銀行基層營業(yè)網(wǎng)點風險防范對策推薦閱讀(編輯修改稿)
2024-11-05 03:59 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ，用事先偽造好的假票據(jù)替換掉真票據(jù)。三是偽造商品交易合同、增值稅發(fā)票，或關(guān)聯(lián)企業(yè)簽訂沒有真實貿(mào)易背景的商品交易合同，騙取銀行承兌匯票，進行貼現(xiàn)，套取銀行資金。（二）銀行承兌匯票作為融資工具，其操作風險越來越突出由于銀行間競爭日益激烈，各行為爭攬業(yè)務(wù)而滿足單個大型企業(yè)的資金需求，使某些企業(yè)過量辦理承兌匯票，造成票據(jù)集中到期，導(dǎo)致銀行墊付資金。具體表現(xiàn)為：一是銀行在簽發(fā)承兌匯票時放松了對申請人的資格審查，大量簽發(fā)、承兌無真實貿(mào)易背景或不能確認貿(mào)易背景的銀行承兌匯票，違規(guī)辦理承兌業(yè)務(wù)；二是銀行為了多辦貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，放松了貼現(xiàn)審查條件，疏于貼現(xiàn)資金流向監(jiān)控，造成貼現(xiàn)資金用于不當用途，使銀行信貸資金遭受一定的風險和損失；三是當天承兌、當天貼現(xiàn)，融資目的越來越明顯，銀行方面承擔的風險也越來越大。（三）商業(yè)銀行對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的管理存在薄弱環(huán)節(jié)，加大了銀行承兌匯票的經(jīng)營風險個別商業(yè)銀行受利益機制驅(qū)動，放松了內(nèi)控管理，淡化了風險意識，在票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，為企業(yè)滾動簽發(fā)銀行承兌匯票，為無效商品交易合同的企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票，為超商品交易金額的企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票，承兌匯票出票人和貼現(xiàn)申請人為非貿(mào)易合同的簽訂人，為貿(mào)易合同不真實或無貿(mào)易合同和增值稅發(fā)票辦理貼現(xiàn)，存在較大的風險；此外由于銀行審查制度執(zhí)行不力，企業(yè)又通過貸款方式，利用信貸資金償還到期的銀行承兌匯票，使票據(jù)風險轉(zhuǎn)移到信貸風險上。（四）關(guān)聯(lián)企業(yè)利用銀行承兌匯票貼現(xiàn)，套取銀行資金經(jīng)過近幾年的檢查中發(fā)現(xiàn)，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間以虛擬交易合同和增值稅發(fā)票申請簽發(fā)和貼現(xiàn)銀行承兌匯票較普遍，涉嫌套取銀行資金，有的已形成風險。一是出票人簽發(fā)銀行承兌匯票當日或近幾日，關(guān)聯(lián)企業(yè)作為持票人向銀行申請承兌匯票，貼現(xiàn)后，將資金轉(zhuǎn)回出票人；二是企業(yè)集團向下屬企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票，下屬企業(yè)將銀行承兌匯票貼現(xiàn)后，將資金轉(zhuǎn)回企業(yè)集團；三是同一法人代表的企業(yè)之間簽發(fā)銀行承兌匯票，持票人在銀行承兌匯票簽發(fā)后辦理貼現(xiàn)，將資金轉(zhuǎn)給出票人。（五）票據(jù)市場的盲目發(fā)展和非理性競爭加大了利率風險票據(jù)業(yè)務(wù)由于其周轉(zhuǎn)速度快，資金融通便利的特點，受到越來越多客戶的歡迎，也成為各家商業(yè)銀行競爭的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，盲目發(fā)展和非理性競爭造成票據(jù)貼現(xiàn)利率非理性的變動，造成貼現(xiàn)利率低于轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的情況，甚至出現(xiàn)過個別低于再貼現(xiàn)利率的違規(guī)行為。不合理的利率水平不僅加大了商業(yè)銀行利率風險，也使商業(yè)銀行利潤空間大為縮小。有的銀行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)量較大，但由于資金不足，難以籌到足夠的低成本資金，為保持與重大客戶良好的合作關(guān)系，在資金緊張時不惜以高利率拆借資金用于貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，實際上已違背了商業(yè)銀行的經(jīng)營原則。