【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 我局單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認(rèn)真履行對(duì)內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實(shí)施責(zé)任，切實(shí)開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、黨風(fēng)廉政建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)防控工作。認(rèn)真執(zhí)行“三重一大”制度、重大事項(xiàng)集體決策(黨組會(huì)研究通過(guò))及會(huì)簽制度。重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)費(fèi)預(yù)算、資金收支、政府采購(gòu)、固定資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目及合同管理等業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行不相容崗位相互分離及內(nèi)部授權(quán)審批控制措施，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核及審批職責(zé)相互分離，相互制約，相互監(jiān)督。出納不兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人管理，個(gè)人名章由本人或授權(quán)人員保管。按規(guī)定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)征收非稅收入，按規(guī)定開(kāi)具財(cái)政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時(shí)足額上繳。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)、建設(shè)項(xiàng)目及合同控制等內(nèi)控措施，確保內(nèi)部控制制度規(guī)范有序運(yùn)行。按《會(huì)計(jì)法》規(guī)定建立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會(huì)計(jì)人員，并實(shí)行關(guān)鍵崗位工作人員輪崗制度。根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、完整。三、切實(shí)開(kāi)展檢查，強(qiáng)化內(nèi)控制度監(jiān)督認(rèn)真開(kāi)展內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況專(zhuān)項(xiàng)檢查，才能保障內(nèi)部控制制度得到嚴(yán)格、規(guī)范運(yùn)行，并達(dá)到合理保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法法規(guī)、資金安全和有效使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。近兩年來(lái)，我局由社?；鸨O(jiān)督科(內(nèi)審)牽頭，規(guī)劃財(cái)務(wù)科配合，開(kāi)展對(duì)社保、就業(yè)和醫(yī)保等經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)控專(zhuān)項(xiàng)檢查及各項(xiàng)資金專(zhuān)項(xiàng)檢查。由局機(jī)關(guān)黨委牽頭，各科室配合開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)、崗位風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)排查，確保良好的內(nèi)部控制制度得到有效監(jiān)督，切實(shí)防范內(nèi)部控制運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，我局內(nèi)部控制制度建設(shè)也存在制度更新不及時(shí)、執(zhí)行力不到位和監(jiān)督乏力等問(wèn)題。今后，我局將適時(shí)關(guān)注各項(xiàng)內(nèi)部控制制度改革動(dòng)向，根據(jù)人社事業(yè)發(fā)展變化及相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)調(diào)整、完整我局內(nèi)部控制工作規(guī)則、規(guī)章制度及管理辦法，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作得到有效控制、相互監(jiān)督。同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，增強(qiáng)預(yù)算的科學(xué)性，使預(yù)算管理的約束力得到充分發(fā)揮，將內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化納入人社文化建設(shè)中，使貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制制度成為每一位職工的自覺(jué)行動(dòng)。另外，建議財(cái)政部門(mén)加大內(nèi)部控制制度建設(shè)培訓(xùn)力度，定期開(kāi)展、分批培訓(xùn)，推動(dòng)內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)一步完善，促進(jìn)各部門(mén)各項(xiàng)事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。第三篇：事業(yè)單位內(nèi)部控制工作計(jì)劃事業(yè)單位內(nèi)部控制工作計(jì)劃事業(yè)單位內(nèi)部控制工作主要監(jiān)督內(nèi)部控制制度的落實(shí)情況，內(nèi)部控制崗位設(shè)置是否合理科學(xué)、是否具有牽制作用、是否符合法律法規(guī)規(guī)定，排查內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，消除風(fēng)險(xiǎn)源，提出完善內(nèi)部控制的意見(jiàn)和建議，查處各種違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，確保事業(yè)單位各項(xiàng)事業(yè)的正常開(kāi)展。