日常費用借款報銷制度最終版(編輯修改稿)
2024-10-25 10:26 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 門或項目負責人應審核該業(yè)務是否符合公司運作規(guī)定，并了解客戶資信情況，均確認無誤方可簽批；綜合部應審查該業(yè)務是否已簽定合同，或業(yè)務款項（須大于公司應支出款項）是否已到位，兩項至少具備其一方可簽批；總經(jīng)理負責最后審核，綜合審驗各方面情況無誤后方可簽批。三級審批完畢，業(yè)務人員憑證到綜合部領款。如遇緊急情況總經(jīng)理不在，可電話請示借款，事后及時補簽《借款單》。公司原則上不墊付業(yè)務款。借款未按規(guī)定時間歸還或報銷沖抵者，公司可在借款人薪金中扣回。前次借款無故未清者，公司不予支付新的借款。二、報銷（一）報銷標準交通費用：接待客戶、運貨、攜帶20000元以上現(xiàn)金及各類緊急情況，經(jīng)總經(jīng)理批準可報銷出租車費；以實際金額為準。報銷單附明細寫明起點終點及事由。公關費用：因招待客戶或其它工作需要產(chǎn)生的用餐、禮品等費用，經(jīng)總經(jīng)理批準可報銷，以總經(jīng)理批示金額為準。車船、飛機票：按往返地點、里程，憑票據(jù)核準報銷。購置物品費用：因公司需要購置物品，應提前申請，獲準并購回物品、驗收合格后，憑發(fā)票核準報銷。（二）報銷時間報銷時間為每周一、三、五下午。日常費用應于支出后一周內(nèi)報銷，業(yè)務或出差費用應于業(yè)務完成或出差返回后一周內(nèi)報銷。（三）報銷憑證公司所有支出，除勞務費外均以國家正規(guī)發(fā)票（時間、名稱、事由、金額、出票單位財務章準確無誤）為憑證；其它票據(jù)一律不予報銷。報銷人應在報銷單上寫清用途，在背面自右向左整齊貼好，注明單據(jù)張數(shù)、大小寫金額、經(jīng)辦人姓名，經(jīng)部門或項目負責人簽字后交財務審核，財務審核無誤簽字后，報總經(jīng)理加簽，憑此到財務部報銷。（四）報銷方式報銷一律先沖抵借款，余者以現(xiàn)金支付。第四篇：日常費用報銷制度日常費用報銷制度日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業(yè)務招待費、培訓費等。原材料采購費、車輛使用費等其他必須發(fā)生的費用，在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。費用報銷的一般規(guī)定 遵循“實事求是，準確無誤”的原則，有明確的發(fā)生原因、費用項目、發(fā)生時間、地點、金額及報銷人、審批人； 報銷的費用項目、報銷標準和報銷審批程序符合公司的規(guī)定； 報銷人取得相應的報銷單據(jù),且報銷單據(jù)上面經(jīng)辦人、驗收證明（復核）人、審批人簽名齊全，報銷單據(jù)所附原始憑證應是稅務機關認可的合法、完整、有效憑證； 報銷單據(jù)的填寫及原始憑證的黏貼需符合會計工作基本規(guī)范的要求 報銷單據(jù)填寫應根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)，簡述費用內(nèi)容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改； 報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外； 各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致； 報銷單據(jù)金額、類型相同的，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列； 報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； 報銷單據(jù)一律用黑色筆填寫； 報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領導有效批準； 有實物的報銷單據(jù)需列出實物明細表并由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，低值易耗品、原材料及耗材等需入庫的實物單據(jù)應附入庫單； 招待費的報銷單據(jù)需注明其招待人員及人數(shù)；費用報銷的一般流程: 報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→分管總經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。差旅費報銷 員工因公出差的必須經(jīng)部門負責人核準，在規(guī)定的時間、地點、乘坐規(guī)定的交通工具、完成規(guī)定的任務；情況變化需改變地點或延長時間的，需報告主管領導同意。 員工出差經(jīng)部門負責人同意可以預借差旅費，借款需履行借款手續(xù)并逐級審批； 員工出差應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標準填寫“差旅費報銷單”，執(zhí)行費用報銷流程。 出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。 差旅費報銷按公司《差旅費用標準》規(guī)定執(zhí)行。辦公費用報銷“實事求是，準確無誤”的原則，由辦公室和財務部從嚴掌握，據(jù)實開支，按費用報銷流程審批報銷。、辦公電器、家具、等應辦理入庫手續(xù)，列入財產(chǎn)管理范圍。 購置生產(chǎn)耗材及原材料由生產(chǎn)部按規(guī)定程序報批，采購統(tǒng)一辦理并按技術標準驗收入庫； 購置生產(chǎn)設備、電動工具、五金工具等由生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)需要、使用年限等實際情況按規(guī)定程序報批后采購統(tǒng)一
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