融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理制度(編輯修改稿)
2025-10-29 07:07 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 面剖析擔(dān)保貸款的風(fēng)險成因，并提出強(qiáng)化風(fēng)險控制的對策。（一）擔(dān)保公司自身及行業(yè)管理中存在的問題一是擔(dān)保公司股東虛假出資、抽逃出資，實收資本不實。實收資本是擔(dān)保公司對外提供擔(dān)保最根本的物質(zhì)基礎(chǔ)。目前一些擔(dān)保公司存在注冊資本沒有足額到位，關(guān)聯(lián)企業(yè)大量占用擔(dān)保公司資金，甚至存在股東虛假出資、抽逃出資等現(xiàn)象。同時在出資方式上，存在貨幣出資占比不高或出資物變現(xiàn)能力較差甚至難以變現(xiàn)的問題，對擔(dān)保公司擔(dān)保能力產(chǎn)生較大的不利影響。二是部分擔(dān)保公司經(jīng)營范圍廣、主業(yè)不突出，影響了資產(chǎn)的安全性、流動性。一些擔(dān)保公司為追逐利潤，未將中小企業(yè)融資擔(dān)保作為主業(yè)，而是把主要資金投資房地產(chǎn)、股票，搞典當(dāng)行和長期股權(quán)投資，甚至直接發(fā)放“高利貸”，嚴(yán)重影響了資金的安全性、流動性，降低了承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的能力。三是部分擔(dān)保公司未提取或未足額提取風(fēng)險準(zhǔn)備金，缺乏必要的風(fēng)險準(zhǔn)備。財政部頒布的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法》規(guī)定：“擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風(fēng)險準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付?！钡趯嶋H操作中，大部分擔(dān)保公司沒有嚴(yán)格遵循上述規(guī)定，未提取或未足額提取風(fēng)險準(zhǔn)備金。一旦出現(xiàn)擔(dān)保賠付，由于其資金來源不足，難以履行其擔(dān)保責(zé)任。四是擔(dān)保公司從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊。從事?lián)I(yè)務(wù)的人員缺乏對金融、法律、擔(dān)保業(yè)務(wù)的相關(guān)知識和培訓(xùn)，風(fēng)險識別能力及對企業(yè)經(jīng)營情況的判斷能力不足。五是缺乏有效的內(nèi)部控制機(jī)制，在業(yè)務(wù)辦理中隨意性強(qiáng)。一方面缺乏一套較為完整的、結(jié)合實際并不斷完善的企業(yè)評估評價體系。這個體系的主要功能是對企業(yè)財務(wù)狀況、非財務(wù)狀況、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人能力及信用記錄、反擔(dān)保措施等方面作出評價并得出結(jié)論；另一方面缺乏嚴(yán)格的內(nèi)控制度。如應(yīng)建立審、保、償分離制度，即調(diào)查人員負(fù)責(zé)對申請擔(dān)保企業(yè)的資信調(diào)查與評估，對資信調(diào)查和評估結(jié)果的準(zhǔn)確性承擔(dān)責(zé)任；審批人員負(fù)責(zé)擔(dān)保項目的審批，對審核、審批結(jié)果負(fù)責(zé)；檢查人員負(fù)責(zé)擔(dān)保項目的后期監(jiān)測、代償、追償，對監(jiān)測、代償失誤、追償不力負(fù)責(zé)等，不同崗位業(yè)務(wù)人員相互制約又責(zé)任分明。對具體業(yè)務(wù)應(yīng)實行雙人復(fù)核、分級審批、專業(yè)決策等，避免內(nèi)部人員操作失誤或發(fā)生道德風(fēng)險。六是反擔(dān)保物價值較低或抵押手續(xù)不齊全，潛在操作風(fēng)險大。通過擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款，幾乎都是無法給金融機(jī)構(gòu)提供有效抵押物的客戶。其擔(dān)保物不易變現(xiàn)，或是擔(dān)保物價值雖高，但無法辦理合法有效的抵押登記手續(xù)，這使得抵押變現(xiàn)存在潛在風(fēng)險。七是缺乏風(fēng)險分散機(jī)制。如：增加擔(dān)保品種，優(yōu)化擔(dān)保品種組合；控制單一客戶擔(dān)保債務(wù)比例，控制單一行業(yè)擔(dān)保債務(wù)比例；最大10家客戶擔(dān)保余額不能超過擔(dān)保公司資本凈額的一定比例，存續(xù)期一年以上的擔(dān)保余額不應(yīng)超過全部擔(dān)保余額的一定百分比等。然而目前的擔(dān)保公司并沒有意識到風(fēng)險分散機(jī)制的作用，一些擔(dān)保公司對部分大客戶提供的擔(dān)保責(zé)任金額過大，遠(yuǎn)遠(yuǎn)突破了法定的正常比例，形成貸款擔(dān)保的集中度風(fēng)險，沒能通過控制擔(dān)保項目間的相關(guān)性和對總擔(dān)保額進(jìn)行適當(dāng)分散來降低風(fēng)險。（二）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存在的問題一是銀行對擔(dān)保公司代償“兜底”存在嚴(yán)重依賴心理，從而放松信貸管理。部分銀行片面認(rèn)為擔(dān)保公司作為中小企業(yè)的第二還款來
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