【文章內(nèi)容簡介】 個分項的合同、結算、付款具有相同的范圍和界限； 對于包干項目的結算可以采取簡化的處理辦法。結算報送工程竣工驗收后，乙方應按合同規(guī)定的時間和結算要求，提交完整、真實的竣工結算資料到工程部（應包含資料目錄清單），填寫《竣工結算項目審批表》和《竣工結算造價審批表》，并加蓋公章。必要時，乙方應報送有關電子文檔。工程施工單位申請后，由項目部簽收、登記報送資料，經(jīng)現(xiàn)場預算工程師、主管工程師、項目經(jīng)理、物業(yè)公司、物管部、綜合科、分管領導審核，呈主管工程項目的副總經(jīng)理審批，填寫《工程竣工結算項目審批表》。具體審查內(nèi)容如下： l 現(xiàn)場預算工程師：負責會同項目資料員對照甲方的資料檔案，審查設計變更、簽證費用增減的單據(jù)、索賠金額及單據(jù)的完整性和真實性； l 工程（項目）部主管工程師：主要審核施工單位所施工的工程項目內(nèi)容，是否驗收合格、工程質量是否達到合同要求，總工期的天數(shù)，是否存在工期索賠，竣工資料的完整性及準確性，簽署竣工圖。l 工程（項目）部經(jīng)理：根據(jù)主管工程師審核情況并結合工程實際情況做出是否結算的正確建議，簽署竣工圖。l 物業(yè)公司和物管部：主要審核工程移交后的使用情況，把主要缺陷情況描述清楚，同時列明是否有應收費用（如水電費、維修費等）以便公司判斷是否在保修金所能控制的范圍內(nèi)，為結算付款提供參考意見。l l 綜合科經(jīng)理：對合同的執(zhí)行情況和材料使用情況做出正確的結論。主管副總經(jīng)理：綜合上述意見，自主判斷做出是否結算及結算付款的個人意見。乙方報送的結算資料如有遺漏，甲方有權要求增補資料甚至退回乙方，結算報送時間以最終報送完整結算資料之日起計算。但若乙方刻意遺漏對乙方不利的資料、如索賠等，甲方有權予以處罰，一般合同規(guī)定報送金額與結算金額相差不應超過10%,否則罰款。若乙方遺漏對乙方有利資料，甲方可以不予以補充，視為乙方讓利。工程（項目）部負責將結算報送情況及時告知綜合科，并跟進《工程竣工結算項目審批表》會簽的進度。正常情況下，非總包項目十天之內(nèi)、總包項目一個月內(nèi)完成結算項目的審批。結算任務安排《工程竣工結算項目審批表》會簽完成后，表格及相關資料報綜合科備案。綜合科經(jīng)理編制《待審工程結算一覽表》，并制定每月詳細工作計劃。綜合科門經(jīng)理根據(jù)工程的性質、規(guī)模、工作量、進度要求、專業(yè)分工等安排預結算工程師審核結算，并將部門收到的與工程結算有關的資料發(fā)放到預審人員手中。安排任務時應制定出合理的審核時間（一般主體工程要求三個月內(nèi)完成，零星工程一個月內(nèi)完成），并可在征求工程預審人員意見的前提下重新分配工程結算審核任務。若結算中有需要提別注意的事項，如施工范圍交叉、施工內(nèi)容接近、總包或分包/供貨方互相扣減費用的情況，部門經(jīng)理在安排任務時須事先提示和指導預結算人員，防范重復計價，保證每個結算項目范圍清晰，施工內(nèi)容明確。結算人員須服從公司領導或部門經(jīng)理的工作安排，保質、保量、按時完成任務，提交審核結果及說明，如因其它原因不能按時完成，需提前告知部門經(jīng)理其原因。結算審核與復核每項結算安排審核人和復核人，并通過“事先指導、中間檢查、事后總結”三個環(huán)節(jié)，保證每項結算滿足進度和質量要求。