【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 算10%的屬于重大調(diào)整)，應(yīng)提交董事會(huì)審批。董事會(huì)或預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，交由預(yù)算管理部下達(dá)(編寫(xiě)預(yù)算調(diào)整通知書(shū))。，考核獎(jiǎng)懲按具體考核制度周期執(zhí)行。、審計(jì)部監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，組織進(jìn)行預(yù)算差異分析，找原因，落實(shí)責(zé)任歸屬，提出對(duì)相關(guān)責(zé)任單位預(yù)算執(zhí)行的考核意見(jiàn)。，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審核，預(yù)算管理委員會(huì)依據(jù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果及相關(guān)意見(jiàn)審批后轉(zhuǎn)人力資源部執(zhí)行考核。，依據(jù)《XX公司管控體系制度匯編之業(yè)績(jī)考核管理制度》及相關(guān)制度規(guī)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任單位、責(zé)任人進(jìn)行獎(jiǎng)懲。其他與本制度相關(guān)的說(shuō)明與要求。，財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)本制度的修訂、修改和解釋。此前有關(guān)公司對(duì)預(yù)算管理的相關(guān)規(guī)定及與本制度有抵觸的，均依照本制度執(zhí)行。擴(kuò)展資料：預(yù)算管理制度大連廣信國(guó)貿(mào)管理制度——財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度第一章總則第一條 為推動(dòng)公司建立財(cái)務(wù)預(yù)算管理體系，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化內(nèi)部控制，優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本管理制度。第二條 本制度適用于集團(tuán)總部及所屬公司的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)包括經(jīng)營(yíng)、投資、財(cái)務(wù)等各項(xiàng)活動(dòng)，以及企業(yè)的人、財(cái)、物各個(gè)方面，供、產(chǎn)、銷(xiāo)各個(gè)環(huán)節(jié)全部納入預(yù)算管理，做到全員參與，全面覆蓋，并進(jìn)行事前預(yù)算、事中控制和事后分析相結(jié)合的全程監(jiān)控。第三條 本制度所稱財(cái)務(wù)預(yù)算是指企業(yè)在預(yù)測(cè)和決策的基礎(chǔ)上，圍繞戰(zhàn)略規(guī)劃，對(duì)預(yù)算內(nèi)企業(yè)各類(lèi)經(jīng)濟(jì)資源和經(jīng)營(yíng)行為合理預(yù)計(jì)、測(cè)算并進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督的活動(dòng)。第四條 預(yù)算管理原則統(tǒng)一規(guī)劃原則。預(yù)算目標(biāo)由集團(tuán)總部統(tǒng)一規(guī)劃，并與集團(tuán)總部經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相一致，各級(jí)預(yù)算必須服從于集團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。分級(jí)管理原則。預(yù)算目標(biāo)按逐級(jí)分解的原則實(shí)行分級(jí)管理，經(jīng)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)由公司各級(jí)部門(mén)負(fù)責(zé)落實(shí)，各所屬公司對(duì)各自歸口的業(yè)務(wù)做預(yù)算，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行負(fù)責(zé)，集團(tuán)總部統(tǒng)一對(duì)各所屬公司的預(yù)算執(zhí)行情況分析考核。全員參與原則。本著“誰(shuí)花錢(qián)，誰(shuí)預(yù)算，誰(shuí)控制，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，全體員工共同參與預(yù)算的編制過(guò)程，而不是由財(cái)務(wù)一個(gè)部門(mén)、一個(gè)人來(lái)編制公司預(yù)算。實(shí)事求是原則。根據(jù)市場(chǎng)狀況及本單位的實(shí)際需要，合理確定本單位的預(yù)算額度。上下結(jié)合原則。自上而下分解目標(biāo)，自下而上編制預(yù)算。輕易不調(diào)整原則。預(yù)算一旦確定，沒(méi)有審批，不予調(diào)整，以保證預(yù)算的嚴(yán)肅性與合法性。第二章預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第五條 財(cái)務(wù)預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)包括預(yù)算管理委員會(huì)、預(yù)算管理辦公室及預(yù)算責(zé)任單位。集團(tuán)對(duì)所屬公司的財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)行垂直式管理，各所屬公司設(shè)立財(cái)務(wù)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組。第六條集團(tuán)總辦會(huì)是財(cái)務(wù)預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)，批準(zhǔn)所屬公司的預(yù)算及其調(diào)整方案，并通過(guò)總辦會(huì)授權(quán)預(yù)算管理委員會(huì)組織制定，下達(dá)正式財(cái)務(wù)預(yù)算及其調(diào)整方案?？傓k會(huì)的主要職責(zé)：審議財(cái)務(wù)預(yù)算方案，審批預(yù)算。審批預(yù)算考核制度。審批預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。第七條 預(yù)算管理委員會(huì)是實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算管理的最高管理機(jī)構(gòu)，以預(yù)算會(huì)議的形式審議各項(xiàng)預(yù)算事項(xiàng)。預(yù)算管理委員會(huì)組長(zhǎng)由集團(tuán)總裁兼任，委員會(huì)成員由副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)部、行政人事部等各部門(mén)負(fù)責(zé)人及各所屬公司負(fù)責(zé)人組成。預(yù)算管理委員會(huì)為非常設(shè)機(jī)構(gòu)，通過(guò)定期、不定期召開(kāi)預(yù)算工作會(huì)議開(kāi)展工作。預(yù)算管理委員會(huì)在總辦會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和授權(quán)下，決定和處理預(yù)算管理的重大事宜。預(yù)算管理委員會(huì)的要職責(zé)：將經(jīng)總辦會(huì)審批的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)到集團(tuán)公司及所屬公司。監(jiān)督、協(xié)調(diào)預(yù)算編制工作的開(kāi)展，以確保及時(shí)、準(zhǔn)確地完成預(yù)算編制。組織召開(kāi)公司預(yù)算管理專題會(huì)，對(duì)預(yù)算辦公室提交的各單位預(yù)算草案和公司整體預(yù)算提出質(zhì)詢，并就必要的修改與調(diào)整提出建議。匯總、審查、平衡所屬公司的初步預(yù)算，協(xié)調(diào)、處理內(nèi)部機(jī)構(gòu)間的預(yù)算矛盾和分歧。分解下達(dá)集團(tuán)公司及所屬公司的預(yù)算，并根據(jù)重大形勢(shì)變化做適當(dāng)?shù)恼{(diào)整、修訂。研究分析公司及下屬公司的預(yù)算執(zhí)行業(yè)