【文章內(nèi)容簡介】 南省正在形成省與十城市兩級中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。銅陵市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點已進(jìn)入風(fēng)險管理網(wǎng)絡(luò)與計算機應(yīng)用階段。 20xx 年 2 月中國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點省市還與日本同行進(jìn)行了業(yè)務(wù)交流。這個階段中小企業(yè)擔(dān)保實踐的特點是在多種形式試點的基礎(chǔ)上按照中央的統(tǒng)一要求進(jìn)行規(guī)范操作，各級財政、人民銀行、商業(yè)銀行、科技、農(nóng)業(yè)、計 劃、工商等部門和工商聯(lián)也積極參與和支持中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點。 體系完善階段（ 20xx 年起）： 20xx 年 8 月 24 日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于鼓勵和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》（國辦發(fā) [20xx]59 號），決定加快建立信用擔(dān)保體系，要求：各級政府和有關(guān)部門要加快建立以中小企業(yè)特別是科技型中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的中央、省、地（市）信用擔(dān)保體系，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造條件。建立和完善擔(dān)保機構(gòu)的準(zhǔn)入制度、資金資助制度、信用評估和風(fēng)險控制制度、行業(yè)協(xié)調(diào)制度與自律制度。開始進(jìn)入制度建設(shè)、組建國家信用再擔(dān)保機構(gòu)和完善體系建設(shè)階段。提出：要選擇若干具備條件的省、自治區(qū)、直轄市進(jìn)行擔(dān)保與再擔(dān)保試點，探索組建國家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機構(gòu)，為中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)提供再擔(dān)保服務(wù)；在加快發(fā)展中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的同時，推動企業(yè)互助擔(dān)保和商業(yè)性擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展。規(guī)定：對于政府出資的中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)，必須實行政企分開和市場化公開運作，并一律納入地方中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，各級政府部門一律不得操作具體擔(dān)保業(yè)務(wù)。 20xx 年 9 月 28 日，國家經(jīng)貿(mào)委召開財政部、中國人民銀行、國家開發(fā)銀行、進(jìn)出口銀行、各商業(yè)銀行、研究機構(gòu)以及中國中小企業(yè)對外合作協(xié) 調(diào)中心、中投保公司、中科智擔(dān)保公司、長春市中小企業(yè)擔(dān)保公司、鎮(zhèn)江市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心、包頭市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心等參加的 “信用擔(dān)保體系與國家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機構(gòu)方案起 *工作座談會 ”，會議通報了全國試點情況，討論了方案框架和起 *工作思路。 20xx 年 11 月 1 日召開的 “中小企業(yè)融資與社區(qū)發(fā)展國際研討會 ”上，重慶南岸區(qū)、新疆巴音郭楞自治州、甘肅天水市、陜西寶雞市、內(nèi)蒙古包頭市和吉林長春市等全國中小企業(yè)融資與社區(qū)發(fā)展示范城市，提出了建立社區(qū)中小企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)、公務(wù)員擔(dān)保小額貸款體系、城市中小企業(yè)再擔(dān)保體系等試 點方案，與會的各地中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)還研究討論了關(guān)于組建中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)同業(yè)公會的設(shè)想，并提出了加快組建國家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機構(gòu)的要求。 三、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基本框架和實踐模式 中小企業(yè)信用擔(dān)保體系體系的基本框架 按照國務(wù)院 “加快建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系 ”的決定精神和國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于鼓勵和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》的基本要求，在《指導(dǎo)意見》基礎(chǔ)上建立起來的我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系體系的基本框架是： ⑴ 性質(zhì)： 各類擔(dān)保機構(gòu)的性質(zhì)定位于：中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)為政府間接支持 中小企業(yè)發(fā)展的政策性扶持機構(gòu)，屬非金融機構(gòu)，不得從事金融業(yè)務(wù)和財政信用，不以盈利為主要目的；中小企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)為中小企業(yè)自愿組成的、由會員企業(yè)出資為主、以會員企業(yè)為服務(wù)對象的擔(dān)保機構(gòu)，屬非金融機構(gòu)，不得從事金融業(yè)務(wù)，不以盈利為目的；中小企業(yè)商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)為民間投資的、以盈利為主要目的的擔(dān)保機構(gòu)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)可以設(shè)立為國有控股也可以組建為國有參股的企業(yè)法人、事業(yè)法人、社團(tuán)法人，互助擔(dān)保機構(gòu)可以設(shè)立為社團(tuán)法人或企業(yè)法人，商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)可以設(shè)立為企業(yè)法人或個人獨資、合伙企業(yè)。 ⑵ 原則與目標(biāo) ：原則：支持 發(fā)展與防范風(fēng)險、政府扶持與市場操作、開展擔(dān)保與提高信用相結(jié)合。目標(biāo)：逐步由中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展成為以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的社會化的信用體系，推動中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)逐步發(fā)展成為信用記錄、信用評價、信用擔(dān)保相結(jié)合的社會化的信用中心。 ⑶ 體系構(gòu)成 ：中小企業(yè)信用擔(dān)保體系由一體兩翼組成。 “一體 ”指城市、省、國家三級中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，國家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機構(gòu)以省級中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對象；省級中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)以城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對象；城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)以社區(qū)互助 擔(dān)保機構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對象并從事授信擔(dān)保業(yè)務(wù)。 “兩翼 ”指在城鄉(xiāng)社區(qū)中以中小企業(yè)為服務(wù)對象的互助擔(dān)保機構(gòu)與商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)，是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基礎(chǔ)，從事中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)。商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)和互助擔(dān)保機構(gòu)依據(jù)國家規(guī)定和協(xié)議約定享受中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)提供的再擔(dān)保服務(wù)和風(fēng)險分擔(dān)。 ⑷ 資金來源 ：中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的資金來源包括：政府預(yù)算撥付、國有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會募集、會員入股或風(fēng)險保證金、國內(nèi)外捐贈等。其中：中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的資金來源有政府預(yù)算撥付、國有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和 社會募集等資本金以及政府信用擔(dān)?；稹⒃贀?dān)保準(zhǔn)備金、會員風(fēng)險保證金、國內(nèi)外捐贈等；中小企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)的資金來源有會員入股、其它民間投資等資本金以及會員風(fēng)險保證金、國內(nèi)外捐贈等；中小企業(yè)商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的資金來源有民間投資等資本金以及被擔(dān)保企業(yè)交納的風(fēng)險保證金、國內(nèi)外捐贈等。中小企業(yè)信用擔(dān)?；鹩烧A(yù)算撥款設(shè)立，僅限用于中小企業(yè)信用再擔(dān)保和授信擔(dān)保業(yè)務(wù)，按基金預(yù)算來源不同分別委托國家、省級、市級中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)運作，分別由國家、省級、市級中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)督管理委員會（各級經(jīng)貿(mào)委、人民銀行、財政部門）進(jìn)行 監(jiān)管。 ⑸ 機構(gòu)職能與業(yè)務(wù)對象 ：中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的職能主要是運作自有資本和政府信用擔(dān)?；?，開展再擔(dān)保和授信擔(dān)保業(yè)務(wù)，統(tǒng)一負(fù)責(zé)納入中小企業(yè)信用擔(dān)保體系服務(wù)范圍內(nèi)中小企業(yè)的信用記錄征集、信用評價、信用信息等信用管理工作；中小企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)的職能主要是運作由會員企業(yè)出資和其他民間投資形成的資本金，以會員企業(yè)為服務(wù)對象開展直接擔(dān)保業(yè)務(wù)，可以從事會員企業(yè)的信用記錄征集、信用評價、信用調(diào)查等信用服務(wù)；中小企業(yè)商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)的職能主要是運作由股東投資形成的資本金，開展法律和政策允許的直接擔(dān)保業(yè)務(wù)，可以從事法律允 許的對被擔(dān)保企業(yè)的信用評價、信用調(diào)查等信用服務(wù)。中小企業(yè)授信擔(dān)保業(yè)務(wù)對象是符合國家產(chǎn)業(yè)政策的各類中小企業(yè)的貸款擔(dān)保、創(chuàng)業(yè)投資擔(dān)保、風(fēng)險投資回購融資擔(dān)保等；中小企業(yè)信用再擔(dān)保業(yè)務(wù)對象是互助擔(dān)保機構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)，為他們提供以分擔(dān)直接擔(dān)保風(fēng)險為主要內(nèi)容的再擔(dān)保服務(wù)；中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)對象是法律允許的所有經(jīng)濟(jì)活動的擔(dān)保服務(wù)。 （ 6） 協(xié)作銀行與擔(dān)保資金 ：協(xié)作銀行有兩類：一是從事直接擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)的協(xié)作銀行，一般由互助擔(dān)保機構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)選擇資信度高、有積極性的銀行特別是中小金融機構(gòu)作為協(xié)作銀行，由擔(dān)保機構(gòu)與協(xié)作銀行以合同方式確定保證責(zé)任、責(zé)任比例、放大倍數(shù)、資信評估等協(xié)作事項。