【文章內(nèi)容簡介】 利（4）建立并保管基金投資者名冊（5）基金合同或者等級代理協(xié)議規(guī)定的其他職責(zé)理解登記業(yè)務(wù)流程T日，投資者的申購和贖回申請信息，通過代銷網(wǎng)點傳到代銷總部，總部匯總后傳到注冊登記機構(gòu)；T+1日，注冊登記機構(gòu)根據(jù)T日各代銷機構(gòu)的申請及T日的基金份額凈值統(tǒng)一確認處理。第十七章、基金的投資交易與結(jié)算第一節(jié)、基金參與證券交易所二級市場的交易與清算理解證券投資基金場內(nèi)證券交易市場:是指在證券交易所內(nèi)，按一定時間，一定規(guī)則集中買賣已發(fā)行證券形成的市場。理解證券投資基金場內(nèi)證券結(jié)算機構(gòu)：是指為證券交易提供集中登記，村官預(yù)結(jié)算服務(wù)，不以盈利為目的的法人，經(jīng)國務(wù)院證監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立。理解證券投資基金場內(nèi)交易涉及的主要費用項目：傭金，過戶費，經(jīng)手費，證管費，印花稅。場內(nèi)證券交易收費標(biāo)準(zhǔn)：傭金不高于交易額3‰，不低于監(jiān)管費和手續(xù)費；基金交易目前不收過戶費；2008年9月19日起，印花稅只對出讓方按照1‰征收，受讓方不收。理解場內(nèi)證券交易特別規(guī)定及事項大宗交易，固定收益證券綜合電子平臺；回轉(zhuǎn)交易；開盤價和收盤價；除權(quán)與除息。掌握場內(nèi)證券交易清算與交收的原則（1）凈額清算原則；（2）共同對手方制度；（3）貨銀對付原則；（4）分級結(jié)算原則第二節(jié)、銀行間債券市場交易與結(jié)算理解銀行間債券市場的交易制度（1）公開市場一級交易制度（2）做市商制度；（3）結(jié)算代理制度理解銀行間市場的交易品種和類型銀行間市場的交易品種品種：債券；回購；遠期交易。銀行間市場的交易類型：詢價方式，自主談判，主筆成交，訂立書面合同掌握銀行間債券結(jié)算類型和方式 銀行間債券結(jié)算類型：全額結(jié)算與凈額結(jié)算；實時處理交收和批量處理交收 銀行間債券結(jié)算方式：純?nèi)^戶；見劵付款；見款付劵；劵款對付理解銀行間債券結(jié)算業(yè)務(wù)類型分銷業(yè)務(wù)；現(xiàn)劵業(yè)務(wù)；質(zhì)押式回購；買斷式回購；債券遠期交易；債券借貸第三節(jié)、海外證券市場投資的交易與結(jié)算理解QDII開展境外投資業(yè)務(wù)的交易與結(jié)算情況合格境內(nèi)機構(gòu)投資者QDII開展境外證券投資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)有境內(nèi)資產(chǎn)托管機構(gòu)負責(zé)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)，可以委托境外證券服務(wù)機構(gòu)代理買賣證券。中國證監(jiān)會和國家外匯管理局對境內(nèi)和境外證券投資實施管理。第十八章、基金估值、費用與會計核算第一節(jié)、基金資產(chǎn)估值掌握基金資產(chǎn)估值的概念：是指通過對基金擁有的全部資產(chǎn)和負債按一定原則和方法進行估算，進而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程?；鹳Y產(chǎn)總值是基金全部資產(chǎn)的總和。基金資產(chǎn)—基金負債=基金資產(chǎn)凈值基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額基金份額凈值是計算投資者申購/贖回基金份額的基礎(chǔ)，也是評價基金投資業(yè)績的基礎(chǔ)指標(biāo)之一。掌握基金資產(chǎn)估值的法律依據(jù)《證券投資基金法》第20條和37條明確規(guī)定：基金公司應(yīng)當(dāng)履行計算并公告基金資產(chǎn)凈值的責(zé)任，確定基金份額申購，贖回價格；托管人應(yīng)當(dāng)履行復(fù)核審查責(zé)任?！痘鸷贤膬?nèi)容和格式》規(guī)定：基金合同應(yīng)當(dāng)列明基金資產(chǎn)估值事項?！蛾P(guān)于進一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的意見》要求：基金管理公司應(yīng)道訂立健全有效的估值政策和秩序。