下面是小編為大家整理的事業(yè)單位內(nèi)部控制工作計(jì)劃，我們一起來(lái)看看吧!【事業(yè)單位內(nèi)部控制工作計(jì)劃一】(一)事業(yè)單位內(nèi)部控制意識(shí)不強(qiáng)首先事業(yè)單法人對(duì)內(nèi)部控制意識(shí)不強(qiáng)。依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》，事業(yè)單位法人對(duì)本單位會(huì)計(jì)事項(xiàng)的真實(shí)性，完整性負(fù)責(zé)。但現(xiàn)實(shí)生活中，事業(yè)單位法人往往認(rèn)為財(cái)務(wù)管理工作只是財(cái)務(wù)部門(mén)的事情，放松了對(duì)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的監(jiān)督和管理，把關(guān)不嚴(yán)，簽字往往流于形式。有些事業(yè)單位重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策過(guò)程中，往往只限于主要領(lǐng)導(dǎo)或者領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策，對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)和職能部門(mén)的意見(jiàn)采納不足，甚至對(duì)內(nèi)部控制制度不落實(shí)或落實(shí)不到位。因而造成決策失誤的事項(xiàng)屢見(jiàn)不鮮。其次，財(cái)務(wù)工作人員內(nèi)部控制意識(shí)不強(qiáng)。有些事業(yè)單位盡管建立了內(nèi)部控制制度，但往往職能部門(mén)的內(nèi)部控制制度不落實(shí)或落實(shí)不到位。表現(xiàn)較突出的是一些財(cái)務(wù)人員不履行監(jiān)督職能對(duì)支出票據(jù)見(jiàn)領(lǐng)導(dǎo)簽字即付款放行，部分內(nèi)控崗位工作人員的專(zhuān)業(yè)水平和思想道德素質(zhì)不高，往往從自身前途和利益考慮，有意無(wú)意的迎合領(lǐng)導(dǎo)，或者怕得罪人，從而對(duì)內(nèi)控制度不落實(shí)，甚至編造虛假的會(huì)計(jì)資料及統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。(二)內(nèi)部控制制度不完善，不落實(shí)事業(yè)單位類(lèi)型多，規(guī)模大小不一，特別是一些規(guī)模較小的事業(yè)單位，由于業(yè)務(wù)較少，人員較少，沒(méi)有建立相應(yīng)的內(nèi)部控制制度和設(shè)置內(nèi)控崗位。突出表現(xiàn)一人多崗，部分崗位沒(méi)有做到不相容職務(wù)相互分離、相互牽制，這些現(xiàn)象都會(huì)造成內(nèi)部控制制度的漏洞，為一些違規(guī)問(wèn)題的出現(xiàn)打下了埋伏，也為腐敗問(wèn)題有了可乘之機(jī)。在現(xiàn)實(shí)生活中大部分單位有財(cái)務(wù)管理制度，預(yù)算管理制度、債權(quán)債務(wù)管理制度，固定資產(chǎn)管理制度、項(xiàng)目資金管理制度以及建設(shè)工程管理制度，但這些制度往往成了墻上的擺設(shè)，許多經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)沒(méi)有按照內(nèi)控制度的流程去做或簡(jiǎn)化了程序，事業(yè)單位之所以在歷年的財(cái)政財(cái)務(wù)檢查和審計(jì)中被發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)和違紀(jì)問(wèn)題都與內(nèi)部控制制度不完善、不落實(shí)有關(guān)。(三)資金管理混亂在實(shí)際工作中，部分單位大額提取現(xiàn)金，超現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)使用現(xiàn)金結(jié)算方式，甚至公款私存。還有些事業(yè)單位違規(guī)收費(fèi)，或?qū)⑹召M(fèi)資金坐支留用，這都是資金管理制度不落實(shí)，造成資金管理混亂。(四)固定資產(chǎn)管理混亂部分單位購(gòu)入固定資產(chǎn)做費(fèi)用支出，不增記固定資產(chǎn)造成資產(chǎn)賬實(shí)不符，有些單位長(zhǎng)期不進(jìn)行固定資產(chǎn)清理，單位資產(chǎn)家底不清，固定資產(chǎn)管理崗位和財(cái)務(wù)部門(mén)長(zhǎng)期不對(duì)賬，盤(pán)盈盤(pán)虧資產(chǎn)不及時(shí)處理，這些都與固定資產(chǎn)管理制度不落實(shí)有關(guān)。(五)采購(gòu)管理不規(guī)范部分事業(yè)單位對(duì)使用財(cái)政性資金采購(gòu)限額和標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程、服務(wù)，沒(méi)有按照政府采購(gòu)目錄和限額組織實(shí)施，私自采購(gòu)“暗箱”操作，無(wú)預(yù)算采購(gòu)，超預(yù)算采購(gòu)，這些現(xiàn)象往往是腐敗問(wèn)題的溫床。(六)項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范部分事業(yè)單位在項(xiàng)目管理上出現(xiàn)截留挪用項(xiàng)目資金，違反項(xiàng)目建設(shè)招標(biāo)規(guī)定，項(xiàng)目建設(shè)崗位責(zé)任不明確、不落實(shí)等等造成工程建設(shè)質(zhì)量不達(dá)標(biāo)等問(wèn)題。這些問(wèn)題的根源在于項(xiàng)目管理制度不完善或制度不落實(shí)。(七)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范部分事業(yè)單位財(cái)務(wù)工作未做到由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理，而是各職能部門(mén)分口管理，這為“小金庫(kù)”問(wèn)題的產(chǎn)生提供了土壤(八)監(jiān)督不到位首先，政府職能部門(mén)對(duì)事業(yè)單位監(jiān)督有待加強(qiáng)，往往事業(yè)單位的違規(guī)問(wèn)題重責(zé)令整改和處罰，輕移交移送處理，從而降低了違規(guī)違紀(jì)的成本，違規(guī)違紀(jì)單位及人員沒(méi)有得到應(yīng)有的處理。