【文章內容簡介】 ，做到數字準確，內容完整，經濟活動分析明了，報送及時。，裝訂和保管當年會計憑證、賬薄和報表。三、出納崗位職責《現(xiàn)金管理暫行條例》和銀行結算制度。，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務和銀行結算業(yè)務，保管好庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金、銀行賬薄。，不得以“ 白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。、銀行存款日記賬。做到日清月結，并與庫存現(xiàn)金及總賬核對相符。，按時編制“銀行存款余額調節(jié)表”，使賬面余額與銀行對賬單余額相符，及時查詢處理未達賬款。，不準簽發(fā)空白支票，不準將銀行賬戶借給任何單位或個人辦理結算套取現(xiàn)金。、空白支票、保險柜鑰匙，做好現(xiàn)金、銀行憑證的保管、傳遞及交接工作。第三篇：醫(yī)院財務管理制度《醫(yī)院財務制度》實施細則 第一章 醫(yī)院財務制度總則第一條 為了適應社會主義市場經濟和醫(yī)院事業(yè)發(fā)展的需要，加強醫(yī)院財務管理和監(jiān)督，規(guī)范醫(yī)院財務行為，提高資金使用效益，根據國家有關法律法規(guī)、《事業(yè)單位財務規(guī)則》（財政部令第8號）、《醫(yī)院財務制度》（財社字【2010】306號）以及國家關于深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的相關規(guī)定，結合醫(yī)院特點制定本制度。第二條 醫(yī)院財務管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；堅持厲行節(jié)約、勤儉辦事業(yè)的方針；正確處理社會效益和經濟效益的關系，正確處理國家、單位和個人之間的利益關系，保持醫(yī)院的公益性。第三條 醫(yī)院財務管理的主要任務是：科學合理編制預算，真實反映財務狀況；依法組織收入，努力節(jié)約支出；健全財務管理制度，完善內部控制機制；加強經濟管理，實行成本核算，強化成本控制，實施績效考評，提高資金使用效益；加強國有資產管理，合理配置和有效利用國有資產，維護國有資產權益；加強經濟活動的財務控制和監(jiān)督，防范財務風險。第四條 醫(yī)院實行“統(tǒng)一領導、集中管理”的財務管理體制。醫(yī)院的財務活動在院長及財務分管院長的領導下，由醫(yī)院財務科統(tǒng)一管理。第二章 機構、崗位設置及職責第五條 醫(yī)院設置財務科，具體負責財務核算管理、績效核算等工作。第六條 財務科職責，組織全院執(zhí)行國家有關財經法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保護國有資產；，編制財務報告，及時向相關部門報送各種報表；，制定財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金；、計劃、控制、核算、分析和考核，制定增收節(jié)支措施、提高經濟效益；，開展財務分析，提供決策信息；，調動全院職工積極性，及時考核兌現(xiàn)到科、到人；，制定崗位職責，考核會計人員；，提高會計人員職業(yè)道德和專業(yè)能力； 。第七條 醫(yī)院會計崗位分為：主管會計、制證會計、固定資產管理會計、往來款項結算會計、成本會計、預算會計、檔案管理會計、票據稽核會計、收入稽核會計、藥品會計、材料會計、收費員、出納等，財務科根據業(yè)務需要，可合理選擇設置。第八條 醫(yī)院會計人員須具備誠實守信、客觀公正、廉潔自律、敢于堅持原則的品質，必須持證上崗，財務科科長須具備會計師以上職稱，并從事會計工作五年以上。第三章 預算管理第九條 預算是指醫(yī)院按照國家有關規(guī)定，根據事業(yè)發(fā)展計劃和目標編制的財務收支計劃。第十條 醫(yī)院預算分為收入預算、支出預算、資本預算三部分。收入預算是反映預算期內醫(yī)院收入目標及其構成要素的財務安排；支出預算反映的是預算期內各預算單元需開支的各項成本費用支出內容，包括全院支出明細匯總表及各預算單元支出明細表；資本預算是反映預算期內進行資本投資活動的預算，主要包括固定資產購置預算、基建工程預算等。醫(yī)院所有涉及價值形式的經濟管理活動都應納入預算管理，明確預算目標，實行預算控制。第十一條 醫(yī)院預算編制應遵循“以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點”原則，不編制赤字預算。第十二條 醫(yī)院實行全面預算管理，按以下制度執(zhí)行：（一）預算編制制度（預算）管理小組根據醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略和預算期經濟形勢的初步預測，于每年10月底以前提出下一醫(yī)院的財務預算目標，包括醫(yī)療收入目標、醫(yī)療成本費用目標、結余目標和現(xiàn)金流量目標，并確定財務預算編制的政策，由財務部門下達各職能部門和臨床各科室。，結合實際情況及預測的條件，提出詳細的部門財務預算方案，于11月底前上報財務部門。、匯總、提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過程中，由醫(yī)院財經（預算）管理小組進行協(xié)調，對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調整的意見，并反饋給有關職能部門予以修正。，于12月底前編制出醫(yī)院的財務預算方案，報醫(yī)院財經（預算）管理小組討論。對于不符合醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略或者財務預算目標的事項，醫(yī)院財經（預算）管理小組責成有關職能部門進一步修訂、調整。在討論、調整的基礎上財務部門正式編制醫(yī)院的財務預算草案，由財經（預算）管理小組提交院長辦公會審議。（二）預算審批制度醫(yī)院于次年初對財務預決算報告提交職代會審議，審議通過后，職代會書面批復通知財務部門組織執(zhí)行。（三）預算執(zhí)行制度、經濟活動的依據和衡量其合理性的標準，預算一經批準下達，各部門必須認真組織實施，將預算指標層層分解，從橫向和縱向落實到內部各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位。，及時發(fā)現(xiàn)偏差、查找原因，采取必要措施，保證預算整體目標的順利完成。（四）預算調整制度，一般不作調整。但當市場環(huán)境、經營條件、國家法規(guī)政策等發(fā)生重大變化，或出現(xiàn)不可抗力的重大自然災害、公共緊急事件等致使預算的編制基礎不成立，或者將導致預算執(zhí)行結果產生重大差異，需要調整預算的，由職能部門書面報告，闡述預算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對預算執(zhí)行造成的影響程度、預算的調整幅度等，報分管副院長審核提出意見并進行修改。，集中編制醫(yī)院預算調整方案，提交醫(yī)院財經（預算）管理小組審議批準，然后下達執(zhí)行。（五）預算決算制度終了，財務科組織預算決算，按業(yè)務歸口向相關職能部門通報決算結果，并編制決算報表。（六）預算分析和考核制度醫(yī)院建立對預算情況的分析、考核制度，并逐步建立與年終評比、內部收入分配掛鉤機制。根據年初預算與