擔(dān)保資金一般專戶存入?yún)f(xié)作銀行或購買國庫券等。二是從事授信擔(dān)保業(yè)務(wù)的協(xié)作銀行，一般是先由銀行向中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)提出申請，由信用擔(dān)保機構(gòu)報請同級中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)后，由信用擔(dān)保機構(gòu)與協(xié)作銀行簽定合同確定授權(quán)額度、貸款損失率、代償補償率、責(zé)任比例等協(xié)作事項。擔(dān)保資金也 按照直接擔(dān)保業(yè)務(wù)與授信擔(dān)保業(yè)務(wù)分別進(jìn)行管理：互助擔(dān)保機構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)按照與協(xié)作銀行確定的擔(dān)保放大倍數(shù)和代償率的乘積的一定比例（如 50%），將擔(dān)保資金存入?yún)f(xié)作銀行或同級中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)督管理委員會和人民銀行指定的銀行；中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)自有擔(dān)保資金（貨幣資金）和托管的政府中小企業(yè)信用擔(dān)保基金，按照確定的擔(dān)保放大倍數(shù)和代償率的乘積的一定比例（如 80%），存入承辦授信擔(dān)保業(yè)務(wù)的協(xié)作銀行或同級中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)督管理委員會和人民銀行指定的銀行。 ⑺ 風(fēng)險控制與責(zé)任分擔(dān) ：采取協(xié)定放大倍數(shù)、資信評估、會員資格、 企業(yè)和經(jīng)營者反擔(dān)保、設(shè)定代償率、實施強制再擔(dān)保、依法追償?shù)确绞竭M(jìn)行風(fēng)險控制。采取擔(dān)保人與債權(quán)人、擔(dān)保人與再擔(dān)保人、擔(dān)保人與被擔(dān)保人協(xié)定責(zé)任比例等方式共擔(dān)風(fēng)險。中小企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)按照擔(dān)保業(yè)務(wù)收入的一定比例（如 20%）建立擔(dān)保風(fēng)險準(zhǔn)備金。 ⑻ 行業(yè)自律與政府監(jiān)督 ：成立中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)同業(yè)公會，從事中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的各類擔(dān)保機構(gòu)必須加入一個本地區(qū)的同業(yè)公會。由經(jīng)貿(mào)委、財政、銀行、工商等政府部門組成省市中小企業(yè)信用擔(dān)保監(jiān)督管理委員會（一般由省市政府中小企業(yè)職能部門負(fù)責(zé)人兼任委員會主任），由財政、審 計和其他出資者組成擔(dān)保機構(gòu)的監(jiān)事會（一般由最大股東或財政部門人選擔(dān)任監(jiān)事會主席）。所有從事中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)的各類擔(dān)保機構(gòu)必須參加所在城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的強制再擔(dān)保，并可以在協(xié)商的基礎(chǔ)上參加自愿再擔(dān)保。城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)必須參加所在省自治區(qū)直轄市中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的強制再擔(dān)保，省自治區(qū)直轄市中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)必須參加國家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機構(gòu)的強制再擔(dān)保。 ⑼ 行業(yè)準(zhǔn)入和扶持政策 ：為控制擔(dān)保風(fēng)險要嚴(yán)格行業(yè)準(zhǔn)入制度：設(shè)立中小企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)由地級城市人民政府進(jìn)行審批并由同級 工商管理部門進(jìn)行工商登記注冊；設(shè)立省市中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)由省級人民政府進(jìn)行審批并由同級工商管理部門進(jìn)行工商登記注冊。享受國務(wù)院辦公廳 “對納入全國試點范圍的非盈利性中小企業(yè)信用擔(dān)保、再擔(dān)保機構(gòu)，可由地方政府確定，對其從事?lián)I(yè)務(wù)收入， 3 年內(nèi)免征營業(yè)稅 ”政策，其中全國試點范圍應(yīng)是：國家、省、市中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)以及參加強制再擔(dān)保的中小企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)。免稅擔(dān)保收入是指：國家、省、市中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保業(yè)務(wù)收入；中小企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)從事直接擔(dān)保業(yè)務(wù)收入中轉(zhuǎn)繳再擔(dān)保部分；中小 企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)按照擔(dān)保業(yè)務(wù)收入中按照規(guī)定比例建立擔(dān)保風(fēng)險準(zhǔn)備金的部分。 中小企業(yè)擔(dān)保試點的實踐模式 按照國務(wù)院辦公廳國辦發(fā) [20xx]59 號的基本要求和《指導(dǎo)意見》的基本框架，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的實踐模式，歸納起來包括信用擔(dān)保、互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保等三種具體模式。 ⑴ 信用擔(dān)保 ：中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)是社會化的中小企業(yè)發(fā)展促進(jìn)體系的重要組成部分，也是建立政府促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策體系的重要基礎(chǔ)，探索市場經(jīng)濟(jì)體制和經(jīng)濟(jì)全球化形勢下政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行作法。