信用社貸款五級分類培訓考試試題(附答案)(編輯修改稿)
2025-10-30 17:00 本頁面
【文章內容簡介】 根據以上提供的情況，你認為A公司的貸款應劃為什么類別？結合財務分析、現(xiàn)金流量分析、非財務因素分析和擔保分析談談你的分類理由。答：一、A公司貸款應至少劃為次級類。二、財務分析：從表中可看出A公司的各項財務指標是呈逐年下降的趨勢，而同期同行業(yè)的各項財務指標均是逐年上升的，這說明該企業(yè)的業(yè)務在萎縮，經營狀況在逐年惡化，應高度關注。三、現(xiàn)金流量分析：該企業(yè)雖然凈利潤每年維持在50萬元左右，但近三年的經營活動和投資活動的現(xiàn)金流量呈下降趨勢，到2005年均為凈流出，總現(xiàn)金流也為負數，企業(yè)只能通過大量的借款來維持業(yè)務經營。說明其現(xiàn)金壓力大，償債能力在逐年變弱。四、非財務因素分析：由于A公司連續(xù)2年更換會計主管3人，且信息溝通、提供相關資料不能與信用社積極配合，出現(xiàn)了明顯的預警信號，應高度關注。五、擔保分析：由于A公司用于抵押的房產被明顯高估，而抵押的生產線變現(xiàn)能力差，且預期損失大，一旦當企業(yè)不能還款時，執(zhí)行其擔保，很可能造成損失 綜合以上分析，認為A公司的兩筆貸款符合次級類貸款的核心定義和基本特征，至少應劃為次級類。五、論述題（25分）結合實際，談談你對農村信用社五級分類工作的認識和建議第二篇：信用社貸款五級分類考核辦法信用社貸款五級分類考核辦法為了加強貸款風險五級分類的管理，規(guī)范操作，保證分類認定結果的及時性和準確性。特制定本辦法。貸款風險五級分類工作納入2006年經營管理目標中考核，在原總分1000分之外,另加100分,具體考核如下：（一）借據復制（5分）復制后的借據余額每月與會計報表相符，否則，每差1萬元。檢查發(fā)現(xiàn)，初分理由不合理，認定文本填寫不準確，內容不全。（四）信用社審核（10分）信用社貸款審查小組成員根據信貸人員提出的分類理由，逐戶進行分析討論，對資料的完整性、真實性和初分結果的準確性進行審核，提出審核意見，并形成會議紀要。會議紀要須詳細記錄審核對象、參與討論人員的意見、審核結論等。以上會議紀要每缺一戶貸款或內容不全。（五）貸款風險五級分類動態(tài)調整。（5分）對貸款風險情況已經發(fā)生變化的自然人一般農戶貸款、住房按揭貸款和汽車貸款、5萬元以下（含）自然人其他貸款，應填寫自然人一般農戶貸款風險分類認定文本中的《自然人一般農戶貸款風險變動情況記錄表》。對貸款風險情況已經發(fā)生變化的5萬元以上自然人其他貸款，應重新填寫自然人其他貸款風險分類認定文本中的《自然人其他貸款風險分類認定表》進行調整。檢查發(fā)現(xiàn)，應調未調整貸款或填寫文本不準確,內容不完整。（六）貸款風險五級分類結果（50分）根據上報報表與實際檢查結果的差異情況，將信貸資產質量真實程度劃分為以下三個檔次：（一）實際檢查認定的不良信貸資產比例與上報數據相差2個百分點（含）以下，為基本真實。（二）實際檢查認定的不良信貸資產比例與上報數據相差2－3個百分點，為不夠真實。第三篇：信用社貸款五級分類工作總結信用社貸款五級分類工作總結為了提高貸款管理水平，增強風險防范能力，我社根據上級管理部門文件精神和《**省農村信用社信貸資產風險分類實施細則》操作要求，統(tǒng)一部署,緊密安排，扎實有序地開展貸款五級分類工作。經過三個多月的日夜奮戰(zhàn)，我社終于初步完成了全部信貸資產的認定、復審和歸類建檔工作。截止到**年*月**日，我社表內信貸資產余額*****萬元，其中表內資產中企事業(yè)單位（含行政村）**戶*****萬元，自然人一般農戶***戶****萬元，十萬元以上自然人**戶****萬元。表外信貸資產余額****萬元，其中央行票據置換不良貸款*戶****萬元，已核銷貸款呆帳***筆***萬元，銀行承兌匯票*筆***萬元。經統(tǒng)計，我社五級分類后表內信貸資產正常類****萬元，不良類****萬元，相對于四級分類，不良貸款額增加了***萬元, 不良占比上升了*個百分點?，F(xiàn)將我社貸款五級分類具體工作情況總結匯報如下：一、提高認識、明確目標貸款五級分類是以信貸資產的風險性作為評定貸款質量的重要方法，相對于“一逾兩呆”的貸款分類，五級分類能夠準確、及時、動態(tài)地反映出貸款潛在風險，并能對信貸風險有效地進行預警和防范。因此，全面實行貸款五級分類對于改善我社信貸資產質量，提高我社信貸管理水平有著極其重要的現(xiàn)實意義。為了做好這項中心工作，我社及時組織信貸、會計以及稽核部門人員強化學習，深刻領會上級文件精神，明確五級分類的基本內涵，讓大家充分認識這項工作的重要性、緊迫性和長期性。同時，我社按照上級要求，明確信用社主任是推行貸款五級分類工作的責任人，信貸員為資料收集整理的責任人，使大家增強了工作責任感，確保了五級分類工作順利開展。二、成立組織、合理分工貸款五級分類
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1