日常費(fèi)用借款報(bào)銷制度最終版(編輯修改稿)
2025-10-25 10:26 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 門或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)審核該業(yè)務(wù)是否符合公司運(yùn)作規(guī)定，并了解客戶資信情況，均確認(rèn)無誤方可簽批；綜合部應(yīng)審查該業(yè)務(wù)是否已簽定合同，或業(yè)務(wù)款項(xiàng)（須大于公司應(yīng)支出款項(xiàng)）是否已到位，兩項(xiàng)至少具備其一方可簽批；總經(jīng)理負(fù)責(zé)最后審核，綜合審驗(yàn)各方面情況無誤后方可簽批。三級(jí)審批完畢，業(yè)務(wù)人員憑證到綜合部領(lǐng)款。如遇緊急情況總經(jīng)理不在，可電話請(qǐng)示借款，事后及時(shí)補(bǔ)簽《借款單》。公司原則上不墊付業(yè)務(wù)款。借款未按規(guī)定時(shí)間歸還或報(bào)銷沖抵者，公司可在借款人薪金中扣回。前次借款無故未清者，公司不予支付新的借款。二、報(bào)銷（一）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)交通費(fèi)用：接待客戶、運(yùn)貨、攜帶20000元以上現(xiàn)金及各類緊急情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可報(bào)銷出租車費(fèi)；以實(shí)際金額為準(zhǔn)。報(bào)銷單附明細(xì)寫明起點(diǎn)終點(diǎn)及事由。公關(guān)費(fèi)用：因招待客戶或其它工作需要產(chǎn)生的用餐、禮品等費(fèi)用，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可報(bào)銷，以總經(jīng)理批示金額為準(zhǔn)。車船、飛機(jī)票：按往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷。購置物品費(fèi)用：因公司需要購置物品，應(yīng)提前申請(qǐng)，獲準(zhǔn)并購回物品、驗(yàn)收合格后，憑發(fā)票核準(zhǔn)報(bào)銷。（二）報(bào)銷時(shí)間報(bào)銷時(shí)間為每周一、三、五下午。日常費(fèi)用應(yīng)于支出后一周內(nèi)報(bào)銷，業(yè)務(wù)或出差費(fèi)用應(yīng)于業(yè)務(wù)完成或出差返回后一周內(nèi)報(bào)銷。（三）報(bào)銷憑證公司所有支出，除勞務(wù)費(fèi)外均以國家正規(guī)發(fā)票（時(shí)間、名稱、事由、金額、出票單位財(cái)務(wù)章準(zhǔn)確無誤）為憑證；其它票據(jù)一律不予報(bào)銷。報(bào)銷人應(yīng)在報(bào)銷單上寫清用途，在背面自右向左整齊貼好，注明單據(jù)張數(shù)、大小寫金額、經(jīng)辦人姓名，經(jīng)部門或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字后交財(cái)務(wù)審核，財(cái)務(wù)審核無誤簽字后，報(bào)總經(jīng)理加簽，憑此到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。（四）報(bào)銷方式報(bào)銷一律先沖抵借款，余者以現(xiàn)金支付。第四篇：日常費(fèi)用報(bào)銷制度日常費(fèi)用報(bào)銷制度日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品購置費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。原材料采購費(fèi)、車輛使用費(fèi)等其他必須發(fā)生的費(fèi)用，在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定 遵循“實(shí)事求是，準(zhǔn)確無誤”的原則，有明確的發(fā)生原因、費(fèi)用項(xiàng)目、發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、金額及報(bào)銷人、審批人； 報(bào)銷的費(fèi)用項(xiàng)目、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷審批程序符合公司的規(guī)定； 報(bào)銷人取得相應(yīng)的報(bào)銷單據(jù),且報(bào)銷單據(jù)上面經(jīng)辦人、驗(yàn)收證明（復(fù)核）人、審批人簽名齊全，報(bào)銷單據(jù)所附原始憑證應(yīng)是稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法、完整、有效憑證； 報(bào)銷單據(jù)的填寫及原始憑證的黏貼需符合會(huì)計(jì)工作基本規(guī)范的要求 報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)，簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改； 報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外； 各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致； 報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的，應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列； 報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額； 報(bào)銷單據(jù)一律用黑色筆填寫； 報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)； 有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)需列出實(shí)物明細(xì)表并由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，低值易耗品、原材料及耗材等需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單； 招待費(fèi)的報(bào)銷單據(jù)需注明其招待人員及人數(shù)；費(fèi)用報(bào)銷的一般流程: 報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→分管總經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)銷 員工因公出差的必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，在規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)、乘坐規(guī)定的交通工具、完成規(guī)定的任務(wù)；情況變化需改變地點(diǎn)或延長時(shí)間的，需報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)同意。 員工出差經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意可以預(yù)借差旅費(fèi)，借款需履行借款手續(xù)并逐級(jí)審批； 員工出差應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。 出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。 差旅費(fèi)報(bào)銷按公司《差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定執(zhí)行。辦公費(fèi)用報(bào)銷“實(shí)事求是，準(zhǔn)確無誤”的原則，由辦公室和財(cái)務(wù)部從嚴(yán)掌握，據(jù)實(shí)開支，按費(fèi)用報(bào)銷流程審批報(bào)銷。、辦公電器、家具、等應(yīng)辦理入庫手續(xù)，列入財(cái)產(chǎn)管理范圍。 購置生產(chǎn)耗材及原材料由生產(chǎn)部按規(guī)定程序報(bào)批，采購統(tǒng)一辦理并按技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收入庫； 購置生產(chǎn)設(shè)備、電動(dòng)工具、五金工具等由生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)需要、使用年限等實(shí)際情況按規(guī)定程序報(bào)批后采購統(tǒng)一
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