在中小企業(yè)信 用擔(dān)保體系中，中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)是核心，為政府間接支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性扶持機構(gòu)，屬非金融機構(gòu)，不得從事金融業(yè)務(wù)和財政信用，不以盈利為主要目的，設(shè)立具有法人實體資格的獨立擔(dān)保機構(gòu)（企業(yè)法人、事業(yè)法人、社團(tuán)法人），實行市場化公開運作，接受政府機構(gòu)的監(jiān)管。中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)的資金來源有政府預(yù)算撥付、國有土地及資產(chǎn)劃撥、民間投資和社會募集等資本金以及政府信用擔(dān)?；稹⒃贀?dān)保準(zhǔn)備金、會員風(fēng)險保證金、國內(nèi)外捐贈等；中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)包括城市、省、國家三級中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)，國家中小企業(yè)信用再擔(dān)保機構(gòu)以省級中 小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對象，省級中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)以城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對象，城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)以社區(qū)商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)和互助擔(dān)保機構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對象并從事授信擔(dān)保業(yè)務(wù)。從試點初期情況看，中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)占全部擔(dān)保機構(gòu)的 90%，主要是以地方經(jīng)貿(mào)委會同財政、銀行等部門共同組建，擔(dān)保資金主要是地方政府預(yù)算撥款，除個別地區(qū)按照部門隸屬關(guān)系分別設(shè)立幾個中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)外，各地區(qū)都是只設(shè)立一個中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)面向所有中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)。 ⑵ 互助擔(dān)保 ：中小企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)分布 在我國城鄉(xiāng)社區(qū)，以中小企業(yè)為服務(wù)對象，從事中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)，是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基礎(chǔ)。中小企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)是中小企業(yè)為緩解自身貸款難而自發(fā)組建的擔(dān)保機構(gòu)，它以自我出資、自我服務(wù)、獨立法人、自擔(dān)風(fēng)險、不以盈利為主要目的和主要特征。中小企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)的資金來源有會員入股、其它民間投資等資本金以及會員風(fēng)險保證金、國內(nèi)外捐贈等，一般設(shè)立為社團(tuán)法人或企業(yè)法人。中小企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)依據(jù)國家規(guī)定和協(xié)議約定可以享受中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)提供的再擔(dān)保服務(wù)和風(fēng)險分擔(dān)。從試點初期情況看，此類占全部擔(dān)保機構(gòu)的 5%左右，主要 是以地方工商聯(lián)、私營協(xié)會及私營企業(yè)等自發(fā)組建，擔(dān)保資金主要是會員企業(yè)出資為主要來源，地方政府也給予一定資助，一般在區(qū)縣和社區(qū)設(shè)立中小企業(yè)互助擔(dān)保機構(gòu)。從未來發(fā)展情況看，互助擔(dān)保機構(gòu)將有三個特點，一是每個擔(dān)保機構(gòu)的規(guī)模相對較小；二是與區(qū)縣級同業(yè)公會密切結(jié)合；三是通過向信用擔(dān)保機構(gòu)申請再擔(dān)保來分散風(fēng)險。 ⑶ 商業(yè)擔(dān)保 ：中小企業(yè)商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)起步較早，但是由于擔(dān)保風(fēng)險與擔(dān)保收益不成比例，所以，除個別幾個具有政府背景的國有商業(yè)擔(dān)保公司之外，其他商業(yè)擔(dān)保公司發(fā)展比較緩慢。中小企業(yè)商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)是一般以企業(yè)、社會個人為主 出資組建，也有國有獨資的商業(yè)擔(dān)保公司，多設(shè)立為企業(yè)法人，法律也允許設(shè)立個人獨資、合伙企業(yè)形式的商業(yè)擔(dān)保公司。 商業(yè)擔(dān)保公司以獨立法人、商業(yè)化運作、以盈利為目的和同時兼營投資等其他商業(yè)業(yè)務(wù)為特征，從事的中小企業(yè)直接擔(dān)保業(yè)務(wù)只是其業(yè)務(wù)之一。中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)依據(jù)國家規(guī)定和協(xié)議約定可以享受中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)提供的再擔(dān)保服務(wù)和風(fēng)險分擔(dān)。從試點初期情況看，此類占全部擔(dān)保機構(gòu)的 5%左右，主要是以工商聯(lián)、私營協(xié)會、科技部門、開發(fā)區(qū)及公司企業(yè)等組建，個別地方政府（財政、科技、計劃、主管部門）也有出資。從未來發(fā)展情況看，為中 小企業(yè)服務(wù)的商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)將有三