理解基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人：基金管理人理解基金資產(chǎn)估值的估值程序（1）基金份額凈值按照每個開放日閉市后，基金凈值/當(dāng)日基金份額來計算；（2）日常估值由基金管理人進行，每個交易日估值后發(fā)給基金托管人；（3）基金托管人按照估值方法時間進行復(fù)核，再回給基金管理人，由基金管理人對外公布?；鹳Y產(chǎn)估值基本原則（1）對活躍市場的投資品種，估值日有市價的，采用市價確定公允價值；（2）對活躍市場的投資品種，估值日沒有市價且最近交易日發(fā)生重大變化影響價格的，應(yīng)參考類似品種調(diào)整確定；、（3）不存在活躍市場的投資品種，采用市場參與者普遍認同的技術(shù)確定；（4）上述原則不能客觀反映的，基金公司應(yīng)與托管人商定估值。理解具體投資品種的估值方法（1）交易所上市交易品種的估值：交易所上市的有價證券按照估值日的掛牌市價估值；上市的債券按照第三方估值機構(gòu)提供的當(dāng)日估值凈價估值；可轉(zhuǎn)換債券按收盤價估值；股指期貨按照當(dāng)日結(jié)算價估值；對不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術(shù)估值；私募債券按照成本價估值。（2）交易所發(fā)行未上市品種的估值：首次發(fā)行未上市的，采用估值技術(shù)估值；送股增股配發(fā)股等發(fā)行未上市股票，按上市的同一股票估值。（3）交易所停止交易等非流通品種的估值（4）全國銀行間債券市場交易債券的估值：采用第三方估值機構(gòu)數(shù)據(jù)基金暫停估值的情形（1）交易所法定節(jié)假日或其他原因暫停營業(yè)；（2）不可抗力原因?qū)е聼o法準(zhǔn)確評估時；（3）占基金相當(dāng)比例的投資品種估值都出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變時；（4）基金管理人認為屬于緊急事故的任何情況；（5）中國證監(jiān)會和基金合同認定的其他情況。第二節(jié)、基金費用掌握基金管理費、托管費及銷售服務(wù)費的計提標(biāo)準(zhǔn)及計提方式基金管理費計提標(biāo)準(zhǔn)：基金管理費率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險成正比。規(guī)模越大管理費月底；風(fēng)險越高管理費越高。衍生工具基金的管理費最高。%；債券類基金管理費低于1%；%?；鹜泄苜M：跟規(guī)模和基金類型有關(guān)，基金規(guī)模越大托管費越低。%，%。計提方法：按照前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提，按月支付。計算公式：每日費用=前一天資產(chǎn)凈值*年費率/當(dāng)年實際天數(shù)第三節(jié)、基金會計核算理解基金會計核算的特點以證券投資基金為會計結(jié)算主體；會計分期核算均已到日；資產(chǎn)會計分類?；饡嫿Y(jié)算主要內(nèi)容（1）證券和衍生工具交易結(jié)算；（2）權(quán)益核算（3）利息和溢價核算（4）費用核算；（5）基金申購與贖回核算；（6）估值核算；（7）利潤核算（8）基金財務(wù)會計報告；（9）基金會計核算的復(fù)核第四節(jié)、基金財務(wù)會計報告分析理解基金財務(wù)報告分析的主要內(nèi)容（1）基金持倉結(jié)構(gòu)分析（2）基金盈利能力和分紅能力分析（3）基金收入情況分析（4）基金費用情況（5）基金份額變動分析第十九章、基金的利潤分配與稅收第一節(jié)、基金利潤及利潤分配掌握基金利潤來源及相關(guān)財務(wù)指標(biāo)的主要內(nèi)容基金利潤來源：利息收入；投資收益；其他收入；公允價值變動損益基金利潤相關(guān)財務(wù)指標(biāo)：本期利潤；本期已實現(xiàn)收益；期末可供分配利潤；未分配利潤掌握利潤分配對基金份額凈值的影響基金利潤分配會導(dǎo)致基金份額凈值的下降，但對投資者的收益沒有實際影響。理解解基金分紅的不同方式：現(xiàn)金分紅；分紅再投資轉(zhuǎn)為基金份額。貨幣市場基金利潤分配的特殊規(guī)定：《貨幣市場基金管理暫行規(guī)定》第9條：對于每日按照面值進行報價的貨幣市場基金，可以在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資，并應(yīng)當(dāng)每日進行收益分配。《關(guān)于貨幣市場投資基金投資等相關(guān)問題的通知》規(guī)定：當(dāng)日申購的基金份額自下一工作日起享受基金的分配權(quán)益，當(dāng)日贖回的基金份額子下一工作日起不再享有基金分配權(quán)益。