【文章內(nèi)容簡介】 財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用效期內(nèi)（一般是本或前一印制的）。在市場購買商品的發(fā)票，須有經(jīng)手人、證明人、驗收人簽字（發(fā)票上注明品名、數(shù)量與入庫驗收的商品相符）。購買商品投資在5000元以上、維修項目投資在5000元以上的支出發(fā)票必須附有“采購計劃審批表”。差旅費的報銷必須認真填寫“差旅費報銷單”，嚴格按報銷標準附有當日當時的正規(guī)票據(jù)，若有超標部分在原票上注明核減金額和實報金額。所有入帳票據(jù)必須經(jīng)財務監(jiān)督小組集體會審，并在“學校財務原始單據(jù)會審單”上簽章后，再由校長“一支筆”審簽后方可入帳。（二）、現(xiàn)金結算的要求中心學校負責監(jiān)督管理各報帳單位的流動資金，按計劃撥付公用經(jīng)費，按定額撥付備用金，實行逐步代理結算的辦法。每學期分兩次對學校的備用金進行清點盤庫。存放現(xiàn)金應符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定，任何單位都不能有大量的現(xiàn)金在財務室或報帳員手中存放。所有工程項目?？畹念A付和結算，均由服務商在學校和中心學校辦理有關手續(xù)，到縣教育經(jīng)費核算分中心辦理直接付款達服務商。（三）、往來帳款結算的要求新的保障機制運行，學校不允許給任何個人借款，若因特殊情況，經(jīng)批準的小額借款，由經(jīng)手借款人或批準借款人負責一個月內(nèi)予以收回。出差人員因公出差所借差旅費必須在規(guī)定時間內(nèi)（出差回來一個星期內(nèi)）辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一周內(nèi)結算的，應寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長的不超過一個月），由本部門負責人簽字。在規(guī)定期限內(nèi)未結清借款的，學校書面或口頭通知一次，仍不歸還的由學校委托中心學校協(xié)助予以扣回。學校需作預付的各種款項必須有充足的預付理由和足夠的保底金。確保結算時能全額抵扣，不留“后遺癥”，杜絕一切呆帳的發(fā)生。學校之間的往來結算一律使用“內(nèi)部往來結算單”，不允許使用收款收據(jù)，避免虛擬和擴大收支。新機制運行的保障資金一律不允許償還債務。（四）、財務報銷手續(xù)及要求教職工到財務室報帳，必須攜帶全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)票、收據(jù)、附件；物資采購的需有“物資采購審批單”；符合固定資產(chǎn)的還需有固定資產(chǎn)入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。報銷差旅費，必須在報帳員的指導下由出差人逐項認真填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名“差旅費報銷單”后所附的原始發(fā)票必須與封面填寫內(nèi)容完全一致，粘貼整齊，并附“出差通知單”和有關會議通知。各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改。對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼等，財務人員有權拒絕給予報帳。因學校教育教學工作需要，購置各類小額教學用品或專用材料，統(tǒng)一由各處室填寫“購物報告審批單”，由主管財務負責人審批后由總務處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦理領用手續(xù)的財務程序。一次性購買投資在5000元以上、維修項目投資50000元以上的支出（含固定資產(chǎn)的購置），按部門預算的安排執(zhí)行，一律由學校和中心學校辦理好政府采購手續(xù)，憑“政府采購審批單”和“固定資產(chǎn)驗收入庫單”，辦理結算手續(xù)；凡部門預算沒有安排的沒有按規(guī)定報批的，原則上一律不予以支付。教職員工的出差一律由校長根據(jù)預算情況安排，憑會議通知或其他填制出差通知單，出差人憑此單到財務室辦理借款或報銷手續(xù)。出差人差旅費報銷標準一律按文件標準執(zhí)行。學校原則上實行零接待，若因對口支援等特殊情況，但必須控制接待限額和標準，每人每餐不得超過20元，并附有詳細的附件說明（包括事因、人員、用膳菜單），不準用名煙名酒，午間實行禁酒。