【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 、針對(duì)我國(guó)國(guó)有企業(yè)委托代理問題的對(duì)策及建議國(guó)有企業(yè)和私有企業(yè)相比，最主要的區(qū)別是委托人的不同。私有企業(yè)中，委托人是最終所有者，本能地具有維護(hù)和增值資產(chǎn)的能動(dòng)性，他們會(huì)盡可能地去激勵(lì)和監(jiān)督代理人的行為。在國(guó)有企業(yè)里，不僅代理人可能產(chǎn)生“機(jī)會(huì)主義”和“偷懶”，而且由于委托人不是財(cái)產(chǎn)的最終所有者，沒有剩余索取權(quán)，他們同樣有可能產(chǎn)生類似的行為，甚至和代理人勾結(jié)起來，造成更嚴(yán)重的“內(nèi)部人控制”。針對(duì)這些情況，國(guó)有企業(yè)改革應(yīng)從以下兩個(gè)方面解決委托代理問題。1．企業(yè)制度規(guī)范化(1)董事會(huì)規(guī)范化。董事會(huì)規(guī)范化包括兩個(gè)內(nèi)容：①董事會(huì)的構(gòu)成。國(guó)有股權(quán)的董事代表應(yīng)該由三部分人員構(gòu)成，第一部分是本企業(yè)職工代表。國(guó)有企業(yè)可以看作是所有公民每人都有一股的股份制企業(yè)，盡管每人都有相同的股份額，但對(duì)企業(yè)的關(guān)心程度卻是不一樣的。顯然，本企業(yè)職工和企業(yè)的關(guān)系更為密切，因?yàn)槠髽I(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的好壞直接影響到其經(jīng)濟(jì)利益，因此，有理由相信企業(yè)職工最想把企業(yè)經(jīng)營(yíng)好，因此可以提高企業(yè)監(jiān)事會(huì)中工人代表的比重。但是職工掌權(quán)的缺點(diǎn)是企業(yè)行為容易短期化，如過分增加企業(yè)利潤(rùn)分配、提高工資成本等，損害其他股東利益。所以，董事會(huì)應(yīng)該有其他公民股東意見的代表人，這部分董事會(huì)成員可以由政府任命。還應(yīng)該注意到國(guó)有企業(yè)是整個(gè)社會(huì)的企業(yè)，企業(yè)的發(fā)展必須考慮到社會(huì)的效益，如環(huán)境保護(hù)、社會(huì)穩(wěn)定等。所以，第三部分董事會(huì)成員應(yīng)由其他有關(guān)社會(huì)代表組成，如技術(shù)專家、管理專家、經(jīng)濟(jì)學(xué)家、社會(huì)學(xué)家等。董事長(zhǎng)可以由政府提名，但董事長(zhǎng)的權(quán)利應(yīng)僅限于主持召開董事會(huì)，防止政府借助董事長(zhǎng)一職干預(yù)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)。②董事會(huì)成為真正的企業(yè)法人代表。解決國(guó)有企業(yè)委托代理問題必須使董事會(huì)真正擁有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，這是解決改革以來長(zhǎng)期困擾國(guó)有企業(yè)的政企不分問題的關(guān)鍵措施。董事會(huì)的任務(wù)是代表所有者維護(hù)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，監(jiān)督企業(yè)資本運(yùn)用的安全。因此，政府應(yīng)該把手里剩余的企業(yè)管理權(quán)也給予企業(yè)，尤其是選擇經(jīng)理的權(quán)利。(2)經(jīng)理職業(yè)化。國(guó)有資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)最終是由經(jīng)營(yíng)者執(zhí)行的，總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)企業(yè)的生產(chǎn)管理和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，所以，經(jīng)理層是國(guó)有企業(yè)好壞的關(guān)鍵。實(shí)現(xiàn)我國(guó)經(jīng)理的職業(yè)化應(yīng)從以下三個(gè)方面入手：一是廢除國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的行政任命制，全面推行聘任制，即通過推薦或自薦，并需董事會(huì)進(jìn)行嚴(yán)格的業(yè)績(jī)考核競(jìng)爭(zhēng)上崗。限制政府官員自主選擇國(guó)有企業(yè)經(jīng)理的行為，以免受到權(quán)利投資的誘惑和左右。