第二節(jié)、基金稅收理解投資者投資基金涉及的稅收項目投資者自身投資活動產(chǎn)生的稅收：營業(yè)稅，印花稅，所得稅 投資者買賣基金產(chǎn)生的稅收：機構(gòu)投資者（營業(yè)稅，印花稅，所得稅）；個人投資者（印花稅，所得稅）第二十章、基金的信息披露 第一節(jié)、基金信息披露概述掌握基金信息披露的作用（1）有利于投資者的價值判斷（2）有利于防止利益沖突和利益輸送（3）有利于提高證券市場的效率（4）能有效防止信息濫用基金信息披露的原則內(nèi)容披露應(yīng)遵循的原則：真實性，準(zhǔn)確性，完整性，及時性，公平性披露形式應(yīng)遵循的原則：規(guī)范性，容易理解性；易得性。第二節(jié)、基金主要當(dāng)事人的信息披露義務(wù)理解基金管理人信息披露的主要內(nèi)容：（1）向證監(jiān)會提交募集申請材料；（2）基金合同生效次日在指定報刊登載生效公告；（3）開放式基金合同生效后每6個月結(jié)束之日起45日內(nèi)，更新的招募說明書公告，公告的15日前報送證監(jiān)會（4）擬上市的要提交上市公告書和材料，上市前3個工作日公告（5）每周公告1次封閉式基金的資產(chǎn)凈值和份額凈值；理解基金托管人信息披露的主要內(nèi)容：與基金托管業(yè)務(wù)相關(guān)的事項，如合同，托管協(xié)議，托管報告，召集基金份額持有人大會提前30天公告第三節(jié)、基金募集信息披露理解基金合同應(yīng)包含的重要內(nèi)容；基金投資運作安排和基金份額發(fā)售安排；特別約定事項托管協(xié)議重要信息：基金管理人和基金托管人之間的相互監(jiān)督核查；協(xié)議當(dāng)事人權(quán)責(zé)約定中事關(guān)持有人權(quán)益的事項。理解招募說明書的重要內(nèi)容：基金運作方式；從基金資產(chǎn)中列支的費用種類，計提標(biāo)準(zhǔn)和方式；基金份額的發(fā)售，交易，申購贖回約定，特別是買賣基金費用的條款；基金投資目標(biāo)，范圍，策略，業(yè)績比較基準(zhǔn)，風(fēng)險收益特征，投資限制等第二十一章、基金客戶和銷售機構(gòu)第一節(jié)、基金投資人的分類理解基金投資人類型：個人投資者，機構(gòu)投資者目標(biāo)客戶尋找原則：易入，可測，成長，識別，利潤找客戶方法：緣故，轉(zhuǎn)介紹，陌生拜訪第二節(jié)、基金銷售機構(gòu)及分類掌握基金銷售機構(gòu)的主要類型：直銷和代銷掌握基金銷售機構(gòu)準(zhǔn)入條件（1）具有健全的治理結(jié)構(gòu)，完善的制度（2）財務(wù)狀況良好，運作規(guī)范穩(wěn)定（3）有與業(yè)務(wù)相適應(yīng)的營業(yè)場所，安全設(shè)施措施（4）安全高效的發(fā)售贖回等技術(shù)系統(tǒng)和設(shè)施（5）制定完善的資金結(jié)算流程；（6）有評價風(fēng)險的方法和體系（7）完善的業(yè)務(wù)流程，職業(yè)操守，應(yīng)急措施等管理制度（8）反洗錢內(nèi)部控制制度（9）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件掌握基金銷售機構(gòu)職責(zé)規(guī)范（1）簽訂銷售協(xié)議，明確權(quán)力義務(wù)（2）基金管理人制定業(yè)務(wù)規(guī)則并實施（3）建立相關(guān)制度（4）禁止提前發(fā)行（5）嚴(yán)格賬戶管理（6）基金銷售機構(gòu)反洗錢第三節(jié)、基金銷售機構(gòu)的銷售方式掌握基金市場營銷的特殊性：規(guī)范性；服務(wù)性；專業(yè)性；持續(xù)性；適用性。第二十二章、基金銷售行為規(guī)范及信息管理第一節(jié)、基金銷售機構(gòu)人員行為規(guī)范理解基金銷售人員的資格管理、人員管理和培訓(xùn)：取得中國基金協(xié)會認可的從業(yè)資格，并由所在機構(gòu)進行職業(yè)注冊登記。掌握基金銷售人員行為規(guī)范銷售人員基本行為規(guī)范：出示資格證明；征得投資者同意；公平對待投資者；所宣傳的符合監(jiān)管規(guī)定；宣傳資料為基金公司統(tǒng)一制作的資料；提示投資者風(fēng)險。為客戶開辦手續(xù)時，要遵守：有效識別投資者身份；告知“投資者需知“；向投資者介紹業(yè)務(wù)流程及收費標(biāo)準(zhǔn)；了解投資者風(fēng)險承受能力和投資需求。銷售者禁止虛假夸大宣傳或亂收費。第二節(jié)、基金宣傳推介材料規(guī)范理解宣傳推介材料的范圍和報備流程宣傳資料范圍包含：手冊，書畫，海報，影像，報刊，短信，網(wǎng)絡(luò)等掌握宣傳推介材料的原則性要求：內(nèi)容合規(guī)，確保宣傳的與上報監(jiān)管備案的一致；注重品牌宣傳，避免大比例分紅等手段。