wù)指標(biāo) 分析 （ 一 ）償債能力分析 （ 二 ）經(jīng)營(yíng)效率分析 （ 三 ）盈利能力分析 20xx 年是集團(tuán)“十二五”的開局之年，也是集團(tuán)在新的模式下加快發(fā)展的關(guān)鍵之年。 上半年 末流動(dòng)資產(chǎn)各科目結(jié)構(gòu)比與較期初占比水平基本相同 ,沒有異常變化。 營(yíng)業(yè)成本