【文章內(nèi)容簡介】 要與本公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標。設(shè)定風(fēng)險容忍度目標，增長、風(fēng)險與回報相聯(lián)系，實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的目標。遼寧藍海科技風(fēng)險融資擔保有限公司風(fēng)險管理制度(三)事件識別。即：設(shè)立履行風(fēng)險管理職能的專門部門，負責(zé)組織制定并實施識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和辦法，以確保既定目標的實現(xiàn)。建立函蓋各項業(yè)務(wù)、所有范圍的風(fēng)險管理體系，對目標產(chǎn)生負面影響的事件發(fā)生的可能性進行識別和持續(xù)的監(jiān)控。負責(zé)組織建立明確的內(nèi)部制衡機構(gòu)和實行雙簽有效制度，涉及資產(chǎn)、財務(wù)和人員等重要事項變動，都不得由一人獨自決定。(四)風(fēng)險評估。即：為建立一個有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識別和持續(xù)評價面臨的各類風(fēng)險，特別是對經(jīng)營目標有負面影響的重要風(fēng)險。內(nèi)控制度還必須隨時加以修改和完善，對新的或者以前沒有控制的風(fēng)險進行控制。(五)風(fēng)險對策。即：指公司管理層負責(zé)內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價。定期或不定期組織審計、檢查、評價內(nèi)部控制的健全性和有效性，糾正內(nèi)部控制存在的問題。建立內(nèi)部控制的風(fēng)險責(zé)任制：董事會、經(jīng)營管理層對內(nèi)部控制的有效性負責(zé)，并對內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔責(zé)任；業(yè)務(wù)部門及時糾正內(nèi)部控制存在的問題，并對出現(xiàn)的風(fēng)險和損失承擔相應(yīng)的責(zé)任；對違反內(nèi)部控制的員工，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分，并承擔處理不力的責(zé)任。(六)控制活動。即：內(nèi)部控制要成為日常業(yè)務(wù)中不可分離的一部分，在業(yè)務(wù)的每一層級都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內(nèi)控措施；建立審批、授權(quán)及核實制度。為建立有效的內(nèi)部控制，必須建立適應(yīng)的責(zé)任分離制度，員工不能承擔有利益沖突的工作，且進行仔細、獨立地監(jiān)督。(七)信息與溝通。即：有效的內(nèi)部控制同時也是一個有效的信息數(shù)據(jù)系 遼寧藍?？萍硷L(fēng)險融資擔保有限公司風(fēng)險管理制度統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財務(wù)、經(jīng)營、監(jiān)測信息，以及對內(nèi)部決策有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場信息；保證所有員工充分了解和遵守涉及其責(zé)任和義務(wù)的所有政策和程序，保證其他有關(guān)信息能夠向恰當?shù)娜藛T溝通。(八)監(jiān)控。即：對內(nèi)部控制是否有效進行持續(xù)的監(jiān)測，對主要風(fēng)險進行監(jiān)測成為日常業(yè)務(wù)活動的組成部分，并在日常運營中隨時發(fā)現(xiàn)、提示可能的風(fēng)險點，同時參與改進、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，以有效防范風(fēng)險的發(fā)生。第三章 風(fēng)險管理的組織體系第八條 風(fēng)險管理層級包括整個董事會、公司管理層、各職能部門。各個層級都要堅持同樣的目標；每個層次都必須從上述八個全面風(fēng)險管理要素方面實行全程風(fēng)險管理。第九條 規(guī)范、完善的法人治理機制通過合理劃分股東、董事(包括監(jiān)事，下同)、經(jīng)營管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保決策的科學(xué)性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵約束的合理性。第十條 風(fēng)險管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，垂直管理，分級負責(zé)。第十一條 財務(wù)會計、風(fēng)險管理部經(jīng)理是單位風(fēng)險控制的關(guān)健人員之一，財務(wù)會計、風(fēng)險管理部經(jīng)理對于內(nèi)部控制中的缺陷以及存在的重大風(fēng)險隱患，應(yīng)在第一時間向公司總經(jīng)理報告的同時，及時向董事會報告。第四章 風(fēng)險管理的理念和文化第十二條 風(fēng)險管理是全方位與全員參與的管理。