禁止性規(guī)定：不得虛假，誤導(dǎo)，遺漏，浮夸，詆毀，語言要精準(zhǔn)。理解宣傳推介材料業(yè)績登載規(guī)范和其他規(guī)范：可以登載過往業(yè)績，不滿6個月的除外。第三節(jié)、基金銷售費用規(guī)范掌握銷售費用內(nèi)容（申購費，贖回費，銷售服務(wù)費）原則性規(guī)范：依據(jù)法規(guī)和《開放式基金銷售費用管理規(guī)定》，設(shè)計合理費率。在基金合同，招募說明書上載明收取費用項目和費率。第四節(jié)、基金銷售適用性掌握基金銷售適用性的指導(dǎo)原則：（1）投資人利益優(yōu)先原則（2）全面性原則（3）客觀性原則（4）及時性原則理解基金銷售適用性渠道審慎調(diào)查的要求：基金代銷機構(gòu)對基金管理人審查；管理人對代銷機構(gòu)審查；代銷機構(gòu)要客觀評價；優(yōu)先根據(jù)公開信息開展審查。掌握基金銷售適用性產(chǎn)品風(fēng)險評價的要求 包含3個等級：低風(fēng)險，中風(fēng)險，高風(fēng)險依據(jù)四個因素：基金說明書明示的投資方向范圍和比例；基金歷史規(guī)模；過往業(yè)績；成立以來有無違規(guī)。第二十三章、基金客戶服務(wù) 第一節(jié)、客戶服務(wù)概述掌握基金客戶服務(wù)的特點： 專業(yè)性；規(guī)范性；持續(xù)性；時效性掌握基金客戶服務(wù)的原則客戶至上；有效溝通；安全第一；專業(yè)規(guī)范第三節(jié)、投資者教育工作掌握投資者教育工作的基本原則（1）有助于監(jiān)督者保護投資者（2）不能視為對市場參與者監(jiān)督工作的替代（3）證券投資機構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)各項產(chǎn)品和服務(wù)的教育（4）沒有固定模式，多種形式（5）不存在廣泛使用的教育計劃（6）不能等同于投資咨詢理解投資者教育工作的內(nèi)容 投資決策教育；資產(chǎn)配置教育；權(quán)益保護教育第二十四章、基金管理人的內(nèi)部控制 第一節(jié)、內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則理解基金公司內(nèi)部控制的基本概念為防范化解風(fēng)險，建立組織機制，實施程序與控制措施的系統(tǒng)理解基金公司內(nèi)部控制的重要性：維護投資者合法權(quán)益掌握基金公司內(nèi)部控制的目標(biāo)（1）保證公司守法合規(guī)運營，形成守法合規(guī)經(jīng)營理念（2）防范化解風(fēng)險，提高經(jīng)營管理效益，持續(xù)健康發(fā)展（3）確?；鸸芾砣说呢攧?wù)和其他信息證實準(zhǔn)確掌握基金公司內(nèi)部控制的原則【健全性，有效性，獨立性，相互制約性，成本效益性】第二節(jié)、內(nèi)部控制機制掌握基金公司內(nèi)控機制的四個層次員工自律部門主管檢查公司管理層監(jiān)督董事會監(jiān)督掌握基金公司內(nèi)部控制的基本要素控制環(huán)境；風(fēng)險評估；控制活動；信息溝通；內(nèi)部監(jiān)控第三節(jié)、內(nèi)部控制制度理解內(nèi)部控制制度的組成內(nèi)容（內(nèi)部控制大綱，基本管理制度，部門業(yè)務(wù)規(guī)章）第四節(jié)、內(nèi)部控制的主要內(nèi)容公司前、中、后臺內(nèi)部控制公司信息披露控制公司信息技術(shù)控制第二十五章、基金管理人的合規(guī)管理 第一節(jié)、合規(guī)管理的目標(biāo)和原則理解合規(guī)管理的基本概念合規(guī)管理是一種風(fēng)險管理活動，對基金管理人相關(guān)業(yè)務(wù)是否守法進行風(fēng)險識別和評估處理。理解合規(guī)管理的目標(biāo)：建立健全管理體系，實現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險的有效識別和管理，確保和促進合法經(jīng)營。理解合規(guī)管理的基本原則 獨立；客觀；公正；專業(yè)；協(xié)調(diào)第二節(jié)、公司的合規(guī)職能設(shè)置合規(guī)管理涉及的相關(guān)部門設(shè)置合規(guī)管理相關(guān)部門的合規(guī)責(zé)任第三節(jié)、合規(guī)管理的主要內(nèi)容掌握合規(guī)管理的主要活動（1）定期傳達監(jiān)管要求（2）審核