【文章內(nèi)容簡介】 如因特殊原因不能及時報賬的，借款人必須持經(jīng)借款審批人批準的延期報告交財務部門，延期報告上應寫明延期原因及期限。第七條 財務人員要對備用金進行嚴格管理，及時清查，必須做到：（一）不得將屬于備用金性質(zhì)的個人借款掛賬到其他任何應收款項科目，不得隱瞞本公司備用金的真實性；（二）對未按規(guī)定時間報銷沖賬且無延期報告的借款，立即從借款人工資中扣回；（三）月末及時對備用金進行清理，并將異動情況報主管領導。第三部分 物資采購支付管理第八條 采購人員借支零星采購備用金，按備用金借支管理辦法執(zhí)行。第九條 除零星采購外，其他采購活動（含零星批量采購）均需簽訂購銷合同，經(jīng)辦人需按合同條款填寫“付款申請單”（見附表二），辦完審批手續(xù)后送財務部辦理支付手續(xù)。第十條 物資采購必須遵循以下原則：（一）公司為一般納稅人，在簽訂合同時，合同條款中須注明供貨方必須提供增值稅專發(fā)票。（二）除金額較小的零星采購外，其他采購不得現(xiàn)金采購。原則上所有的物資采購（含固定資產(chǎn)）必須要求供貨方提供增值稅專用發(fā)票。（三）第一次支付供貨商貨款時，須附購銷合同原件，并由采購經(jīng)辦人負責發(fā)票的收??；向財務部遞交發(fā)票申請付款或沖賬時，須附驗收單。（四）簽訂采購合同時，必須結合項目付款情況洽談合同，必要時要考慮利用商業(yè)信用，采用銀行承兌匯票等金融工具支付貨款。第十一條審批權限：（一）支付金額在10000元以下（含10000元），由部門分管領導審核，財務分管領導審批后送財務部辦理。（二）支付金額在10000元以上的，由部門和財務分管領導審核，總經(jīng)理審批后送財務部辦理。第四部分 費用報銷管理第十二條 根據(jù)公司的實際情況，本辦法將財務報銷分為日常費用、工薪福利及相關費用、專項支出等,以下予以分別列示。第十三條 日常費用報銷規(guī)定。日常費用主要包括差旅費、交通費、公務通信費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費、水電費、租賃費等。（一）日常費用報銷的一般規(guī)定：（1）為了規(guī)避財務風險，報銷人必須取得與經(jīng)辦事項相對應的合法票據(jù)（稅務機關認可），且經(jīng)辦人需在發(fā)票的背面簽名。（2）按“費用報銷單”（見附表三）所列項目認真填寫報銷單。填寫報銷單應注意:根據(jù)以上費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。（3）按規(guī)定的審批程序報批。（4）報銷金額在5000元以上的，需提前一天通知財務部備款。（二）日常費用報銷的幾點具體要求：（1）辦公用品、低值易耗品等：為了合理控制費用支出,由各部門月末提交需求計劃，由綜合管理部匯總審批后集中購置,指定專人負責統(tǒng)一管理，并建立收發(fā)登記臺賬備查。（2）業(yè)務招待費：為了規(guī)范招待費的支出，武漢地區(qū)業(yè)務招待由綜合管理部統(tǒng)一在簽約酒店安排，大額招待費應事先征得總經(jīng)理的同意。（3）培訓費：各部門提出需求，由綜合管理部統(tǒng)一統(tǒng)籌安排，人力資源根據(jù)實際需求編制培訓計劃報領導審批。（4）資料費：在保證滿足需求的前提下，盡量節(jié)約成本，實現(xiàn)資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫申請，在報銷前必須到行政 資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字驗收)。（三）差旅費報銷按“出差管理制度”執(zhí)行；公務通訊費報銷按“公務通信費用報銷管理辦法”執(zhí)行。第十四條 工薪福利及相關費用支出的規(guī)定。工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等。（一）工資支付：每月10日前由人力資源部將本月經(jīng)審批后的工資、獎金工資表送財務部按時發(fā)放。（二）臨時工資支付同工資支付。（三）社會保險及住房公積金支付流。（1）由人力資源部將審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)后交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調(diào)整。（3）其他福利費支出由公司人力資源部按“費用報銷單”審批程序辦理后送財務部辦理。第十五條 專項支出的規(guī)定。專項支出主要包括固定資產(chǎn)及大型軟件的購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。（一）固定資產(chǎn)及軟件的購置（1）填寫購置申請：按規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。（2）支付手續(xù)：填寫“付款申請單”并審批，附相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請送財務部辦理付款手續(xù)。經(jīng)辦人收到發(fā)票后，辦理驗收入庫手續(xù)（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附入庫單）后送財務部入賬銷賬。（二）其他專項支出（1）費用范圍：包括其他所有專門立項的費用支出（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）。（2）相關要求：此類費用一般金額較大，由部門負責人根據(jù)實際需要向分管領導提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后送財務部備案。簽訂合同時，應注明付款方式等。（3）支付手續(xù)：由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫“費用報銷單”，按審批程序?qū)徟笏拓攧詹堪春贤k理付款手續(xù)。第十六條 費用報銷的控制原則、審批流程及審批權限（一）費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經(jīng)理負責本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務部對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由分管財務領導、總經(jīng)理進行最后的審核批準。費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督、共同承擔相關責任。（二）費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門分 管領導或部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→分管財務領導、總經(jīng)理審批→到出納處報銷。（三）費用報銷的審批權限：按上述流程，單次報銷費用金額在6000元以下（含6000元）由財務分管領導最終審批；6000以上的由總經(jīng)理最終審批。第十七條 報銷時間的具體規(guī)定（一）為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排為：每周四為財務報銷日，若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。（二）借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。第五部分 附則第十八條 本辦法由公司財務部負責解釋并督促執(zhí)行。第十九條 本辦法從2015年 月 日起實施。第四篇：日常費用報銷管理辦法日常費用報銷管理辦法一、加強企業(yè)內(nèi)部成本費用控制，規(guī)范企業(yè)成本費用支出流程；建立健全企業(yè)報銷規(guī)范，統(tǒng)一報銷所需單據(jù)；二、適用范圍公司本部各部門，各分公司及控股、參股子公司結合本公司特點參照執(zhí)行。審批權限 目的三、部門經(jīng)理對本部門發(fā)生的成本、費用的合理、合法性進行初步審核，在費用申請單據(jù)上簽字。財務稽核審核人員對公司各部門提交的成本費用申請單據(jù)及所附資料進行復核； 檢查數(shù)據(jù)的準確性、單據(jù)的合法、合理性、所附資料的充分性； 對支出是否為預算內(nèi)支出、具體屬何種預算項目做明細登記。財務經(jīng)理對公司各部門提交的成本費用申請單據(jù)及所附資料進行審核，審核支出的是否遵循財經(jīng)法規(guī)、政策、所附原始單據(jù)的是否完整、充分。審核5萬元以上支出是否簽訂合同、35萬元支出是否有領導簽字的呈批件；副總經(jīng)理對公司各部門提交的成本費用申請單據(jù)及所附資料進行審批，審核支出的是否遵循財經(jīng)法規(guī)、政策；審核支出內(nèi)容是否符合公司利益，保護股東利益?？偨?jīng)理對公司各部門提交的成本費用申請單據(jù)及所附資料進行審批，審核支出的是否遵循財經(jīng)法規(guī)、政策；審核支出內(nèi)容是否符合公司利益，保護股東利益。四、標準1