二是通過企業(yè)人事制度改革，切斷國(guó)有企業(yè)廠長(zhǎng)、經(jīng)理回政府機(jī)關(guān)任職的退路，將其徹底推向市場(chǎng)。三是科學(xué)設(shè)立經(jīng)理經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，完善經(jīng)理市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。(3)完善監(jiān)督機(jī)制。監(jiān)督機(jī)制包括內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制和外部監(jiān)督機(jī)制。內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制主要是指現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部的制衡機(jī)制，即經(jīng)營(yíng)管理企業(yè)的各個(gè)權(quán)力組織之間的權(quán)力分配。企業(yè)中的董事會(huì)、總經(jīng)理、監(jiān)事會(huì)之間的相互制衡機(jī)制主要表現(xiàn)有：董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的監(jiān)督，監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)和經(jīng)理的監(jiān)督。外部監(jiān)督包括政府監(jiān)督、所有者監(jiān)督和輿論監(jiān)督等。政府對(duì)企業(yè)的監(jiān)督對(duì)國(guó)有企業(yè)尤其是國(guó)有獨(dú)資企業(yè)非常重要，政府通過完善《代理法》，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)經(jīng)理人的監(jiān)督。但是法律只能控制貪污腐敗行為，對(duì)于經(jīng)理人員的“偷懶”和“無能”則沒有作用。偷懶問題可以通過激勵(lì)機(jī)制加以解決，而無能行為只能通過市場(chǎng)(包括經(jīng)理市場(chǎng)、商品市場(chǎng)、資本市場(chǎng)破產(chǎn)、兼并、收購(gòu))競(jìng)爭(zhēng)來解決。所有者的監(jiān)督主要是針對(duì)已經(jīng)上市的股份公司，當(dāng)上市公司經(jīng)營(yíng)管理不善導(dǎo)致企業(yè)價(jià)值下降時(shí)，股東可以拋售股票“用腳投票”來選擇經(jīng)營(yíng)者，把資金引向效益更高的企業(yè)。最后是輿論的監(jiān)督，輿論監(jiān)督是社會(huì)民眾對(duì)企業(yè)的監(jiān)督，社會(huì)民眾其實(shí)是企業(yè)的所有者，所以輿論監(jiān)督是所有者監(jiān)督的另一種形式，輿論監(jiān)督的優(yōu)點(diǎn)就是公開性和公正性，眾多媒體對(duì)企業(yè)突如其來的曝光使經(jīng)營(yíng)者防不勝防，公開性更使得有關(guān)部門在處理問題時(shí)必須考慮到公眾的意見。（4)完善約束機(jī)制。對(duì)企業(yè)的有形約束來自幾個(gè)方面，這些約束是使企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理走向規(guī)范化、合法化的重要途徑。第一方面的約束是法律的約束，法律的公正和嚴(yán)明保證了市場(chǎng)的公平競(jìng)爭(zhēng)和有效性，要不斷加強(qiáng)法制建設(shè)，健全經(jīng)濟(jì)法規(guī)，更重要的是加大執(zhí)法力度，強(qiáng)化法律對(duì)國(guó)有企業(yè)的約束。第二方面的約束來自金融機(jī)構(gòu)，在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，商業(yè)銀行、投資銀行、投資基金等金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)逐步成為企業(yè)的最大投資者和債權(quán)人，他們?yōu)榱俗陨淼睦姹厝灰訌?qiáng)對(duì)企業(yè)的約束，充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)的約束作用，是約束經(jīng)理行為的有效途徑。對(duì)國(guó)有企業(yè)董事和經(jīng)理的另一種約束力量是來自于市場(chǎng)的無形約束。