部門經(jīng)理負責召集部門每周或雙周工作例會，總結上周工作情況及安排下周工作計劃，并由結算人員溝通結算情況，反饋結算進度、存在問題及需要部門協(xié)調(diào)的事項，充分發(fā)揮結算人員的主觀能動性，促進結算工作順利完成。預算工程師審核結算，即對結算書的內(nèi)容做逐項審查，對其中施工內(nèi)容范圍、工程量、綜合單價、材料單價，取費標準均要求有確鑿的計算依據(jù)方予以審定。并要抓住任何有利因素，盡一切可能降低造價。工程竣工結算的審核依據(jù)，必須具備經(jīng)項目部審查確認的施工圖、施工組織設計及施工技術方案、竣工驗收報告、結算書（包括工程量計算書和鋼筋抽料表）、竣工圖及施工合同、各類設計變更、簽證審批單等文件。審核人員不能完全以乙方報送資料作為審核依據(jù)，必須核對綜合科的資料。對內(nèi)容模糊、依據(jù)不充分等情況，審核人員要與相關單位和人員多做溝通，并堅持“講禮貌、講原則、講證據(jù)”的三講原則。對不能提供有效依據(jù)的不予審定。l 首先要求施工/供貨單位提供相關證據(jù)； l 需要時向公司內(nèi)外相關部門和人員（包括公司設計部、工程（項目）部、造價管理部門、生產(chǎn)廠商等）收集依據(jù)性資料； l 必要時下工地取得一手資料，但必須會同現(xiàn)場工程人員，獲得相應簽署； l 對已經(jīng)簽署的竣工圖有權進行抽查，若有不符合實際的情況要按實調(diào)整。結算中有向乙方索賠和其他扣款（如甲供材料款）的必須單獨列清單，并在結算總額中扣減；對于需要向其他施工單位索賠的事項和金額也要特別說明，由部門辦事員登記。結算初審完成后，綜合科經(jīng)理安排復核人員對工程結算初審結果進行復核，重點審核其工程量計算和結算單價套用是否正確，各項費用標準是否符合現(xiàn)行規(guī)定，并核對合同結算條款，檢查隱蔽驗收記錄，落實設計變更、簽證的真實性和有效性，復核完成需報部門經(jīng)理審核確認，并備案。一般情況下，應編制結算審核說明，說明結算項目的名稱、范圍、依據(jù)、算法、結果、值得注意的問題以及管理建議等，以及結算資料目錄。結算核對及爭議解決工程結算初審結果經(jīng)復核、部門經(jīng)理審核確認后，預算人員方可同施工方相關人員進行核對工作，必要時，復核人員需協(xié)助核對。l l l 結算審核/復核人員要及時向部門經(jīng)理反饋核對情況，特別要反映以下問題： 結算內(nèi)容、量、價、費等方面的資料不詳、證據(jù)不足，但施工單位堅持的問題； 對合同條款、定額套用等有不同理解的問題； 索賠責任和金額的認定方面的分歧問題。當核對中存在異議未能達成共識時，可申請雙方上級主管領導協(xié)調(diào)解決。綜合科經(jīng)理對解決不了的爭議上報公司主管領導，安排必要的跨部門會審或調(diào)查，形成爭議解決的建議報告，向總經(jīng)理做進一步請示匯報，總經(jīng)理根據(jù)公司授權限度同施工單位協(xié)商結算造價，必要時由公司最高領導出面、拍板。若對結算甲乙雙方最終不能達成共識，則按合同約定的方法解決。若進入訴訟，則綜合科負責提供相關資料給法律人員，并配合公司訴訟，直至最終達成和解協(xié)議或裁決書。對于需要造價咨詢公司編制、審核或復核的結算，結果必須經(jīng)甲乙雙方共同確認才可作結算審批及手續(xù)辦理結算核對完成，就結算總造價（包括索賠扣款）達成一致意見后，雙方在結算書簽字，為結算造價。