削弱了警示教育的作用。其次，單位較小的事業(yè)單位，往往不設(shè)紀(jì)檢和內(nèi)審機(jī)構(gòu)。因此這些單位的內(nèi)部控制監(jiān)督往往缺失。二、加強(qiáng)事業(yè)單位內(nèi)部控制的措施和途徑(一)提高內(nèi)部控制意識(shí)事業(yè)單位要將內(nèi)部控制作為事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，提高單位領(lǐng)導(dǎo)和職能部門(mén)對(duì)內(nèi)部控制的意識(shí)，要定期或不定期開(kāi)展內(nèi)部控制制度培訓(xùn)，使廣大內(nèi)部控制崗位從業(yè)人員及管理人員熟悉內(nèi)部控制的流程，在實(shí)際工作中嚴(yán)格按照內(nèi)部控制制度辦事，杜絕違規(guī)、違紀(jì)現(xiàn)象和腐敗問(wèn)題，提升單位的管理水平。(二)加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，對(duì)本單位財(cái)務(wù)管理工作負(fù)總責(zé)。單位財(cái)務(wù)必須統(tǒng)一管理，實(shí)行“一支筆”審批，不得按業(yè)務(wù)分工實(shí)行分口管理，重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)須經(jīng)集體討論決定。單位的所有收支，要按照“集體決策、公開(kāi)公平、確保安全、廉潔高效”的原則安排使用。(三)建立完善內(nèi)控制度建立健全財(cái)務(wù)管理、監(jiān)督檢查、責(zé)任追究和重大事項(xiàng)請(qǐng)示報(bào)告等制度，特別是要按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，建立健全內(nèi)部控制制度，明確崗位責(zé)任，落實(shí)崗位牽制制度，深入分析風(fēng)險(xiǎn)源、全面排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、準(zhǔn)確確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、科學(xué)制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)管理全過(guò)程的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，加強(qiáng)對(duì)所屬單位財(cái)務(wù)工作的管理和監(jiān)督。(四)規(guī)范財(cái)務(wù)管理。事業(yè)單位的所有資金都必須納入國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系管理，收入直接繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，支出通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系支付。未經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)，任何部門(mén)和單位不得擅自開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)。事業(yè)單位要建立健全固定資產(chǎn)管理制度，依法設(shè)置資產(chǎn)賬簿，新購(gòu)置資產(chǎn)必須及時(shí)入賬，嚴(yán)禁賬外管理。對(duì)固定資產(chǎn)要定期或不定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，保證資產(chǎn)安全和完整。資產(chǎn)對(duì)外出租、出借的，必須事先報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)審核批準(zhǔn)，形成的收益要繳入同級(jí)國(guó)庫(kù)或財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，納入財(cái)政預(yù)算管理。對(duì)資產(chǎn)處置，要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定報(bào)批、評(píng)估、處置。“小金庫(kù)”。各事業(yè)單位所有收支活動(dòng)必須納入單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁將公款以個(gè)人名義私存私放，嚴(yán)禁以各種名義虛報(bào)支出、套取現(xiàn)金私設(shè)“小金庫(kù)”。積極推行公務(wù)卡結(jié)算，控制現(xiàn)金支付范圍。(五)嚴(yán)格支出管理。事業(yè)單位要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定管理使用專(zhuān)項(xiàng)資金，不得擅自改變資金用途，嚴(yán)禁將專(zhuān)項(xiàng)資金用于彌補(bǔ)日常辦公經(jīng)費(fèi)缺口，甚至用于發(fā)放職工福利。事業(yè)單位要認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定和黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制水、電、油、文件、通信、差旅費(fèi)等一般性支出，堅(jiān)決反對(duì)鋪張浪費(fèi)行為。凡使用財(cái)政性資金采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)，必須按照“公開(kāi)透明、公平競(jìng)爭(zhēng)、誠(chéng)實(shí)信用”的原則，實(shí)行政府采購(gòu)。政府采購(gòu)項(xiàng)目必須編制政府采購(gòu)預(yù)算，按照政府采購(gòu)目錄組織實(shí)施。嚴(yán)禁違反政府采購(gòu)程序，“暗箱”操作、無(wú)預(yù)算采購(gòu)、超預(yù)算采購(gòu)等行為。(六)健全內(nèi)部監(jiān)督制度事業(yè)單位要根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位的特點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，不斷提高財(cái)會(huì)人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。