市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制是企業(yè)主要的壓力，公司控制權(quán)可能被潛在的外部力量剝奪，這一壓力迫使經(jīng)理人員不致背離企業(yè)價(jià)值最大化原則。產(chǎn)品市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)會(huì)通過產(chǎn)品市場(chǎng)的價(jià)格向委托人提供有關(guān)企業(yè)成本的信息，使委托人可以有效地控制代理人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為，促使代理人努力降低產(chǎn)品成本。在資本市場(chǎng)上，如果代理人經(jīng)營(yíng)效益不佳，公司股票價(jià)格就會(huì)下跌，于是有能力的企業(yè)家或其他公司就能用低價(jià)買進(jìn)足夠的股份，從而接管該公司，趕走代理人，重新組織經(jīng)營(yíng)。如果存在經(jīng)理市場(chǎng)，代理人之間也會(huì)有競(jìng)爭(zhēng)，委托人可以通過重新選擇手段對(duì)代理人行為進(jìn)行約束。(5)完善激勵(lì)機(jī)制。在現(xiàn)代企業(yè)中明確了委托代理關(guān)系，并且建立了監(jiān)督機(jī)制和約束機(jī)制后，企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的大小、資產(chǎn)保值增值的幅度大小就取決于對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理層的激勵(lì)制度。激勵(lì)就是運(yùn)用經(jīng)濟(jì)的和非經(jīng)濟(jì)的方式，充分調(diào)動(dòng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主體的積極性，并發(fā)揮其最大潛能。比如采用年薪制，董事長(zhǎng)和總經(jīng)理年薪收人由基本工資和效益工資組成，其中效益工資與企業(yè)當(dāng)年凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率和利潤(rùn)率相掛鉤。股份期權(quán)就是效益工資的一種有效方式。提高成功企業(yè)經(jīng)理人員的名譽(yù)可以提高經(jīng)理人的成就感，得到精神上的滿足，也提高了經(jīng)理人在經(jīng)理人市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力，從而可能促使其在以后更加努力地工作。2．投資主體多元化對(duì)于國(guó)有企業(yè)，采取參股或控股等形式引進(jìn)非國(guó)有股份會(huì)更有效地促進(jìn)真正的現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，從而為委托代理關(guān)系的解決鋪平道路。在競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域中，國(guó)有企業(yè)如果由國(guó)有股占絕對(duì)主體，甚至是國(guó)家獨(dú)資，即使建立了公司制，非人格化的股東也會(huì)使得企業(yè)難以擺脫行政干預(yù)，從而會(huì)影響公司成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的市場(chǎng)主體。因此，要真正發(fā)揮公司內(nèi)部權(quán)力制衡機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制的作用，還需要在投資主體多元化方面進(jìn)行改革，主要是非公有制經(jīng)濟(jì)成分逐步進(jìn)入國(guó)有企業(yè)，這不僅可以促進(jìn)政企分離，也可以在一定程度上抑制內(nèi)部人控制。資本市場(chǎng)的本質(zhì)是流動(dòng)性，資金不斷由低效益部門流向高效益部門，從而保證了資本的優(yōu)化，因此，只有走出國(guó)有股的絕對(duì)控股權(quán)的誤區(qū)，才能促進(jìn)國(guó)有資本的流動(dòng)，發(fā)揮資本市場(chǎng)的資源優(yōu)化配置功能。另外，單一的國(guó)有產(chǎn)權(quán)不可避免地帶有行政化因素，將一元投資主體的國(guó)有企業(yè)進(jìn)行多元化改革后，政府利用行政手段貫徹其社會(huì)目標(biāo)不再有合法與充分的理由，在一定程度上會(huì)遇到其他投資主體的抵制，公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)中的董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的相互約束、相互監(jiān)督的機(jī)制就有了良好的運(yùn)行基礎(chǔ)，相對(duì)提高了公司決策的公開性和程序性，有效地推動(dòng)了政企分開的進(jìn)程。