【正文】 財務處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)后交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調(diào)整。（2）相關(guān)要求：此類費用一般金額較大，由部門負責人根據(jù)實際需要向分管領(lǐng)導提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后送財務部備案。第十七條 報銷時間的具體規(guī)定（一）為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排為：每周四為財務報銷日，若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務報銷。審核5萬元以上支出是否簽訂合同、35萬元支出是否有領(lǐng)導簽字的呈批件；副總經(jīng)理對公司各部門提交的成本費用申請單據(jù)及所附資料進行審批，審核支出的是否遵循財經(jīng)法規(guī)、政策；審核支出內(nèi)容是否符合公司利益，保護股東利益。1)伙食費補助：a、拜訪國外客戶所發(fā)生的餐費按實際發(fā)生額及相關(guān)有效票據(jù)報銷，同時扣發(fā)當天伙食費補助的1/3；b、除拜訪國外客戶外因公出國人員的伙食費按規(guī)定的標準申請補助，不予報銷其他餐費；c、應邀請出國考察，邀請函中對方已明確承擔一切費用的出國人員不得申請伙食補助。六、報銷所需原始記錄各部門根據(jù)部門職責及公司經(jīng)營、管理的實際情況，提供各項成本費用原始記錄，真實、客觀地反映企業(yè)經(jīng)營活動，符合稅務、紀檢、審計等方面的要求。（2）維修費用申請單A、采購需求單，需經(jīng)申請部門、采購部門和規(guī)劃財務部簽字齊全后，附于費用申請單之后；B、驗收單，需經(jīng)使用部門及采購部采購員簽字后，附于費用申請單之后；C、購貨發(fā)票及與發(fā)票相關(guān)的明細單附于費用申請單之后；D、維修費用申請單中注明的維修項目需由申請維修的部門經(jīng)理對維修事項進行簽字確認。（10）機票費用申請單A、出差申請單，需經(jīng)申請出差人、部門經(jīng)理、主管公司領(lǐng)導簽字齊全后，附于費用申請單之后；B、機票發(fā)票及退票單據(jù)等附于費用申請單之后。（17）勞保用品費用申請A、一線員工的工鞋、棉服以及全體員工的勞?？ā⑴たǖ鹊牟少徯枨笮栌缮暾埐块T負責人提供由人事行政部相關(guān)負責人簽字確認的人員名單及人數(shù)；B、與勞保用品相關(guān)的發(fā)票附于費用申請單之后。 一般員工出差，省內(nèi)由所在單位領(lǐng)導批準，省外由主管領(lǐng)導批準。 出差人員回公司后，必須在15日內(nèi)到財務。 員工出差到成都市區(qū)及周邊區(qū)縣一律不給伙食補貼。 出差發(fā)生信用卡異地取款手續(xù)費經(jīng)單位領(lǐng)導、財務部領(lǐng)導簽字后可報銷。 開支標準 員工出差，伙食補貼、市內(nèi)交通補貼、通訊費補貼實行包干，調(diào)劑使用、節(jié)約歸已，超支自理。住宿費憑票在規(guī)定標準內(nèi)報銷，節(jié)約50%歸已，超支不報。 車輛修理原則上定點。 駕駛員如夜間接站（當天23點至次日5點）。 出車往返在100公里以內(nèi)的（含100公里）。 員工出差連續(xù)乘坐火車在8小時以上（含8小時），可購臥鋪票；未購臥鋪票者，按硬座票價的50%補貼，在路途上的出差員工按每天30元標準給予伙食補貼。 一般員工出差超出成都范圍的，未發(fā)給通訊補助的人員按規(guī)定給予補助，同時不報銷任何電話費，包括賓館內(nèi)使用的座機電話費。且不再給予交通補貼。最高限額不超過3000元。按出差命令單要求填寫并在報銷時附上。（15）顧問費用申請A、審計、法務咨詢、質(zhì)量認證及工程造價咨詢合同等在申請付款時，需注明與合同相關(guān)的所有事宜顧問公司均已做完，并已出具了與顧問事項相關(guān)的報告等文字性資料，必要時需將結(jié)論性的文件復印后，附于費用申請單之后；B、與顧問合同相關(guān)的應由公司承擔的顧問人員的住宿費、交通費等，申請人員需收集相關(guān)發(fā)票，并附于費用申請單之后。