二、根據(jù)銀行承兌匯票存在的不同風險種類、特點和性質(zhì)，應(yīng)分別采取相應(yīng)的風險防范措施（一）針對銀行承兌匯票存在的票據(jù)詐騙風險，應(yīng)采取以下措施，完善對貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中有關(guān)銀行承兌匯票規(guī)定，承認空白背書的法律效力，增加禁止匯票回頭背書規(guī)定的有關(guān)法律法規(guī)，對惡意擾亂票據(jù)市場的行為制訂具體制裁規(guī)定，同時制訂詳盡的有關(guān)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的操作規(guī)程，加強內(nèi)控制約。、防詐科技含量，以機器鑒別票據(jù)真?zhèn)未嫒庋叟袛?，使犯罪分子無可乘之機。配備各個商業(yè)銀行的印模與票樣，減少跨系統(tǒng)銀行承兌匯票識別難度。同時要加快電匯票業(yè)務(wù)的推廣力度，從使用紙質(zhì)票據(jù)逐步過度到使用電子票據(jù)，從而最大程度杜絕“假票”和“克隆票”帶來的威害。，提高經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。各金融機構(gòu)要高度重視票據(jù)支付結(jié)算工作，通過多種方式，加強對會計人員的業(yè)務(wù)培訓，使之掌握《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)業(yè)務(wù)知識，掌握結(jié)算票據(jù)的各防偽特征，提高防偽反詐意識，增強識別偽造、變造、復(fù)制票據(jù)的能力。對企業(yè)要做好宣傳工作，有條件的可組織企業(yè)有關(guān)人員進行《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》培訓，以提高企業(yè)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。（二）針對銀行承兌匯票存在的承兌風險，應(yīng)采?。?，要將銀行承兌匯票業(yè)務(wù)列入信貸資產(chǎn)負債比例管理和授信管理，從簽發(fā)匯票的環(huán)節(jié)上控制承兌風險。嚴格控制承兌總量，防止過量承兌造成的承兌風險；建立銀行承兌匯票信貸承辦人負責制和審批制，承辦人要認真審查承兌申請人的交易合同是否具有真實的商品交易關(guān)系；審查承兌申請人的資信情況，對符合條件可以辦理銀行承兌匯票的申請人，必須簽訂銀行承兌協(xié)議書，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責任，并且還應(yīng)該要求承兌申請人提供抵押擔保，若該筆銀行承兌匯票款項轉(zhuǎn)為逾期，信貸承辦人應(yīng)承擔相應(yīng)的責任。同時建立監(jiān)測每一個出票企業(yè)經(jīng)營風險的預(yù)警系統(tǒng)，對企業(yè)的經(jīng)營活動進行跟蹤檢查，建立、健全承兌匯票保證金制度，從而最大限度地規(guī)避金融風險。、科學、規(guī)范的會計內(nèi)部控制系統(tǒng)。銀行承兌匯票屬于重要票據(jù)，在整個銀行承兌匯票業(yè)務(wù)流程中，潛藏的內(nèi)部風險主要有：會計簽發(fā)、信貸審查、臨柜復(fù)審等環(huán)節(jié)。因此，銀行內(nèi)部控制管理就應(yīng)當包括信貸內(nèi)部控制管理、會計內(nèi)部控制管理等各個環(huán)節(jié)。應(yīng)加強會計部門獨立的防范風險、檢查監(jiān)督能力，而不僅僅起到銀行會計核算作用。還應(yīng)加強對銀行空白承兌匯票的管理，逐步地用計算機簽發(fā)匯票代替手工簽發(fā)。同時，要加強會計檢查輔導(dǎo)工作，將銀行承兌匯票業(yè)務(wù)作為一項重點業(yè)務(wù)進行檢查，及時堵塞漏洞，防止經(jīng)濟案件的發(fā)生。，規(guī)范票據(jù)市場秩序，加大宣傳和指導(dǎo)檢查力度，強化對不規(guī)范辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的查處力度，對無法證實交易真實性的票據(jù)，一律不得辦理貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)，加強對票據(jù)承兌行和貼現(xiàn)行票據(jù)真實性情況的現(xiàn)場檢查，建立對違規(guī)票據(jù)行為定期通報及處罰制度，切實維護商業(yè)票據(jù)的信譽和流通秩序，促進銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。（三）針對銀行承兌匯票存在的貼現(xiàn)風險，應(yīng)采?。?。社會上不乏票據(jù)詐騙活動，如偽造票據(jù)、變造票據(jù)、“克隆”票據(jù)、“以假換真”調(diào)換票據(jù)和偽造增值稅發(fā)票、交易合同、查詢答復(fù)書等，以此騙取銀行資金，因此，必須嚴格把握所貼現(xiàn)的票據(jù)的真實性。銀行對所貼現(xiàn)的票據(jù)，應(yīng)當在票據(jù)的各要素、各個票據(jù)行為
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