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正文內(nèi)容

信用社貸款五級(jí)分類考核辦法xiexiebang推薦(編輯修改稿)

2024-10-28 23:30 本頁(yè)面
 

【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 款人仍然無(wú)力歸還貸款。(2)借款人連續(xù)半年以上處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài),收入來(lái)源不穩(wěn)定,即使執(zhí)行擔(dān)保,貸款也肯定會(huì)造成較大損失。(3)因資金短缺、經(jīng)營(yíng)惡化、訴訟等原因,項(xiàng)目處于停建、緩建狀態(tài)的貸款。(4)借款人的資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)100%,且當(dāng)年繼續(xù)虧損。(5)公司已訴訟,執(zhí)行程序尚未終結(jié),貸款不能足額清償且損失較大。(6)貸款逾期(含展期后)180天以上。(7)本筆貸款欠息180天以上。5損失貸款的參考特征:(1)借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散,并終止法人資格,公司經(jīng)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后,未能收回的貸款。(2)借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故,損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償,或者已保險(xiǎn)補(bǔ)償后,確實(shí)無(wú)能力償還部分或全部貸款,公司經(jīng)對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款。(3)借款人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散,但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng),被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照,終止法人資格,公司經(jīng)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行清償后,未能收回的貸款。(4)借款人觸犯刑律,依法受到制裁,其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借貸款,又無(wú)其他貸款承擔(dān)者,公司經(jīng)追償后確實(shí)無(wú)法收回的貸款。(5)由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期貸款,公司訴諸法律經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行,借款人和擔(dān)保人均無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行,法院裁定終結(jié)執(zhí)行后,公司仍然無(wú)法收回的貸款。(6)由于上述a至e項(xiàng)原因,借款人不能償還到期貸款,本公司對(duì)依法取得的抵貸資產(chǎn),按評(píng)估確認(rèn)的市場(chǎng)公允價(jià)值入賬后,扣除抵貸資產(chǎn)接受費(fèi)用,小于貸款本息的差額,經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的貸款。說(shuō)明:正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑類貸款的基本分類標(biāo)準(zhǔn)是各類貸款的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)基本特征形式,采用的是列舉法,不可能窮盡。它們只是貸款分類的重要參考因素。分類中,關(guān)鍵是要把握借款人的還款能力和貸款的損失程度,并結(jié)合擔(dān)保分析后進(jìn)行初分結(jié)果調(diào)整,依據(jù)核心定義,確定分類結(jié)果。四、不同種類貸款的分類消費(fèi)貸款消費(fèi)貸款金額小、筆數(shù)多,借款人一般沒(méi)有財(cái)務(wù)報(bào)表,銀行難以掌握借款人的財(cái)務(wù)狀況。但是,消費(fèi)貸款又有一個(gè)特點(diǎn),即風(fēng)險(xiǎn)因素比較簡(jiǎn)單,因此可以根據(jù)貸款逾期情況,采用批量處理的方法進(jìn)行分類。對(duì)于住房按揭貸款,可參考以下方法進(jìn)行分類:如果貸款本金或利息拖欠還款6次或180天以上,至少分為次級(jí);拖欠還款12次或360天以上,至少分為損失類。對(duì)于信用卡透支,可參考以下方法進(jìn)行分類:如果貸款本金或利息拖欠還款3次或90天以上,至少分為次級(jí)類;拖欠還款6次或180天以上,至少分為損失類。短期貸款、中長(zhǎng)期貸 款和銀團(tuán)貸款對(duì)短期貸款,主要考慮借款人的短期償債能力,即借款人的流動(dòng)性;同時(shí),進(jìn)一步分析現(xiàn)金流量等其他因素。