非公有經(jīng)濟(jì)成分的引入還將促進(jìn)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的選擇方式從政府官員的主觀任命向市場(chǎng)化模式過渡。現(xiàn)代公司中，真正掌握經(jīng)營(yíng)控制權(quán)的經(jīng)理人員是多元出資人協(xié)商后的共同選擇，在非公有制經(jīng)濟(jì)成分明確的追求經(jīng)濟(jì)利益要求下，最終結(jié)果必然是根據(jù)市場(chǎng)對(duì)企業(yè)家的考核評(píng)價(jià)來確定，而不會(huì)由政府主觀任命經(jīng)營(yíng)者。真正有經(jīng)營(yíng)才能的企業(yè)家就有可能被雇用，而希望憑借賄賂手段掌握經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)則會(huì)因?yàn)槌杀具^高而受阻。五、總結(jié)由于企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，委托人和代理人在目標(biāo)上的不一致以及雙方信息不對(duì)稱等原因，不可避免的會(huì)出現(xiàn)委托代理問題。而國(guó)有企業(yè)由于其產(chǎn)權(quán)的特殊性，委托代理問題比私營(yíng)企業(yè)表現(xiàn)得更為嚴(yán)重。許多國(guó)企經(jīng)理人利用政府賦予的權(quán)利，采用非法或者非道德手段謀求自身的利益，最終成為了階下囚。究其原因，主要在于國(guó)有企業(yè)的體制問題，如拒絕對(duì)控股、政企不分、公司治理結(jié)構(gòu)虛設(shè)、經(jīng)理人的選擇由行政任命以及我國(guó)的法律約束體系尚未健全等等。另外，由于我國(guó)目前的經(jīng)理人市場(chǎng)尚未完善，以及相關(guān)的監(jiān)督和鼓勵(lì)機(jī)制未能充分發(fā)揮其作用，為經(jīng)理人的機(jī)會(huì)主義提供了條件。因此，要解決我國(guó)國(guó)有企業(yè)中的委托代理問題，不僅要促進(jìn)國(guó)有企業(yè)體制的規(guī)范化和我國(guó)法律的進(jìn)一步完善，同時(shí)還需要在投資主體多元化方面進(jìn)行改革，使非公有制經(jīng)濟(jì)成分逐步進(jìn)入國(guó)有企業(yè)，促進(jìn)政企分離，在一定程度上抑制內(nèi)部人控制，并且通過資本市場(chǎng)機(jī)制優(yōu)化配置各種資源。另外，委托人要加強(qiáng)對(duì)代理人的監(jiān)督和鼓勵(lì)，加大其機(jī)會(huì)主義成本，努力使委托人和代理人的目標(biāo)趨于一致，以達(dá)到委托人和代理人的雙贏.第四篇：國(guó)有企業(yè)績(jī)效考核中存在問題及對(duì)策國(guó)有企業(yè)績(jī)效考核中存在問題及對(duì)策以北京市熱力集團(tuán)為例一、績(jī)效考核相關(guān)理論（一）績(jī)效考核的含義 績(jī)效考核又稱為績(jī)效評(píng)估，是指考評(píng)主體針對(duì)企業(yè)中的每個(gè)員工所承擔(dān)職務(wù)職責(zé)的履行程度，以及擔(dān)任更高一級(jí)職務(wù)的潛力，對(duì)照工作目標(biāo)或績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)，采用各種科學(xué)的定性和定量考評(píng)方法，對(duì)員工行為的實(shí)際效果及其對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)、價(jià)值進(jìn)行有組織的并且是盡可能客觀的考核和評(píng)價(jià)，并且將評(píng)定結(jié)果反饋給員工的一個(gè)過程[1]。換言之，所謂績(jī)效考核就是管理者或相關(guān)人員對(duì)員工的工作行為及其結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)的過程，其目的不是單純地為了考核而考核，而是希望通過績(jī)效考核確認(rèn)員工的績(jī)效水平，并通過對(duì)考核結(jié)果的各種合理運(yùn)用達(dá)到激勵(lì)員工努力工作的目的。即績(jī)效考核是由考核者對(duì)被考核者的日常職務(wù)行為進(jìn)行觀察、記錄，并在事實(shí)基礎(chǔ)上，按照一定的目的進(jìn)行評(píng)價(jià)，達(dá)到培養(yǎng)、開發(fā)和利用組織成員能力的目的。