（8）外包合同付款費用申請單（保安、保潔、工程維修等）A、需提供服務方是否按合同規(guī)定完成的工作內(nèi)容，是否達到按合同付款的要求，的文字說明，并經(jīng)項目負責人及部門經(jīng)理簽字后附于費用申請單之后，如有扣款項目請于該說明中明確扣款金額及扣款的依據(jù)；B、外包合同按合同規(guī)定付款期付，需在費用申請單中注明付款的期限，如****年**月**日至****年**月**日的合同款；C、合同復印件。服務性行業(yè)：電話費、差旅費、住宿費、養(yǎng)路費等須開具正規(guī)普通發(fā)票。五、審批流程各部門經(jīng)辦人員提出費用成本支出申請、收集付款所需發(fā)票、合同、呈批件等資料部門經(jīng)理審批合格后返還經(jīng)辦人員交財務部審批，財務預算審核人員對經(jīng)辦人員交來的費用成本支出申請進行審查，確認所附資料無誤后進行預算登記，并報財務經(jīng)理審批。C、國際差旅費用標準按三星級或四星級標準實報實銷。財務稽核審核人員對公司各部門提交的成本費用申請單據(jù)及所附資料進行復核； 檢查數(shù)據(jù)的準確性、單據(jù)的合法、合理性、所附資料的充分性； 對支出是否為預算內(nèi)支出、具體屬何種預算項目做明細登記。（二）費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門分 管領(lǐng)導或部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→分管財務領(lǐng)導、總經(jīng)理審批→到出納處報銷。經(jīng)辦人收到發(fā)票后，辦理驗收入庫手續(xù)（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附入庫單）后送財務部入賬銷賬。（二）臨時工資支付同工資支付。（2）業(yè)務招待費：為了規(guī)范招待費的支出，武漢地區(qū)業(yè)務招待由綜合管理部統(tǒng)一在簽約酒店安排，大額招待費應事先征得總經(jīng)理的同意。第十三條 日常費用報銷規(guī)定。第十條 物資采購必須遵循以下原則：（一）公司為一般納稅人，在簽訂合同時，合同條款中須注明供貨方必須提供增值稅專發(fā)票。（二）借款金額在5000元以上的，由財務分管領(lǐng)導審核，總經(jīng)理審批后送財務部辦理。本辦法若與當?shù)刎敹?、監(jiān)管機關(guān)要求不一致的，應從嚴執(zhí)行。必須憑真實、合法的發(fā)票辦理費用報銷支付手續(xù)，并做到手續(xù)完畢、據(jù)實列支。五、報銷支付的其他規(guī)定。四、報銷付款的結(jié)算方式。“費用歸屬”由報銷經(jīng)辦人填寫，“列支科目”、“費用屬性”由財務人員填寫。一次采購物品種類較多的，發(fā)票可只填寫大類物品的名稱和總金額，但必須同時提供物品清單，包括：物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價和金額等，并加蓋填制單位的發(fā)票專用章。一、報銷支付的原始憑證。（三）報銷人將各相關(guān)職能部門已簽署完畢的《出差總結(jié)單》連同填寫完畢的《差旅費報銷單》后由經(jīng)手人→證明人→項目負責人簽署意見→部門分管副總意見→財務部門審核→財務總監(jiān)審批、總經(jīng)理審批相應的《差旅費報銷單》（四）財務部核實簽批無誤，按實際批復的金額支付，同時進行賬務處理。(五)無故拖延時間返回或借口未購買到當天啟程、返程車票，當天無差費補助，并按事假處理。第十二條 報銷單填寫要求：報銷單上用黑色簽字筆填寫報銷時間、出差詳細行程、出差事由、所有的出差人員（必須由本人簽字，粘貼單上也要簽）以及借款金額，報銷金額由財務人員填寫，報銷單據(jù)填寫應字跡工整、干凈整潔，如不合要求，財務有權(quán)不接受該報銷單，直至達到要求。第七條 職工預借出差款時，應填寫《出差計劃單》以及《借支單》，注明出差事由、地點、往返時間及往返交通工具等，由部門領(lǐng)導以及財務部審核后，呈報財務總監(jiān)或總經(jīng)理根據(jù)借支金額大小分級審核批準。第二條差旅費是指離開黃石市開展公務活動或生產(chǎn)經(jīng)營活動所必須的費用，其開支范圍包括城市間的交通費、城市內(nèi)的交通費、住宿費和伙食費。各部門負責人應對本部門發(fā)生的差旅費的真實性、效益性負責，并嚴格按照本規(guī)定，管理好、使用好差旅費，控制好費用成本。第九條 出差人員超過三天未及時報銷則該次出差費用由當事人全部自理不予報銷，若二天之內(nèi)接到新任務再次出差的人員來不及報銷前次出差的費用，由財務人員在外出人員出差計劃表上