風(fēng)險管理涉及擔保業(yè)務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，因此需要對風(fēng)險進行全方位的管理。風(fēng)險存在于擔保業(yè)務(wù) 遼寧藍海科技風(fēng)險融資擔保有限公司風(fēng)險管理制度 的每個環(huán)節(jié)之中，風(fēng)險管理需要全員參與，全體員工必須營造“全員重視、積極參與、獻計獻策、齊抓共管”的全面風(fēng)險管理理念和文化。第十三條 通過加強對員工風(fēng)險管理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提高，有效增強員工風(fēng)險管理工作的主觀能動性、積極性和自學(xué)性。第五章 風(fēng)險管理的范圍和過程第十四條 風(fēng)險管理的范圍涵蓋各個業(yè)務(wù)部門和各類型的風(fēng)險。要實行通盤管理，將聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等不同類型的風(fēng)險納入到統(tǒng)一的風(fēng)險管理范圍，并針對每一類風(fēng)險的特征采取相應(yīng)的管理流程和辦法。第十五條 風(fēng)險管理需要實行全程管理。對風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險評價、風(fēng)險接受、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險補償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責(zé)、分別把關(guān)、風(fēng)險落實、管理到位。完善擔保業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理制度和風(fēng)險評價方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險都能得到有效控制，建立風(fēng)險預(yù)警機制，駕駛操作風(fēng)險、道德風(fēng)險的防范。第六章 風(fēng)險管理的計量和方法第十六條 風(fēng)險管理的方法。主要有：(一)既重視審保分離，又重視全程管理；(二)既重視單一信用風(fēng)險管理，又重視信用、市場、操作多種類型風(fēng)險管理；(三)既重視單筆交易單一風(fēng)險，又重視所有信用敞口總體風(fēng)險； 遼寧藍海科技風(fēng)險融資擔保有限公司風(fēng)險管理制度(四)事前主動引導(dǎo)和事后被動督導(dǎo)并重管理；(五)懲戒功能和激勵功能并重管理；(六)源頭控制管理和未端治理管理相結(jié)合；(七)定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。第十七條 通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時期、不同部門、不同項目以及每個環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險，全面衡量自身總體風(fēng)險承受能力。通過對資本、收益、風(fēng)險的衡量，判斷局部風(fēng)險對整體風(fēng)險的影響程度以及是否可接受，理性處理風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。定量主要結(jié)合以下指標進行。信用風(fēng)險指標不良資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險/信用風(fēng)險資產(chǎn)*100%，控制在不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款*100%，控制在資產(chǎn)損失準備充足率=信用風(fēng)險資產(chǎn)實際計提準備/信用風(fēng)險資產(chǎn)應(yīng)提準備*100%，控制在120%；第七章 風(fēng)險管理的重點第十八條 政策。本公司以服務(wù)營口地區(qū)中、小企業(yè)為宗旨和經(jīng)營方向，以“流動、小額、分散、效益”為融資擔保策略。要重視國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟變化對各產(chǎn)業(yè)(擔?？蛻舻男袠I(yè)、發(fā)展對象)的負面影響。第十九條 法律。法律風(fēng)險是本公司面臨的一種商業(yè)風(fēng)險，法律風(fēng)險可能 遼寧藍?？萍硷L(fēng)險融資擔保有限公司風(fēng)險管理制度造成經(jīng)濟損失。法律風(fēng)險的原因通常包括有關(guān)法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)(例如知識產(chǎn)權(quán))等。法律風(fēng)險會給自身帶來嚴重的后果；法律風(fēng)險在事前是可防可控的。法律風(fēng)險可以通過強化法人法律治理來控制。本公司采取預(yù)防性法律措施來應(yīng)對法律風(fēng)險環(huán)境，針對自身面對的風(fēng)險做出一些防范性工作。分配給預(yù)防性法律措施一定的資源并與面臨的風(fēng)險成正比。第二十條 授權(quán)。