并填寫《竣工結算造價審批表》，表格與結算資料一并報部門經(jīng)理，由部門經(jīng)理、主管領導以及總經(jīng)理簽署意見。對于總包工程，結算過程和結果要形成專題報告，提出有關結算建議，報公司總經(jīng)理和董事長，由公司領導對結算做出指導性意見。《竣工結算造價審批表》審批完成后，綜合科負責辦理造價審定表，雙方簽字蓋章后結算正式成立。審定表中應包含結算編號，結算金額以及保修金額和保修期的信息，以便乙方日后憑此表申請結算款和保修金。審定表原件一式三份交施工單位和財務部各一份，綜合科保留一份，與結算資料一并移交檔案資料。綜合科負責及時、正確地將結算金額登記。結算資料按公司檔案室的規(guī)定整理好后打印清單、移交并由檔案負責人簽收，移交清單由部門保管。完成結算任務情況由綜合科經(jīng)理在部門月度總結中統(tǒng)計匯總，上傳公司領導。結算預警為提高工程竣工結算法律意識，避免工程竣工結算法律風險，對于零星工程結算綜合科有權限向公司律師發(fā)出“預警”，主體工程結算需經(jīng)公司主管領導批準后，方可向公司律師發(fā)“預警”。對于已發(fā)出“預警”的工程竣工結算，綜合科專業(yè)人員需積極主動搜集有關該工程的資料，并及時向公司律師提供工程竣工結算觀點及依據(jù)。結算審核中，綜合科要注意結算范圍內(nèi)的合同已付款金額與可能的結算造價之間的關系，對已知的工程缺陷做出判斷是否在保修金控制范圍內(nèi)，如不在保修金控制范圍內(nèi)，甚至已經(jīng)超付或可能超付的情況，要立即向財務部發(fā)出預警，并對結算付款提出付款金額參考價。預結算資料管理為保證預結算的準確性、真實性，保證文件資料得到完整、合理的保存，同時又能充分、正確的利用，綜合科必須在平時做好部門資料的管理工作，包括依據(jù)性資料、成果資料，不能有缺失或因人員流動散失。成本管理部對所有收到的依據(jù)性資料，包括圖紙、合同、定額、信息價、設計變更、現(xiàn)場變更、工程通知單、索賠單以及與預結算相關的往來函件、會議紀要等，均由部門檔案管理人員建立登記臺帳并分類保管，臺帳在部門內(nèi)共享，以便預結算人員查找。為保證資料的齊全，綜合科檔案管理人員要定期與工程（項目）部的檔案管理人員核對資料清單。作為依據(jù)的文件和資料必須完整、有效，合同應有相應的附件、應簽署的正式文件必須有相應的簽署（如竣工圖），并保證其真實性，復印件必須與原件完全一致。綜合科平時應收到的原件包括圖紙、工程通知單、簽證單、竣工驗收證明等。綜合科編制完成、或由其他單位編制經(jīng)綜合科審核的預結算文件、分析表格/報告等為成果文件,包括電子文檔。成果文件可由經(jīng)辦個人保管，但要由部門統(tǒng)一做臺帳，并記錄保管人，確保今后對工作成果的查詢和利用。為保證每項預結算工作資料的完整性，應對每項預結算的包含文件和資料編寫頁號、編制目錄，防止遺失。如果有電子文檔，也要列出文檔名稱及保存位置，必要時刻成光盤，統(tǒng)一保管。l 根據(jù)公司檔案管理規(guī)定須移交的結算資料，綜合科檔案人員負責將結算資料分類移交檔工程文件資料歸檔：由綜合科檔案人員按相應文件資料分類登記和歸檔，歸檔內(nèi)容包括案室存檔，并及時做好移交資料的臺帳工作。審核結算資料歸檔分為以下兩種：所有與工程建設有關的合同、協(xié)議，工程重要會議