短期融資與計(jì)劃(編輯修改稿)
2024-10-28 22:09 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 第四季度 銷售額 100 200 150 100 現(xiàn)金回收 100 100 200 150 起初應(yīng)收賬款 100 100 200 150 期末應(yīng)收賬款 100 200 150 100 本例中：現(xiàn)金回收=上季度銷售額 上季度期末應(yīng)收賬款=上季度銷售額 上一財(cái)政年度第四季度銷售額為100,27.5.1現(xiàn)金流出,表274 現(xiàn)金支出 單位：百萬(wàn)美元 項(xiàng)目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 銷售額 100 200 150 100 采購(gòu) 100 75 50 50 現(xiàn)金運(yùn)用 應(yīng)付賬款付款 50 100 75 50 工資、稅款和 其它費(fèi)用 20 40 30 20 資本開(kāi)支 0 0 0 100 長(zhǎng)期融資費(fèi)用: 利息和股利 10 10 10 10 現(xiàn)金運(yùn)用總計(jì) 80 150 115 180,27.5.2現(xiàn)金余額,表274 現(xiàn)金支出 (單位：百萬(wàn)美元) 項(xiàng)目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 總現(xiàn)金收入 100 100 200 150 總現(xiàn)金流出 80 150 115 180 凈現(xiàn)金流量 20 (50) 85 ( 30) 累計(jì)超額 現(xiàn)金余額 20 (30) 55 25 累計(jì)現(xiàn)金 余額需求
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