學校發(fā)生的零星修繕都必須由總務處負責，1000元以上的要報中心學校校長審批后實施。工程結算時，由乙方出具地稅局或建筑公司開出的正式建筑發(fā)票，超過5000元的必須附有正式合同和中心學校審計意見。1財務報銷的時限：原則上不允許跨學期、跨支出，有特殊情況的需附書面說明報中心校批準后可適當延長，但跨季超過三個月期限的票據(jù)，一律不予報銷。1中心學校負責監(jiān)督和管理所轄各報帳單位的財務收支活動，對入帳報銷的單據(jù)進行嚴格的內(nèi)審，并出具審計意見。2008年11月第三篇：中心學校財務管理制度盧店鎮(zhèn)中心學校財務管理制度為了規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，保證學校正常運行，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》及《中小學財務制度》，結合本中心校實際，特制定本制度。一、中小學財務會審制度為了規(guī)范財務管理，實施民主理財，增加財務收支的透明度，各報帳單位必須成立3至5人組成的“民主理財小組”，其人員通過民主推薦或選舉產(chǎn)生，“民主理財小組”在校長的領導下對學校的財務活動過程進行監(jiān)督和參與管理?！?民主理財小組”對本單位的財務收支單據(jù)實行入帳前的“集體會審”，集體會審的政策依據(jù)為現(xiàn)行的國家法律、法規(guī)和財務管理制度。學校校長、分管財務的副校長、財務報帳員、民主理財小組的成員共同組成本制度的執(zhí)行主體，對執(zhí)行會審的全部內(nèi)容，人人都有監(jiān)督、核查的義務和權力。民主理財小組的所有成員必須以學校的利益為重，積極參加活動，堅持原則，誠實守信，實事求是地認真履行職責，公平公正的參與監(jiān)督和管理。學校領導必須定期組織和主持財務會審活動，為“民主理財小組”提供必要的工作條件和環(huán)境，全力支持民主理財小組的工作。民主理財小組必須履行以下職責：①參與學校財務收支預算的編制。②監(jiān)督收支預算的執(zhí)行。③監(jiān)督財務收支的合理性、合法性、真實性。④參與學校5000元以上購置和項目投資支出的討論和決策。⑤對入帳單據(jù)的審核，出具可否入帳的絕對意見，并簽章。⑥熟悉財務報表、協(xié)助解答疑問。⑦監(jiān)督財務報表及有關財務政策信息的公示⑧收集并反饋教職員工及社會對學校的財務管理意見。⑨以主人主人翁的姿態(tài)對學校財務管理提出建設性的意見。學校報帳員憑學校發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務時所取得的原始憑證，經(jīng)證明人、經(jīng)手人簽字后，順序編號，按編號詳細登錄“學校財務原始單據(jù)會審單”。集體會審時，民主理財小組依據(jù)“學校財務原始單據(jù)會審單”登錄的內(nèi)容，與原始單據(jù)逐一認真核對和審查，對疑點必須及時核查清楚，不同意支付的并在備注欄出具審核意見。認真做好“財務集體會審”記錄，對有延續(xù)性的財務收支活動，必須按記錄做好連續(xù)的審核。二、中小學財務報銷管理制度（一）、原始憑證的要求報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政稅務部門統(tǒng)一印發(fā)的收據(jù)。發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，計算準確，大、小寫相符，無涂改刮擦現(xiàn)象。印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用效期內(nèi)（一般是本或前一印制的）。在市場購買商品的發(fā)票，須有經(jīng)手人、證明人、驗收人簽字（發(fā)票上注明品名、數(shù)量與入庫驗收的商品相符）。購買辦公設備投資在5000元以上、必須附有“政府采購審批表”。差旅費的報銷必須認真填寫“差旅費報銷單”，嚴格按報銷標準附有當日當時的正規(guī)票據(jù)，若有超標部分在原票上注明核減金額和實報金額。所有入帳票據(jù)必須經(jīng)民主理財小組集體會審，并在“學校財務原始單據(jù)會審單”上簽章后，再由校長“一支筆”審簽后方可入帳。（二）、現(xiàn)金結算的要求中心學校負責監(jiān)督管理各報帳單位的流動資金，按計劃撥付公用經(jīng)費，按定額撥付備用金，實行逐步代理結算的辦法。每學期分兩次對學校的備用金進行清點盤庫。存放現(xiàn)金應符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定，任何單位都不能有大量的現(xiàn)金在財務室或報帳員手中存放