中學食堂財務管理制度[合集](編輯修改稿)
2024-11-15 01:16 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 、肉、面、燃料等大宗商品由食堂定點采購或配送。(三)建立物資采購驗收制度。食堂物資采購回來后，必須辦理過秤、驗收等入庫手續(xù)，經(jīng)采購人員、保管人員在統(tǒng)一印制的“食堂物品采購單”上分別簽字認可后，方可登記入賬。(四)建立物資采購報批制度。采購人員每天應根據(jù)食堂負責人提出的食物采購品種、數(shù)量、價格等編制“食堂采購計劃表”，經(jīng)審校無誤后方可采購。(五)建立食堂存貨盤點制度。食堂存貨按進庫時間可分為：進廚存貨和進庫存貨。進廚存貨指購進后直接進入廚房用于加工的原材料及輔料。進庫存貨指為加工過程中耗用而儲存的原材料及輔料，如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調(diào)料和燃料等。學校學生食堂負責人每月月末進行一次全面的清查盤點，做到帳實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關規(guī)定進行帳務調(diào)整。三、學生食堂收入管理食堂收入全部來源于學生的就餐收入，每月末確認當月伙食收入。四、學生食堂支出管理(一)食堂支出主要包括：：是指醫(yī)院營養(yǎng)食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項支出。具體包括：糧食支出：醫(yī)院營養(yǎng)食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出；菜金支出：醫(yī)院營養(yǎng)食堂燒菜所耗用的支出調(diào)料支出：醫(yī)院營養(yǎng)食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出；燃料支出：醫(yī)院營養(yǎng)食堂加工過程中耗用煤氣等支出；其他材料支出：醫(yī)院營養(yǎng)食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。2．其他支出：學生食堂聘請職工的工資等支出。具體包括：炊事員工資，非正常支出及其他雜項支出。(二)食堂支出的管理程序和審批規(guī)定。、副食、蔬菜等物資的購入，按實際支付的價格計價。物資購入時應填寫食堂物資入庫單，并經(jīng)食堂負責人或財務驗收、過秤簽字后入庫。現(xiàn)購現(xiàn)用物資的購入，可不通過填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單，購買驗收后憑采購單及發(fā)票直接列入伙食支出。、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫食堂物資出庫單，食堂物資出庫單須經(jīng)食堂主管簽章，并記入賬簿。(三)食堂菜類的采購由專職采購員到菜市場采購，并填寫“食堂物品采購單”，由驗收人及食堂負責人簽字，經(jīng)常采購的米、油、面粉、肉、面粉等大額采購項目實行定點集中采購。所有結算的票據(jù)都要求合法規(guī)范，票據(jù)反映的業(yè)務內(nèi)容真實，符合市場的實際情況，杜絕購少報多或品名不符現(xiàn)象。付款：對定點采購的物品執(zhí)行定期付款制度，經(jīng)驗收合格，手續(xù)齊全的物品，由食堂負責人簽字，總務主任簽字同意后，交財務辦理，非特殊原因不得支付現(xiàn)金。對蔬菜、副食以零星為主的采購，采購員憑食堂負責人填寫的計劃單，總務主任同意后，可以領取核定的備用金。每周二、五憑有較發(fā)票向財務報帳。報銷的發(fā)票先經(jīng)總務主任簽字，食堂主管審核簽字，財務核實發(fā)票無誤后方可支付現(xiàn)金。對手續(xù)不全、發(fā)票不規(guī)范的，財務有權拒絕支付現(xiàn)金。五、學生食堂財務收支結算管理(一)學生食堂堅持“收支平衡、保本不盈利”的原則。(二)食堂成本實行每天一小結，每月一大結，每日營業(yè)結束后，將當天收入和采購支出情況及時匯總，做到日清日結，每日編制盈虧計算表，每周將盈虧計算表進行匯總編制食堂周報，月底按照食堂周報匯總計算出“月份食堂經(jīng)營情況匯總表”，報告總務主任，做到及時發(fā)現(xiàn)問題，分析原因，消除虧損。六、學生食堂資料檔案管理食堂的原始核算資料，由食堂負責人每月裝訂成冊，月底和“月份食堂經(jīng)營情況匯總表”一起保存。泉塘完小2016年上學期學校食堂財務管理制度2學校食堂財務管理制度為進一步加強學校食堂管理，健全食堂管理制度，規(guī)范食堂財務收支，嚴肅財經(jīng)紀律，現(xiàn)就學校食堂財務管理中的有關事項規(guī)定如下：一、學校食堂財務管理的總體要求學校舉辦食堂是一項公益性事業(yè)，必須以服務師生為宗旨，不得以盈利為目的；必須堅持學生自愿搭伙就餐的原則；必須認真執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務管理規(guī)章制度，開設學校食堂結算戶，由學校財務室實行“統(tǒng)一管理，獨立建帳，成本核算，收支平衡”。二、學校食堂物資采購與資產(chǎn)管理(一)食堂物資采購應堅持“勤進快銷，以銷定進，以進促銷”原則。所購物資必須做到質優(yōu)價廉，經(jīng)濟實惠。(二)建立和完善物資采購內(nèi)部牽制制度。學校食堂物資必須實行雙人采購，且采購人員必須做到定期輪換。(三)建立物資采購驗收制度。食堂物資采購回來后，必須過秤、驗收，經(jīng)采購人員、復核人員、保管人員和審批人員在統(tǒng)一印制的單據(jù)上分別簽字認可后，方可登記入賬。(四)建立物資采購報批制度。采購人員每天應根據(jù)采購的品種、數(shù)量、價格等編制“食堂采購計劃表”，經(jīng)復核人員、保管人員和審批人員同意審批后方可采購。(五)建立食堂存貨盤點制度。食堂存貨按進庫時間可分為：進廚存貨和進庫存貨。進廚存貨指購進后直接進入廚房用于加工的原材料及輔料。進庫存貨指為加工過程中耗用而儲存的原材料及輔料，如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調(diào)料和燃料等。學校食堂應對進庫存貨進行按月定期清查盤點，學期結束進行一次全面的清查盤點，做到帳表、帳帳、帳實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關規(guī)定進行帳務調(diào)整。三、學校食堂收入管理食堂收入主要來源于學生住宿生補助費和教師的就餐收入，食堂每周向學生發(fā)放飯票。四、學校食堂支出管理(一)學校食堂支出要以服務師生為中心，按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：：是指學校食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項支出。具體包括：糧食支出：學校食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出；菜金支出：學校食堂燒菜所耗用的支出調(diào)料支出：學校食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出；燃料支出：學校食堂加工過程中耗用柴支出；其他材料支出：學校食堂加工過程中耗用除上述以外的支出
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