本公司對高級管理層、業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展擔保業(yè)務(wù)的品種、審批的限額都要明確、清楚和適度權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額與其控制和管理信用風(fēng)險的能力相適應(yīng)；既要管好授權(quán)，又要嚴格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。第二十一條 授信。本公司實行統(tǒng)一授信擔保管理，健全客戶擔保信用風(fēng)險識別與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機制，根據(jù)審保分離原則，授信審批部門與授信執(zhí)行部門相互獨立，形成健全的內(nèi)部制約機制，不得合二為一；防止違反擔保原則發(fā)放人情擔保和向關(guān)系人發(fā)放信用擔保。實行最高授信擔保額度管理，對同一客戶實施最高額度擔保授信。第二十二條 會計。嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，運用計算機技術(shù)實施會計內(nèi)部控制。確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設(shè)置賬外賬，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計信息(報表)。第二十三條 資本充足與損失撥備。本公司不斷提高資產(chǎn)風(fēng)險五級分類的真實性、規(guī)范性和準確性，揭示資產(chǎn)內(nèi)在損失和資產(chǎn)質(zhì)量；嚴格執(zhí)行審慎的損失準備金制度，及時足額提取各類損失準備；建立資本約束機制和資本充足率管理制度，增強資本管理的主動性，確保風(fēng)險損失撥備充足，確保資本充足率符合審慎經(jīng)營要求。遼寧藍?？萍硷L(fēng)險融資擔保有限公司風(fēng)險管理制度第八章 附 則第二十四條 本制度自本公司總經(jīng)辦審議通過后實施。第二十五條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。第二十六條 本制度由本公司總經(jīng)辦負責(zé)修訂解釋。第三篇：擔保公司風(fēng)險管理制度及流程擔保公司風(fēng)險管理制度第一章 總則第一條為規(guī)范公司擔保行為，保證擔保業(yè)務(wù)工作質(zhì)量和效率，特制定本制度。第二條 公司從事?lián)I(yè)務(wù)應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，遵循平等、自愿、公平、誠實信用和風(fēng)險可控的原則。第二章 擔保業(yè)務(wù)流程 第三條 擔保業(yè)務(wù)流程主要包括： ?客戶申請 ?擔保立項 ?項目初審 ?會議評審 ?擔保審批簽訂合同（發(fā)放貸款）?跟蹤監(jiān)督解除擔保（代償追償）第三章 客戶申請與立項第四條 客戶咨詢和申請由業(yè)務(wù)部受理，程序是：客戶經(jīng)理與來訪客戶交談，根據(jù)客戶口述的情況，登記《申保單位信息采集表》，同時登錄《擔保項目審理進展表》和《申保項目受理一覽表》?？蛻艚?jīng)理向客戶提供《擔保業(yè)務(wù)指南》并解釋有關(guān)內(nèi)容，提出忠告和有關(guān)承諾；按照立項條件預(yù)審借款主體資格、信用記錄、會計報表或有關(guān)填報數(shù)據(jù)以及與借款、反擔保有關(guān)的證明材料。初步評價立項條件，必要時，進行預(yù)審資信測評，對符合條件的項目報業(yè)務(wù)部經(jīng)理予以立項，通知客戶填報《貸款擔保申請書》并附報初審有關(guān)資料，同時交付評審費；對不符合條件的項目，報告業(yè)務(wù)部經(jīng)理同意后，回復(fù)申保單位；重要項目報告總經(jīng)理或業(yè)務(wù)副總后回復(fù)申保單位。第五條立項條件： 凡屬于中華人民共和國公民，具有完全民事行為能力的自然人，以及依法成立的具有獨立法人資格的企業(yè)單位、個體工商戶，皆可申請本公司的擔保服務(wù)。下列企業(yè)(個人)原則上不予立項。資信記錄不良；有犯罪記錄的；自然人年齡超過60周歲；企業(yè)成立時間不到一年；企業(yè)主要股東有不良信用記錄。第六條 申保單位在報送《貸款擔保申請書》時應(yīng)附報的資料（由客戶經(jīng)理與原件核對）：企業(yè)（個人）貸款申請報告申請人身份證（復(fù)印件）戶口簿（借款人、配偶復(fù)印件）非本市戶籍人士提供有效居住證明、居住證或暫住證等（復(fù)印件）婚姻狀況證明（民政局出具的證明）結(jié)婚證書（復(fù)印件）配偶的身份證（復(fù)印件）配偶同意貸款證明書配偶同意房產(chǎn)抵押的證明書法定代表人身份證明及申請人收入證明（公司出具證明）1房地產(chǎn)權(quán)證（復(fù)印件）、購房合同（復(fù)印件）1《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（復(fù)印件）1《代碼證》（復(fù)印件）1《驗資報告》（復(fù)印件）1《公司章程》（復(fù)印件）1及近三個月財務(wù)報表1公司上個月完稅證明（包括營業(yè)稅、增值稅、所得稅等復(fù)印件）第七條對確認屬于潛力型中小企業(yè)并符合我公司立項條件的申保單位，應(yīng)將其按重點項目給予對待，適當調(diào)整評審力量，加快評審工作進度，優(yōu)先進行評審。