【文章內容簡介】 網上納稅申報，可上傳成功但無法扣稅，打印納稅申報表。再進入開票軟件抄稅（本期資料），并打印增值稅報表（專票5張、普票5張）。持報稅盤、增值稅報表、納稅申報表、公章到稅務大廳報稅。建議持新型稅控設備(金稅盤、報稅盤)的企業(yè)到稅局辦理有關報稅、購票等業(yè)務，盡量把兩盤都帶上。五、使用原小規(guī)模納稅人稅控設備的企業(yè)如何開具發(fā)票？企業(yè)原有稅控設備（稅控收款機、稅控器等）營改增后，其開票系統(tǒng)增加行業(yè)品目需進行網上下載升級，網址為：。升級后開票時仍無法正常選擇營改增行業(yè)品目的，需主管稅務機關在CTAIS系統(tǒng)中為納稅人核實其是否存在對應的行業(yè)、行業(yè)明細或附屬行業(yè)、附屬行業(yè)明細，不存在的應及時通過變更、補錄進行處理。六、用戶增加票種如何操作？在注冊登記管理里的注冊登記變更里，勾選發(fā)票核準信息變更、發(fā)票類型及監(jiān)控數據變更和稅種稅目信息變更點擊下一步，增加相應的發(fā)票種類完成后點擊下一步，配置監(jiān)控數據成功后點擊下一步，獲取相應的稅率完成后點擊下一步，之后勾選增加的發(fā)票種類點擊變更寫盤，提示寫盤成功操作完成。七、用戶發(fā)票種類變更，由原先的貨物運輸的3聯(lián)票改成6聯(lián)票，如何操作？稅控盤剛剛注冊還未領購發(fā)票，先對稅控盤做注銷操作，之后進入用戶注冊登記，從發(fā)票核準登記開始操作，操作發(fā)票可準信息登記時先刪除原有的貨運3聯(lián)票的發(fā)票種類代碼，之后再增加6聯(lián)票的發(fā)票種類代碼完成后點擊下一步，接下來的操作和用戶第一次做用戶注冊登記的操作一樣，直至稅控盤初始化成功為止。八、用戶稅控盤口令鎖死，如何操作？連接稅控盤，在稅控器具應用維護里，點擊稅控器具口令解鎖，提示成功后稅控盤的口令恢復為原始的8個8。九、納稅人帶稅控盤到稅務機關抄報數據，提示無可申報的數據，如何操作？連接稅控盤，在稅控器具應用維護里，對稅控盤做水庫器具應用檢測的操作，檢測結果出來后查看監(jiān)控數據，發(fā)現(xiàn)數據報送起始日期和數據報送終止日期為：20120907和20120930，這說明用戶的監(jiān)控數據已經更新為最新的監(jiān)控數據，今天不能再做抄報數據的操作了，提示無可申報的數據屬于正常的情況。第四篇：營改增建筑業(yè)納稅人營改增建筑業(yè)納稅人《外經證》辦理及預繳稅款流程一、《外出經營活動稅收管理證明》開具到外縣（市）臨時從事生產經營活動的納稅人，在外出生產經營前，向主管國稅機關申請開具《外出經營活動稅收管理證明》。報送資料：。 。（自擬，附模板）每式一份，復印件均需加蓋公章。二、項目所在地預繳稅款 所需資料： 1.《增值稅預繳稅款表》； ； 。5.《外經證》原件及復印件（發(fā)票金額，發(fā)包方蓋公章） 復印件均需加蓋公章三、將發(fā)票、外經證復印件、完稅憑證復印件交發(fā)包方。四、本地稅務機關申報。五、《外出經營活動稅收管理證明》繳銷業(yè)務描述：納稅人應在《外出經營活動稅收管理證明》有效期屆滿后10日內，持《外出經營活動稅收管理證明》回主管國稅機關辦理繳銷手續(xù)。報送資料：原開具的《外出經營活動稅收管理證明》。在經營地已繳納稅款的，還應提供相應完稅證明?！锻獬鼋洜I活動稅收管理證明》格式 情況說明XX市XX區(qū)國稅局：我公司主要經營范圍：建筑工程施工、維修安裝等業(yè)務。我公司與XXXX有限公司簽訂了XX省XX市XX區(qū)工程項目（XX設備安裝維修項目）。簽訂時間為：XX年XX月XX日。開工時間：XX年XX月XX日，竣工時間：XX年XX月XX日，合同金額壹佰萬元整（165。1000000）。工程項目地址：XX省XX市XX區(qū)。根據當地稅務部門要求，需要施工方稅務局開具《外出經營活動稅收管理證明》。