要按照法律規(guī)定設(shè)置財(cái)務(wù)管理職能部門(mén)，配備合格的財(cái)務(wù)管理人員，財(cái)務(wù)管理人員必須持證上崗，不符合規(guī)定的限期調(diào)整。要嚴(yán)格做到不相容崗位相互分離，會(huì)計(jì)、出納必須分設(shè)，出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。要進(jìn)一步完善開(kāi)支手續(xù)，每一項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支都必須有合法完備的原始憑證，須注明事由，有經(jīng)手人、驗(yàn)證人、審批人三人以上的簽名方可報(bào)銷(xiāo)入賬，要嚴(yán)格執(zhí)行“日清月結(jié)”制度，每月至少要進(jìn)行一次對(duì)賬工作，保證賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。依法建立財(cái)務(wù)公開(kāi)制度，定期公開(kāi)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和經(jīng)費(fèi)收支情況。(七)加強(qiáng)工程建設(shè)資金管理事業(yè)單位的工程建設(shè)，要相符合國(guó)家工程建設(shè)方面的法律法規(guī)，并按規(guī)定開(kāi)展工程建設(shè)財(cái)務(wù)工作，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算建設(shè)內(nèi)容做好賬務(wù)設(shè)置和賬務(wù)管理工作。政府投資的工程建設(shè)項(xiàng)目的工程結(jié)算和竣工財(cái)務(wù)決算，須經(jīng)財(cái)政投資評(píng)審機(jī)構(gòu)審查或?qū)徲?jì)部門(mén)審計(jì)，建設(shè)單位按財(cái)政評(píng)審機(jī)構(gòu)出具的審查結(jié)論或?qū)徲?jì)部門(mén)出具的審計(jì)結(jié)果作為工程結(jié)算手續(xù)的主要依據(jù)。三、強(qiáng)化監(jiān)督監(jiān)察事業(yè)單位要充分發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察和內(nèi)審機(jī)構(gòu)的職能作用，每年至少開(kāi)展一到兩次內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作，主要監(jiān)督內(nèi)部控制制度的落實(shí)情況，內(nèi)部控制崗位設(shè)置是否合理科學(xué)、是否具有牽制作用、是否符合法律法規(guī)規(guī)定，排查內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，消除風(fēng)險(xiǎn)源，提出完善內(nèi)部控制的意見(jiàn)和建議，查處各種違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，確保事業(yè)單位各項(xiàng)事業(yè)的正常開(kāi)展?！臼聵I(yè)單位內(nèi)部控制工作計(jì)劃二】為貫徹落實(shí)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)〉的通知》(財(cái)會(huì)【20XX】21號(hào))、北京市財(cái)政局《關(guān)于北京市貫徹的實(shí)施意見(jiàn)》(京財(cái)會(huì)【20XX】125號(hào))文件要求，推動(dòng)順義區(qū)行政事業(yè)單位開(kāi)展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理能力，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范，現(xiàn)就順義區(qū)實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作提出以下方案。一、重要意義(一)實(shí)施內(nèi)控規(guī)范是落實(shí)十八屆三中全會(huì)精神的重要舉措?！蛾P(guān)于全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定》明確指出，要深化行政體制改革，堅(jiān)持用制度管權(quán)、管事、管人，讓人民監(jiān)督權(quán)力，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅(jiān)決、監(jiān)督有力的權(quán)力運(yùn)行體系。實(shí)施內(nèi)控規(guī)范就是發(fā)揮制度籠子的作用，利用完善的內(nèi)部控制制度限制權(quán)力的濫用，減少自由裁量權(quán)的空間和余地，有效建立健全權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督體系，推動(dòng)廉潔高效、人民滿(mǎn)意的服務(wù)型政府的建設(shè)。(二)實(shí)施內(nèi)控規(guī)范是促進(jìn)黨的群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)整改落實(shí)的長(zhǎng)效機(jī)制。解決四風(fēng)方面的突出問(wèn)題，檢驗(yàn)群眾路線(xiàn)活動(dòng)的實(shí)際效果，關(guān)鍵是把握制度建設(shè)工作重點(diǎn)。實(shí)施內(nèi)控規(guī)范就是將各相關(guān)制度梳理整合，統(tǒng)籌考慮，不斷優(yōu)化、固化、E化(信息化)的過(guò)程，強(qiáng)化考核監(jiān)督，確保制度落實(shí)，形成群眾路線(xiàn)活動(dòng)的長(zhǎng)效機(jī)制。(三)實(shí)施內(nèi)控規(guī)范是推進(jìn)財(cái)政規(guī)范化、科學(xué)化、信息化管理的積極實(shí)踐。為滿(mǎn)足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制進(jìn)一步完善和現(xiàn)代國(guó)家治理的需要，客觀要求財(cái)政工作必須深化改革，規(guī)范管理。內(nèi)控規(guī)范通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，實(shí)現(xiàn)對(duì)行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管控，包括：預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建