第四章 項目初審 第八條 已立項的項目，由項目經(jīng)理報送風(fēng)險管理部。風(fēng)險管理部經(jīng)理指定風(fēng)險管理員 A、B角進行初審，初審過程必須由A、B共同完成，A角提交《擔保評審報告》，B角提交《補充意見》。初審過程中有關(guān)聯(lián)系、協(xié)調(diào)事宜由A角牽頭。風(fēng)險管理員經(jīng)審核，不符合初審條件的，退回業(yè)務(wù)部，建議補充材料；符合初審條件的，組織初審，進入初審程序。（初審條件參照立項條件）初審程序風(fēng)險管理員進行風(fēng)險評審，提交《擔保評審報告》，風(fēng)險管理部經(jīng)理出具書面意見。市區(qū)商品房個人貸款擔保進行書面評審，可能有風(fēng)險的應(yīng)組織人員進行現(xiàn)場考察。市區(qū)商品房個人貸款擔保外的項目俱應(yīng)組織人員進行現(xiàn)場考察。（1）須進行現(xiàn)場考察的擔保項目，初審過程必須由二人以上（含二人）共同完成，可由風(fēng)險管理部經(jīng)理指定風(fēng)險管理員協(xié)同客戶經(jīng)理進行初審，風(fēng)險管理員提交《擔保評審報告》，客戶經(jīng)理角提交《補充意見》。初審由風(fēng)險管理員負責(zé)，有關(guān)聯(lián)系、協(xié)調(diào)事宜由客戶經(jīng)理牽頭。風(fēng)險管理部單獨考察的，擔保部應(yīng)予以配合。（2）初審人員由風(fēng)險管理部經(jīng)理指定。個人擔保金額在30萬元（含30萬元）以內(nèi)、企業(yè)擔保金額在50萬元（含50萬元）以內(nèi)的項目，由風(fēng)險管理員負責(zé)現(xiàn)場考評；個人擔保金額在30100萬元（含100萬元）、企業(yè)擔保金額在50100萬元（含100萬元）的項目，由風(fēng)險管理部經(jīng)理負責(zé)現(xiàn)場考評；擔保金額在100萬元以上的項目風(fēng)險管理部應(yīng)建議上級主管參與現(xiàn)場考評。（3）風(fēng)險程度難確定的項目，部門經(jīng)理應(yīng)參與現(xiàn)場考評或建議上級主管參與現(xiàn)場考評。（4）如有特殊情況需要越級進行現(xiàn)場考評，由總經(jīng)理審批，調(diào)查人員將調(diào)查結(jié)果和審查意見及時向總經(jīng)理書面匯報。（5）調(diào)查非市區(qū)的客戶必須出具相應(yīng)抵押物的調(diào)查照片。第九條 初評考察在符合初審條件并交付評審費后進行。第十條初審過程必須由風(fēng)險管理員 A、B角共同對申保單位進行現(xiàn)場考察；與申保單位法定代表人及其他有重要影響的人面談；就重要問題向申保單位有關(guān)聯(lián)的部門或人士訪談；就采購、銷售及其他生產(chǎn)經(jīng)營問題向有關(guān)方面調(diào)查落實，對抵押物的真實性、有效性、合法性進行核查；對申保單位所報財務(wù)資料和有關(guān)數(shù)據(jù)進行核查。初審過程中要作出詳細記錄，索取資料要保存完整。第十一條初審工作從立項開始一般應(yīng)在 2個工作日內(nèi)完成，超過上述時間的，風(fēng)險管理員應(yīng)及時向部門經(jīng)理匯報原因并在《擔保項目審理進展表》中記載。第十二條 初審過程中若申保單位不予配合，或者主動要求撤回擔保申請等影響到 初審工作繼續(xù)進行，或出具虛假資料、所做陳述與事實出入較大、重大經(jīng)濟決策失誤、違法亂紀問題等，經(jīng)初審予以否決或暫緩的，應(yīng)報告部門經(jīng)理，對重要項目應(yīng)填寫《重要申保單位經(jīng)評審未擔保情況表》報部門經(jīng)理和公司領(lǐng)導(dǎo)閱處。第十三條《擔保評審報告》應(yīng)揭示以下主要內(nèi)容：基本情況：（1）貸款目的、還款來源、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期、還款記錄（2）法定代表人（借款人）的經(jīng)歷、素質(zhì)、能力、信用記錄等情況；（3）主要經(jīng)營范圍及生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，主要銷售渠道；（4）申保理由及相關(guān)籌資計劃；（5）是否屬于初保，初保項目擔保期限原則上不能超過6個月；（6）借款背景、期望條件、與貸款銀行的溝通情況；（7）貸款額或擔保額；貸款或擔保起止日期；貸款擔保人及擔保方式；到期轉(zhuǎn)貸 /先還后貸/終止借款。還款能力分析（1）財務(wù)分析A、評估借款人的經(jīng)營活動的情況；B、通過各種財務(wù)指標來反映和分析借款人的償債能力； C、流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債； D、資產(chǎn)負債率=總負債/總資產(chǎn)。（2）現(xiàn)金流量分析（現(xiàn)金流量來源是否充足）（3）評估抵押品和反擔保措施 A、抵押物評估價的準確性和變現(xiàn)能力； B、反擔保措施的風(fēng)險評估。（4）非財務(wù)因素分析行業(yè)風(fēng)險、管理風(fēng)險、自然及社會因素、還