對(duì)中長(zhǎng)期貸款,應(yīng)主要考慮借款人的長(zhǎng)期償債能力,分析借款人的杠桿比率,分析其資金來(lái)源結(jié)構(gòu)的合理性,評(píng)價(jià)其經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)牢固程度。如果借款人的盈利能力和營(yíng)運(yùn)能力較強(qiáng),但是財(cái)務(wù)杠桿過(guò)高,負(fù)債過(guò)重,則貸款應(yīng)歸為關(guān)注類。對(duì)于銀團(tuán)貸款,分析的重點(diǎn)仍然是借款人的還款能力。政策性貸款和特定貸款與一般貸款相比,政策性貸款的發(fā)放帶有很大的被動(dòng)因素,不是完全按照商業(yè)原則發(fā)放,這部分貸款的質(zhì)量相對(duì)較低。但是,貸款分類本質(zhì)上是對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度和真實(shí)價(jià)值的判斷,因此不論貸款是何種原因、何種背景下發(fā)放的,這些原因和背景都不應(yīng)成為貸款分類的依據(jù),否則,就不能反映貸款的真實(shí)價(jià)值。因此,對(duì)政策性貸款應(yīng)按照《指導(dǎo)原則》第二章確定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第四十一條規(guī)定,國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行對(duì)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的特定貸款項(xiàng)目發(fā)放的貸款,由于國(guó)務(wù)院會(huì)采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施,彌補(bǔ)銀行因貸款造成的損失,因此,對(duì)此類貸款可以免予分類“破產(chǎn)廢債”企業(yè)的貸款在企業(yè)改制過(guò)程中,存在借款人“假破產(chǎn)、真廢債”的情況,對(duì)銀行信貸資產(chǎn)的安全造成了很大威脅。對(duì)這類貸款進(jìn)行分類時(shí),檢查人員首先要完整、真實(shí)地掌握貸款的狀況,其次要從貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)出發(fā),緊緊抓住還款可能性這個(gè)核心,結(jié)合具體情況進(jìn)行具體分析。根據(jù)貸款償還可能性的不同,可將貸款拆分為不同的檔次,對(duì)于通過(guò)各種手段進(jìn)行追索,確定無(wú)法收回的部分,要?dú)w為“損失類”;對(duì)于還不能確定的部分,則歸為“可疑”類。違規(guī)貸款 與一般貸款相比,發(fā)放違規(guī)貸款除承擔(dān)因貸款業(yè)務(wù)而正常發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)外,還需承擔(dān)額外的法律風(fēng)險(xiǎn),這樣就使貸款的風(fēng)險(xiǎn)放大了,影響到貸款的正常償還,而且有的違規(guī)行為引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)已非常嚴(yán)重。因此,對(duì)所有的違規(guī)貸款,即使從眼前看貸款的償還有充分保證,也應(yīng)分為關(guān)注以下。違規(guī)貸款一般包括:對(duì)關(guān)系人的信用貸款,以優(yōu)于同類貸款條件向關(guān)系人發(fā)放的擔(dān)保貸款,以及以貸收息、違規(guī)展期、違反國(guó)家外匯管理規(guī)定、違反利率規(guī)定以及借款人不具備《貸款通則》所規(guī)定的資格和條件的貸款。五、流動(dòng)資金貸款和固定資產(chǎn)貸款的概念流動(dòng)資金貸款流動(dòng)資金貸款是商業(yè)銀行為了滿足客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中流動(dòng)資金需求而向客戶發(fā)放的貸款。按貸款期限可分為臨時(shí)流動(dòng)資金貸款、短期流動(dòng)資金貸款和中期流動(dòng)資金貸款:臨時(shí)流動(dòng)資金貸款:期限在3個(gè)月(含)以內(nèi),主要用于企業(yè)一次性進(jìn)貨的臨時(shí)性資金需要和彌補(bǔ)其他支付性資金不足。短期流動(dòng)資金貸款:期限3個(gè)月至一年(不含三個(gè)月,含一年),主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)資金。中期流動(dòng)資金貸款:期限一年至三年(不含一年,含三年),主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中經(jīng)常占用資金。流動(dòng)資金貸款的期限和利率(1)流動(dòng)資金貸款期限貸款雙方協(xié)商確定,最長(zhǎng)一般不超過(guò)三年。在借款合同約定的期限內(nèi),貸款可以分次發(fā)放,分次收回。商業(yè)銀行與企業(yè)也可以根據(jù)各自生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要簽訂循環(huán)貸款協(xié)議。