大型企業(yè)財務信息系統(tǒng)管理辦法(編輯修改稿)
2025-05-09 02:20 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 二十三條系統(tǒng)管理員負責依據(jù)會計主管簽字通過的會計崗位權(quán)限標準，對各會計崗位分配權(quán)限。臨時性賦權(quán)在完成會計主管所批準的任務后立即收回。 第二十四條操作人員必須設置自己唯一知道的口令，并定期更換口令?？诹畹陌踩刹僮魅藛T自己負責，操作人員發(fā)現(xiàn)自己口令被修改或刪除應及時向會計主管報告，會計主管可委托系統(tǒng)管理員會同電算審查員，查明原因后再做處理。網(wǎng)絡服務器及數(shù)據(jù)庫口令的安全由本地系統(tǒng)管理員負責。 第二十五條操作人員離開系統(tǒng)時應退出系統(tǒng)或進行系統(tǒng)封鎖，操作人員對自己帳號下的所有操作負完全責任。 第二十六條原則上由處理一項業(yè)務的會計人員本人將數(shù)據(jù)輸入計算機，特殊情況下也可以委托他人代為輸入，但必須將業(yè)務交代清楚，并且使用輸入者本人的名字及口令。 第二十七條所有機器產(chǎn)生的憑證、帳簿、報表等會計資料，必須以書面形式打印出來，打印結(jié)果必須清楚。所有打印出的憑證、帳簿、報表，要按會計工作規(guī)范的要求．經(jīng)制單人員、審核人員、記帳人員、會計主管簽字或蓋章后生效。審核人員對打印件簽字或蓋章，必須與機器內(nèi)數(shù)據(jù)核對一致后進行。打印的帳頁或報表作為檔案保存時必須經(jīng)會計主管逐頁簽字或蓋章。 第二十八條每天發(fā)生的業(yè)務，應當天登記入帳。日記帳原則上應每天打印輸出．業(yè)務發(fā)生量少不能滿頁打印的，可按周或旬打印。一般帳簿應根據(jù)實際情況和工作需要按月或按季按年打印，并保持帳頁的連續(xù)性。 第二十九條采用磁盤、光盤、磁帶、微縮膠片存儲會計數(shù)據(jù)的單位，在征得財政部門同意后，報公司財務部審核確認。同時記帳憑證、總分類帳、現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳仍須打印輸出。另外，還要按照有關稅務、審計等管理部門的要求，及時打印輸出有關帳簿、報表。 第三十條使用**財務管理信息系統(tǒng)時，不能刪除中間的憑證。 第三十一條特殊情況下須對存檔數(shù)據(jù)作調(diào)整，需經(jīng)會計主管批準，由系統(tǒng)管理員臨時賦權(quán)，由系統(tǒng)管理員以外的人員操作。操作完成后應及時計算生成有關憑證、帳、表，并打印存檔。 第三十二條結(jié)帳時，要規(guī)定結(jié)帳時間、結(jié)帳順序。產(chǎn)生上報報表以后不能再錄入本月憑證，必須保證帳表的一致。報表上報以前必須進行報表校驗（勾稽關系檢查），檢查通過后才能上報。上報報表必須以書面及磁介質(zhì)（或網(wǎng)絡傳遞）兩種方式進行。 第三十三條系統(tǒng)管理員應每半個月檢查一次工作日志，核實操作人員的主權(quán)時間、操作內(nèi)容等。 第三十四條對系統(tǒng)軟硬件的操作必須按照正確的操作規(guī)程進行。電源的開關、軟件的啟動與關閉都應遵循正確的順序。 第五章系統(tǒng)維護管理制度 第三十五條系統(tǒng)維護管理是指為保障系統(tǒng)正常運行而進行的對硬件、網(wǎng)絡、數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)、財務軟件及相關辦公自動化軟件進行的安裝、修正、更新版本、擴展、備份等操作以及對軟件應用模式的設計及實施工作。系統(tǒng)的維護管理工作由系統(tǒng)管理人員或由系統(tǒng)管理人員授權(quán)的專業(yè)維護人員負責進行。未經(jīng)系統(tǒng)管理員授權(quán)，其他人員不得進行系統(tǒng)維護操作。 第三十六條未經(jīng)系統(tǒng)管理員許可，不得在**財務管理信息系統(tǒng)上安裝拆卸其他硬、軟件，不得改變系統(tǒng)的運行環(huán)境。 第三十七條系統(tǒng)運行時，應獲得充分的維護保障。系統(tǒng)發(fā)生影響正常運行的故障時，系統(tǒng)管理員應及時給予處理。月末、年末時更應立即給予解決。屬于系統(tǒng)優(yōu)化或不影響正常業(yè)務流程的問題，系統(tǒng)管理員可視工作需要決定解決的時間。對于系統(tǒng)運行環(huán)境變化、單位核算方式變化、管理需求變化等問題，系統(tǒng)管理員應進行合理的預計，提前規(guī)劃．制定實施方案，確保系統(tǒng)的平穩(wěn)運行。 第三十八條系統(tǒng)運行中出現(xiàn)故障或出現(xiàn)不明意義的提示時，操作人員應保護現(xiàn)場．及時與系統(tǒng)管理員聯(lián)系。由于操作人員擅自處理故障而引起的后果由操作人員自己負責。 第三十九條系統(tǒng)管理員在不能直接排除故障并且沒有替代解決方案時．應請求上一級部門系統(tǒng)管理員或?qū)I(yè)維護人員的技術支持。各單位應制定基層單位提出維護請求及響應辦法，一般情況下，基層單位在提出請求之前應反復測試，確認故障實質(zhì)。提出請求時應說明故障發(fā)生的系統(tǒng)運行狀態(tài)以及故障的后果等，以便上級維護人員迅速診斷問題。 第四十條各單位要建立系統(tǒng)管理維護記錄本，實行系統(tǒng)維護記錄制度。對故障的發(fā)生時間、表現(xiàn)、解決辦法、結(jié)果以及對系統(tǒng)進行的版本升級、運行環(huán)境更改等進行詳細的記錄．并內(nèi)維護人員或系統(tǒng)管理員簽字。系統(tǒng)管理維護記錄本的登記要條理清楚、時間準確、字跡工整。 第四十一條對于兩個以上的系統(tǒng)維護
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