本次申請開具維修費或安裝費伍拾萬元整（165。500000）。XXXXX公司 2016年6月30日 營改增建筑業(yè)納稅人外出經營常見問題解答一、外管證辦理營改增后，建筑業(yè)試點納稅人如何開具外管證？答：5月1日前在地稅部門開具的外管證繼續(xù)使用至有效期止，到期后原出具外管證的地稅部門辦理核銷手續(xù)，需要重新辦理外管證的，可向機構所在地的主管國稅機關申請開具外管證，超過180天的在新政策出來之前暫按原地稅部門相應管理辦法處理。營改增后，建筑業(yè)老項目是否要重新辦理外管證？答：5月1日前在地稅部門開具的外管證繼續(xù)使用至有效期止，到期后原出具外管證的地稅部門辦理核銷手續(xù)，需要重新辦理外管證的，可向機構所在地的主管國稅機關申請開具外管證，超過180天的在新政策出來之前暫按原地稅部門相應管理辦法處理。辦理外管證需要提供哪些資料？ 答：應提供以下資料：（1）稅務登記證副本或載有統(tǒng)一社會信用代碼的工商營業(yè)執(zhí)照。（2）外出經營活動情況說明。（3）外出經營合同原件及復印件。二、報驗登記建筑業(yè)試點納稅人跨縣（市）提供建筑服務，如何辦理報驗登記？ 答：建筑業(yè)試點納稅人跨縣（市）提供建筑服務，企業(yè)所得稅屬地稅管征的，則應分別向服務發(fā)生地所在地國稅、地稅主管稅務機關辦理報驗登記。辦理報驗登記需要提供哪些資料？ 答：辦理報驗登記需要提供的資料：（1）稅務登記證副本或載有統(tǒng)一社會信用代碼的工商營業(yè)執(zhí)照。（2）《外出經營活動稅收管理證明》。（3）外出經營合同原件及復印件。三、稅款預繳納稅人跨縣（市）提供建筑服務，什么時候要預繳稅款？答：納稅人跨縣（市）提供建筑服務，應按照財稅〔2016〕36號文件規(guī)定的納稅義務發(fā)生時間和計稅方法，向建筑服務發(fā)生地主管國稅機關預繳稅款納稅人跨縣（市）提供建筑服務，應預繳稅款如何計算？答：:（1）一般納稅人跨縣（市）提供建筑服務，適用一般計稅方法計稅的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照2％的預征率計算應預繳稅款。應預繳稅款=(全部價款和價外費用支付的分包款)247。(1+11%)2%（2）一般納稅人跨縣（市）提供建筑服務，選擇適用簡易計稅方法計稅的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計算應預繳稅款。應預繳稅款=(全部價款和價外費用支付的分包款)247。(1+3%)3%（3）小規(guī)模納稅人跨縣（市）提供建筑服務，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計算應預繳稅款。應預繳稅款=(全部價款和價外費用支付的分包款)247。(1+3%)3%跨區(qū)(指設區(qū)市的區(qū))提供建筑服務的納稅人，是否要預繳稅款？ 答：跨區(qū)(指設區(qū)市的區(qū))提供建筑服務的納稅人不需要向建筑服務發(fā)生地主管國稅機關預繳稅款。納稅人向建筑服務發(fā)生地主管國稅機關預繳稅款時，需提交哪些資料？ 答：向建筑服務發(fā)生地主管國稅機關預繳稅款時，需提交以下資料：（1）《增值稅預繳稅款表》；（2）與發(fā)包方簽訂的建筑合同原件及復印件；（3）與分包方簽訂的分包合同原件及復印件；（4）從分包方取得的發(fā)票原件及復印件。四、發(fā)票開具建筑業(yè)試點納稅人跨縣（市）提供建筑服務，什么時候開具發(fā)票？ 答：應按照財稅〔2016〕36號附件1第四十五條文件規(guī)定的納稅義務發(fā)生時間，確認經營收入開具發(fā)票。建筑業(yè)試點納稅人跨縣（市）提供建筑服務，在哪里開具發(fā)票？ 答：（1）增值稅一般納稅人需要開具增值稅發(fā)票的一律回機構所在地自行