（二）績(jī)效考核的作用有效的績(jī)效考核,會(huì)對(duì)企業(yè)業(yè)績(jī)的提升起到良好的促進(jìn)作用,會(huì)有效地提高每個(gè)員工的工作積極性,能使強(qiáng)者贏得更高的地位和利益,使弱者有壓力和向上的動(dòng)力,最終促進(jìn)企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。所以績(jī)效考核是促進(jìn)企業(yè)與員工的共同成長(zhǎng)，且能通過考核發(fā)現(xiàn)問題、改進(jìn)問題，找到差距進(jìn)行提升，最后達(dá)到雙贏。二、北京熱力集團(tuán)績(jī)效考核的現(xiàn)狀及存在的問題（一）北京熱力集團(tuán)公司簡(jiǎn)介北京市熱力集團(tuán)有限責(zé)任公司是京能集團(tuán)全資子公司，是首都基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)的骨干企業(yè)，2000年6月6日正式掛牌成立，其前身是1958年8月成立的北京市煤氣熱力公司，1974年1月改建成立了北京市熱力公司。是北京市政府投資組建的國(guó)有獨(dú)資公司，是擁有多個(gè)分公司、子公司、參股公司的大型企業(yè)集團(tuán)。截止至2014年底,公司職工總數(shù)8000余人，固定資產(chǎn)凈值220億元人民幣，管網(wǎng)長(zhǎng)度1400公里，熱力站總數(shù)為3277座。北京熱力集團(tuán)擔(dān)負(fù)著全市8座大型熱電廠、3座尖峰燃?xì)夤釓S和12座自營(yíng)供熱廠熱能的生產(chǎn)、輸配、運(yùn)行與管理；負(fù)責(zé)黨中央、國(guó)務(wù)院、駐京部隊(duì)、各國(guó)駐華使館、國(guó)家部委、北京市政府機(jī)關(guān)、大型賓館飯店等公共建筑以及居民住宅的采暖、生活熱水和部分工業(yè)用熱。（二）北京熱力集團(tuán)績(jī)效考核的現(xiàn)狀及存在的問題 追溯熱力集團(tuán)的績(jī)效考核體系可大致分三個(gè)階段：（1）計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期（1958至1974年北京市煤氣熱力公司）： 從20世紀(jì)50年代起，國(guó)家實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，即按照產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)方式組織社會(huì)再生產(chǎn)。在這種環(huán)境下，煤氣熱力公司與其他國(guó)有企業(yè)一樣，目標(biāo)和使命是完成上級(jí)交辦的任務(wù)，執(zhí)行上級(jí)指令：一切生產(chǎn)要素，人、財(cái)、物都納入計(jì)劃分配，人員的管理基本沿襲戰(zhàn)爭(zhēng)年代的方式和做法，從中央到企業(yè)，自上而下，職工分兩個(gè)系統(tǒng)管理干部和工人，從組織上保證政治路線的貫徹執(zhí)行。職工的收入采取職級(jí)管理制度，每年分單位按1%確定職級(jí)晉升的人數(shù)，職級(jí)晉升人員的確定主要考慮工作年限和工作性質(zhì)，中層領(lǐng)導(dǎo)干部的收入與普通職工的待遇相同。這種管理制度有兩個(gè)方面的特點(diǎn)：一是干部職工收入沒有分開檔次，因?yàn)槁毠せ鶖?shù)大，增長(zhǎng)職級(jí)職工的比例小，所以大多數(shù)職工沒有增長(zhǎng)工資的資格和機(jī)會(huì)，主要還是以平均分配的方式為主。二是職工的工作積極性不高，在這種分配體制下，造成的結(jié)果是對(duì)大多數(shù)人來說干與不干沒區(qū)別，工作成果好與壞也沒區(qū)別，職工的工作積極性低，普遍存在消極懈怠的工作情緒和工作方式。（2）改革開放以來（1974年至2000年北京市熱力公司）：從20世紀(jì)70年代未80年代初期，我國(guó)開始推行改革開放政策，原有的經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了實(shí)質(zhì)性的變化，開始實(shí)行政企分開。熱力集團(tuán)與全國(guó)的大中型企業(yè)同步，依照中央精神，以自主經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的方式，確定企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)力、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)利益，確立企業(yè)與職工的經(jīng)濟(jì)權(quán)益與經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系。由于自主