大型企業(yè)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理辦法(編輯修改稿)
2025-05-09 02:20 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 二十三條系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)依據(jù)會(huì)計(jì)主管簽字通過(guò)的會(huì)計(jì)崗位權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各會(huì)計(jì)崗位分配權(quán)限。臨時(shí)性賦權(quán)在完成會(huì)計(jì)主管所批準(zhǔn)的任務(wù)后立即收回。 第二十四條操作人員必須設(shè)置自己唯一知道的口令，并定期更換口令?？诹畹陌踩刹僮魅藛T自己負(fù)責(zé)，操作人員發(fā)現(xiàn)自己口令被修改或刪除應(yīng)及時(shí)向會(huì)計(jì)主管報(bào)告，會(huì)計(jì)主管可委托系統(tǒng)管理員會(huì)同電算審查員，查明原因后再做處理。網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫(kù)口令的安全由本地系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。 第二十五條操作人員離開(kāi)系統(tǒng)時(shí)應(yīng)退出系統(tǒng)或進(jìn)行系統(tǒng)封鎖，操作人員對(duì)自己帳號(hào)下的所有操作負(fù)完全責(zé)任。 第二十六條原則上由處理一項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員本人將數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)，特殊情況下也可以委托他人代為輸入，但必須將業(yè)務(wù)交代清楚，并且使用輸入者本人的名字及口令。 第二十七條所有機(jī)器產(chǎn)生的憑證、帳簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料，必須以書(shū)面形式打印出來(lái)，打印結(jié)果必須清楚。所有打印出的憑證、帳簿、報(bào)表，要按會(huì)計(jì)工作規(guī)范的要求．經(jīng)制單人員、審核人員、記帳人員、會(huì)計(jì)主管簽字或蓋章后生效。審核人員對(duì)打印件簽字或蓋章，必須與機(jī)器內(nèi)數(shù)據(jù)核對(duì)一致后進(jìn)行。打印的帳頁(yè)或報(bào)表作為檔案保存時(shí)必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管逐頁(yè)簽字或蓋章。 第二十八條每天發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)天登記入帳。日記帳原則上應(yīng)每天打印輸出．業(yè)務(wù)發(fā)生量少不能滿頁(yè)打印的，可按周或旬打印。一般帳簿應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況和工作需要按月或按季按年打印，并保持帳頁(yè)的連續(xù)性。 第二十九條采用磁盤、光盤、磁帶、微縮膠片存儲(chǔ)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的單位，在征得財(cái)政部門同意后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)。同時(shí)記帳憑證、總分類帳、現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳仍須打印輸出。另外，還要按照有關(guān)稅務(wù)、審計(jì)等管理部門的要求，及時(shí)打印輸出有關(guān)帳簿、報(bào)表。 第三十條使用**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)時(shí)，不能刪除中間的憑證。 第三十一條特殊情況下須對(duì)存檔數(shù)據(jù)作調(diào)整，需經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)，由系統(tǒng)管理員臨時(shí)賦權(quán)，由系統(tǒng)管理員以外的人員操作。操作完成后應(yīng)及時(shí)計(jì)算生成有關(guān)憑證、帳、表，并打印存檔。 第三十二條結(jié)帳時(shí)，要規(guī)定結(jié)帳時(shí)間、結(jié)帳順序。產(chǎn)生上報(bào)報(bào)表以后不能再錄入本月憑證，必須保證帳表的一致。