融資性擔保公司風險管理制度(編輯修改稿)
2025-10-29 07:07 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 面剖析擔保貸款的風險成因，并提出強化風險控制的對策。（一）擔保公司自身及行業(yè)管理中存在的問題一是擔保公司股東虛假出資、抽逃出資，實收資本不實。實收資本是擔保公司對外提供擔保最根本的物質(zhì)基礎。目前一些擔保公司存在注冊資本沒有足額到位，關聯(lián)企業(yè)大量占用擔保公司資金，甚至存在股東虛假出資、抽逃出資等現(xiàn)象。同時在出資方式上，存在貨幣出資占比不高或出資物變現(xiàn)能力較差甚至難以變現(xiàn)的問題，對擔保公司擔保能力產(chǎn)生較大的不利影響。二是部分擔保公司經(jīng)營范圍廣、主業(yè)不突出，影響了資產(chǎn)的安全性、流動性。一些擔保公司為追逐利潤，未將中小企業(yè)融資擔保作為主業(yè)，而是把主要資金投資房地產(chǎn)、股票，搞典當行和長期股權(quán)投資，甚至直接發(fā)放“高利貸”，嚴重影響了資金的安全性、流動性，降低了承擔擔保責任的能力。三是部分擔保公司未提取或未足額提取風險準備金，缺乏必要的風險準備。財政部頒布的《中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)風險管理暫行辦法》規(guī)定：“擔保機構(gòu)應按當年擔保費的50%提取未到期責任準備金；按不超過當年年末擔保責任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金，用于擔保賠付。”但在實際操作中，大部分擔保公司沒有嚴格遵循上述規(guī)定，未提取或未足額提取風險準備金。一旦出現(xiàn)擔保賠付，由于其資金來源不足，難以履行其擔保責任。四是擔保公司從業(yè)人員的業(yè)務素質(zhì)參差不齊。從事?lián)I(yè)務的人員缺乏對金融、法律、擔保業(yè)務的相關知識和培訓，風險識別能力及對企業(yè)經(jīng)營情況的判斷能力不足。五是缺乏有效的內(nèi)部控制機制，在業(yè)務辦理中隨意性強。一方面缺乏一套較為完整的、結(jié)合實際并不斷完善的企業(yè)評估評價體系。這個體系的主要功能是對企業(yè)財務狀況、非財務狀況、企業(yè)領導人能力及信用記錄、反擔保措施等方面作出評價并得出結(jié)論；另一方面缺乏嚴格的內(nèi)控制度。如應建立審、保、償分離制度，即調(diào)查人員負責對申請擔保企業(yè)的資信調(diào)查與評估，對資信調(diào)查和評估結(jié)果的準確性承擔責任；審批人員負責擔保項目的審批，對審核、審批結(jié)果負責；檢查人員負責擔保項目的后期監(jiān)測、代償、追償，對監(jiān)測、代償失誤、追償不力負責等，不同崗位業(yè)務人員相互制約又責任分明。對具體業(yè)務應實行雙人復核、分級審批、專業(yè)決策等，避免內(nèi)部人員操作失誤或發(fā)生道德風險。六是反擔保物價值較低或抵押手續(xù)不齊全，潛在操作風險大。通過擔保公司擔保的貸款，幾乎都是無法給金融機構(gòu)提供有效抵押物的客戶。其擔保物不易變現(xiàn)，或是擔保物價值雖高，但無法辦理合法有效的抵押登記手續(xù)，這使得抵押變現(xiàn)存在潛在風險。七是缺乏風險分散機制。如：增加擔保品種，優(yōu)化擔保品種組合；控制單一客戶擔保債務比例，控制單一行業(yè)擔保債務比例；最大10家客戶擔保余額不能超過擔保公司資本凈額的一定比例，存續(xù)期一年以上的擔保余額不應超過全部擔保余額的一定百分比等。然而目前的擔保公司并沒有意識到風險分散機制的作用，一些擔保公司對部分大客戶提供的擔保責任金額過大，遠遠突破了法定的正常比例，形成貸款擔保的集中度風險，沒能通過控制擔保項目間的相關性和對總擔保額進行適當分散來降低風險。（二）銀行業(yè)金融機構(gòu)存在的問題一是銀行對擔保公司代償“兜底”存在嚴重依賴心理，從而放松信貸管理。部分銀行片面認為擔保公司作為中小企業(yè)的第二還款來
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