(2)流動(dòng)資金貸款利率政策。流動(dòng)資金貸款可以執(zhí)行浮動(dòng)利率也可以執(zhí)行固定利率,貸款利率上限不受限制。流動(dòng)資金貸款的還款流動(dòng)貸款一般采用一次性還款或分期還款方式,借款人應(yīng)根據(jù)合同約定的還款期間,將歸還貸款所需資金存入存款賬戶中歸還貸款本金及利息。固定資產(chǎn)貸款固定資產(chǎn)貸款是銀行為解決企業(yè)固定資產(chǎn)投資活動(dòng)的資金需求而發(fā)放的貸款,主要用于固定資產(chǎn)項(xiàng)目的建設(shè)、購(gòu)置、改造及其相應(yīng)配套設(shè)施建設(shè)的中長(zhǎng)期本外幣貸款。特點(diǎn):(1)貸款期限長(zhǎng)固定資產(chǎn)再生產(chǎn)活動(dòng),較一般產(chǎn)品的生產(chǎn)活動(dòng),具有體形龐大、生產(chǎn)周期長(zhǎng)的特點(diǎn)。因而,固定資產(chǎn)貸款的貸款期限也比一般短期貸款長(zhǎng)。(2)雙重計(jì)劃性固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目不僅必須是納入國(guó)家固定資產(chǎn)投資計(jì)劃,并具備建設(shè)條件的項(xiàng)目,而且必須受信貸計(jì)劃確定的固定資產(chǎn)貸款規(guī)模的約束。(3)管理連續(xù)性一般流動(dòng)資金貸款的監(jiān)督管理,只限于生產(chǎn)或流通過(guò)程,而固定資產(chǎn)貸款不僅建設(shè)過(guò)程要管理,而且項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后仍需要管理,直到還清全部本息為止。六、貸款額計(jì)算辦法寬限期、還款期寬限期是指某一貸款項(xiàng)目從第一筆貸款發(fā)放日至第一次貸款本金回收日之間的時(shí)間段。在合同約定的時(shí)期內(nèi),借款人只需每月支付利息,暫不歸還貸款本金。待寬限期結(jié)束后,對(duì)貸款發(fā)放金額按合同約定的等額本金或等額本息方式還本付息。寬限期有1年(12期)、2年(24期)、3年(36期)等不同。還款期國(guó)內(nèi)貸款償還期:指在國(guó)家財(cái)政規(guī)定和項(xiàng)目具體財(cái)務(wù)條件下,以項(xiàng)目投產(chǎn)后可用于還款的資金,償還國(guó)內(nèi)貸款本金和建設(shè)期利息所用的時(shí)間。計(jì)算公式:貸款償還期=償清債務(wù)年份數(shù)1+償清債務(wù)當(dāng)年應(yīng)付本息/當(dāng)年可用于償債的資金總額還款方式國(guó)內(nèi)外貸款的還款方式有許多種,其中主要有以下兒種。(1)等額本金法:每期償還相等的本金和當(dāng)期應(yīng)付利息。(2)等額利息法:期中不還本金,每期只付等額利息,最后一期歸還本金和當(dāng)期利息。(3)償債基金法:每期償還貸款利息,同時(shí)向銀行存入一筆等額現(xiàn)金,到期末存款正好償還貸款本金。(4)等額攤還法:每期償還的本金和利息總額相等。(5)一次性償付法:到期一次償還貸款本息。等額本金法和等額攤還法是兩種常用的還款方式,兩者比較,后者還款總額大于前者,但后者初期償還本金額少,對(duì)于初期償還能力較弱的項(xiàng)目來(lái)說(shuō),選擇后者較為有利。不同還款方式每期還本付息的計(jì)算公式見表61(借款期的年序?yàn)?)表 6不同還款方式每期還本付息的計(jì)算公式(1).等額本息還款法等額本息還款法的最大特點(diǎn)是每月的還款金額是相等的。這個(gè)還款金額包括還本和付息。因此叫等額本金還款法。這種還款法是采用復(fù)利進(jìn)行計(jì)算的。即計(jì)算中既包括應(yīng)還的本金及它產(chǎn)生的利息,也包括“利滾利”的成分。每月還款金額的計(jì)算公式是式中:y——每月的還款金額,元; A ——貸款總金額,元; n——貸款的總年數(shù)或總月數(shù);α——利率。如果式中的n用年表示,它是年利率;如果式中的n用月表示,它就是月利率;如果把這個(gè)公式改用文字表示就是例1:王先生從銀行貸款20萬(wàn)元,貸款利率為基準(zhǔn)利率,%。期限為10年。他選擇的還款方式是等額本息法。問(wèn)他每月應(yīng)該償還貸款的金額是多少?答:10年合120月,%247。12=%。因此,他每月還款的金額是(2)等額本金還款法等額本息還款法的最大特點(diǎn)是,每月(期)還款中的償還本金數(shù)是相等的,它等于貸款總額除以貸款期限(或總月數(shù))。但是,每月償還的利息則是隨著本金的減少而減少的。因此,每月的還款金額是逐月減少的。每月的償還貸款金額的計(jì)算公式是如果用文字表達(dá)上式,就是 當(dāng)月還款金額=本金/貸款總月數(shù)+本金[1—上個(gè)期數(shù)/貸款總期數(shù)]月利率, %,,償還期為10年時(shí),老王如果選擇等額本金還款法時(shí),求第一個(gè)月、第12個(gè)月和貸款期滿的那個(gè)月應(yīng)償還銀行的款額是多少?答:月利率α=% 247。12 = ,首月的還本數(shù)=20000
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