信用社貸款五級分類培訓(xùn)考試試題(附答案)(編輯修改稿)
2024-10-30 17:00 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 根據(jù)以上提供的情況，你認(rèn)為A公司的貸款應(yīng)劃為什么類別？結(jié)合財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、非財(cái)務(wù)因素分析和擔(dān)保分析談?wù)勀愕姆诸惱碛?。答：一、A公司貸款應(yīng)至少劃為次級類。二、財(cái)務(wù)分析：從表中可看出A公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)是呈逐年下降的趨勢，而同期同行業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均是逐年上升的，這說明該企業(yè)的業(yè)務(wù)在萎縮，經(jīng)營狀況在逐年惡化，應(yīng)高度關(guān)注。三、現(xiàn)金流量分析：該企業(yè)雖然凈利潤每年維持在50萬元左右，但近三年的經(jīng)營活動和投資活動的現(xiàn)金流量呈下降趨勢，到2005年均為凈流出，總現(xiàn)金流也為負(fù)數(shù)，企業(yè)只能通過大量的借款來維持業(yè)務(wù)經(jīng)營。說明其現(xiàn)金壓力大，償債能力在逐年變?nèi)?。四、非?cái)務(wù)因素分析：由于A公司連續(xù)2年更換會計(jì)主管3人，且信息溝通、提供相關(guān)資料不能與信用社積極配合，出現(xiàn)了明顯的預(yù)警信號，應(yīng)高度關(guān)注。五、擔(dān)保分析：由于A公司用于抵押的房產(chǎn)被明顯高估，而抵押的生產(chǎn)線變現(xiàn)能力差，且預(yù)期損失大，一旦當(dāng)企業(yè)不能還款時，執(zhí)行其擔(dān)保，很可能造成損失 綜合以上分析，認(rèn)為A公司的兩筆貸款符合次級類貸款的核心定義和基本特征，至少應(yīng)劃為次級類。五、論述題（25分）結(jié)合實(shí)際，談?wù)勀銓r(nóng)村信用社五級分類工作的認(rèn)識和建議第二篇：信用社貸款五級分類考核辦法信用社貸款五級分類考核辦法為了加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)五級分類的管理，規(guī)范操作，保證分類認(rèn)定結(jié)果的及時性和準(zhǔn)確性。特制定本辦法。貸款風(fēng)險(xiǎn)五級分類工作納入2006年經(jīng)營管理目標(biāo)中考核，在原總分1000分之外,另加100分,具體考核如下：（一）借據(jù)復(fù)制（5分）復(fù)制后的借據(jù)余額每月與會計(jì)報(bào)表相符，否則，每差1萬元。檢查發(fā)現(xiàn)，初分理由不合理，認(rèn)定文本填寫不準(zhǔn)確，內(nèi)容不全。（四）信用社審核（10分）信用社貸款審查小組成員根據(jù)信貸人員提出的分類理由，逐戶進(jìn)行分析討論，對資料的完整性、真實(shí)性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，提出審核意見，并形成會議紀(jì)要。會議紀(jì)要須詳細(xì)記錄審核對象、參與討論人員的意見、審核結(jié)論等。以上會議紀(jì)要每缺一戶貸款或內(nèi)容不全。（五）貸款風(fēng)險(xiǎn)五級分類動態(tài)調(diào)整。（5分）對貸款風(fēng)險(xiǎn)情況已經(jīng)發(fā)生變化的自然人一般農(nóng)戶貸款、住房按揭貸款和汽車貸款、5萬元以下（含）自然人其他貸款，應(yīng)填寫自然人一般農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定文本中的《自然人一般農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)變動情況記錄表》。對貸款風(fēng)險(xiǎn)情況已經(jīng)發(fā)生變化的5萬元以上自然人其他貸款，應(yīng)重新填寫自然人其他貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定文本中的《自然人其他貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定表》進(jìn)行調(diào)整。檢查發(fā)現(xiàn)，應(yīng)調(diào)未調(diào)整貸款或填寫文本不準(zhǔn)確,內(nèi)容不完整。（六）貸款風(fēng)險(xiǎn)五級分類結(jié)果（50分）根據(jù)上報(bào)報(bào)表與實(shí)際檢查結(jié)果的差異情況，將信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)程度劃分為以下三個檔次：（一）實(shí)際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報(bào)數(shù)據(jù)相差2個百分點(diǎn)（含）以下，為基本真實(shí)。（二）實(shí)際檢查認(rèn)定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報(bào)數(shù)據(jù)相差2－3個百分點(diǎn)，為不夠真實(shí)。第三篇：信用社貸款五級分類工作總結(jié)信用社貸款五級分類工作總結(jié)為了提高貸款管理水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，我社根據(jù)上級管理部門文件精神和《**省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則》操作要求，統(tǒng)一部署,緊密安排，扎實(shí)有序地開展貸款五級分類工作。經(jīng)過三個多月的日夜奮戰(zhàn)，我社終于初步完成了全部信貸資產(chǎn)的認(rèn)定、復(fù)審和歸類建檔工作。截止到**年*月**日，我社表內(nèi)信貸資產(chǎn)余額*****萬元，其中表內(nèi)資產(chǎn)中企事業(yè)單位（含行政村）**戶*****萬元，自然人一般農(nóng)戶***戶****萬元，十萬元以上自然人**戶****萬元。表外信貸資產(chǎn)余額****萬元，其中央行票據(jù)置換不良貸款*戶****萬元，已核銷貸款呆帳***筆***萬元，銀行承兌匯票*筆***萬元。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，我社五級分類后表內(nèi)信貸資產(chǎn)正常類****萬元，不良類****萬元，相對于四級分類，不良貸款額增加了***萬元, 不良占比上升了*個百分點(diǎn)。現(xiàn)將我社貸款五級分類具體工作情況總結(jié)匯報(bào)如下：一、提高認(rèn)識、明確目標(biāo)貸款五級分類是以信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性作為評定貸款質(zhì)量的重要方法，相對于“一逾兩呆”的貸款分類，五級分類能夠準(zhǔn)確、及時、動態(tài)地反映出貸款潛在風(fēng)險(xiǎn)，并能對信貸風(fēng)險(xiǎn)有效地進(jìn)行預(yù)警和防范。因此，全面實(shí)行貸款五級分類對于改善我社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高我社信貸管理水平有著極其重要的現(xiàn)實(shí)意義。為了做好這項(xiàng)中心工作，我社及時組織信貸、會計(jì)以及稽核部門人員強(qiáng)化學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會上級文件精神，明確五級分類的基本內(nèi)涵，讓大家充分認(rèn)識這項(xiàng)工作的重要性、緊迫性和長期性。同時，我社按照上級要求，明確信用社主任是推行貸款五級分類工作的責(zé)任人，信貸員為資料收集整理的責(zé)任人，使大家增強(qiáng)了工作責(zé)任感，確保了五級分類工作順利開展。二、成立組織、合理分工貸款五級分類
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