報(bào)表上報(bào)以前必須進(jìn)行報(bào)表校驗(yàn)（勾稽關(guān)系檢查），檢查通過(guò)后才能上報(bào)。上報(bào)報(bào)表必須以書(shū)面及磁介質(zhì)（或網(wǎng)絡(luò)傳遞）兩種方式進(jìn)行。 第三十三條系統(tǒng)管理員應(yīng)每半個(gè)月檢查一次工作日志，核實(shí)操作人員的主權(quán)時(shí)間、操作內(nèi)容等。 第三十四條對(duì)系統(tǒng)軟硬件的操作必須按照正確的操作規(guī)程進(jìn)行。電源的開(kāi)關(guān)、軟件的啟動(dòng)與關(guān)閉都應(yīng)遵循正確的順序。 第五章系統(tǒng)維護(hù)管理制度 第三十五條系統(tǒng)維護(hù)管理是指為保障系統(tǒng)正常運(yùn)行而進(jìn)行的對(duì)硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫(kù)、操作系統(tǒng)、財(cái)務(wù)軟件及相關(guān)辦公自動(dòng)化軟件進(jìn)行的安裝、修正、更新版本、擴(kuò)展、備份等操作以及對(duì)軟件應(yīng)用模式的設(shè)計(jì)及實(shí)施工作。系統(tǒng)的維護(hù)管理工作由系統(tǒng)管理人員或由系統(tǒng)管理人員授權(quán)的專業(yè)維護(hù)人員負(fù)責(zé)進(jìn)行。未經(jīng)系統(tǒng)管理員授權(quán)，其他人員不得進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)操作。 第三十六條未經(jīng)系統(tǒng)管理員許可，不得在**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)上安裝拆卸其他硬、軟件，不得改變系統(tǒng)的運(yùn)行環(huán)境。 第三十七條系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)，應(yīng)獲得充分的維護(hù)保障。系統(tǒng)發(fā)生影響正常運(yùn)行的故障時(shí)，系統(tǒng)管理員應(yīng)及時(shí)給予處理。月末、年末時(shí)更應(yīng)立即給予解決。屬于系統(tǒng)優(yōu)化或不影響正常業(yè)務(wù)流程的問(wèn)題，系統(tǒng)管理員可視工作需要決定解決的時(shí)間。對(duì)于系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境變化、單位核算方式變化、管理需求變化等問(wèn)題，系統(tǒng)管理員應(yīng)進(jìn)行合理的預(yù)計(jì)，提前規(guī)劃．制定實(shí)施方案，確保系統(tǒng)的平穩(wěn)運(yùn)行。 第三十八條系統(tǒng)運(yùn)行中出現(xiàn)故障或出現(xiàn)不明意義的提示時(shí)，操作人員應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)．及時(shí)與系統(tǒng)管理員聯(lián)系。由于操作人員擅自處理故障而引起的后果由操作人員自己負(fù)責(zé)。 第三十九條系統(tǒng)管理員在不能直接排除故障并且沒(méi)有替代解決方案時(shí)．應(yīng)請(qǐng)求上一級(jí)部門系統(tǒng)管理員或?qū)I(yè)維護(hù)人員的技術(shù)支持。各單位應(yīng)制定基層單位提出維護(hù)請(qǐng)求及響應(yīng)辦法，一般情況下，基層單位在提出請(qǐng)求之前應(yīng)反復(fù)測(cè)試，確認(rèn)故障實(shí)質(zhì)。提出請(qǐng)求時(shí)應(yīng)說(shuō)明故障發(fā)生的系統(tǒng)運(yùn)行狀態(tài)以及故障的后果等，以便上級(jí)維護(hù)人員迅速診斷問(wèn)題。 第四十條各單位要建立系統(tǒng)管理維護(hù)記錄本，實(shí)行系統(tǒng)維護(hù)記錄制度。對(duì)故障的發(fā)生時(shí)間、表現(xiàn)、解決辦法、結(jié)果以及對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行的版本升級(jí)、運(yùn)行環(huán)境更改等進(jìn)行詳細(xì)的記錄．并內(nèi)維護(hù)人員或系統(tǒng)管理員簽字。系統(tǒng)管理維護(hù)記錄本的登記要條理清楚、時(shí)間準(zhǔn)確、字跡工整。 第四十一條對(duì)于兩個(gè)以上的系統(tǒng)維護(hù)
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