【文章內(nèi)容簡介】 請省內(nèi)外專家講解技術(shù)要領(lǐng)和操作規(guī)程；根據(jù)項目實際需要，選相關(guān)人員到國內(nèi)各大專院校進行短期培訓，以更新知識，提高技術(shù)業(yè)務(wù)水平。 培訓內(nèi)容 ① 理論培訓 在設(shè)備安裝調(diào)試前由設(shè)計單位工程技術(shù)人員對茶葉加工廠職工進行必要的理論基礎(chǔ)培訓，方式為授課，課時兩周，參加人員為全廠職工，經(jīng)過認真考核。合格者方可上崗。 ② 安裝維修培訓 在設(shè)備和工藝安裝、調(diào)試過程中，生產(chǎn)技術(shù)人員在設(shè)備安裝現(xiàn)場由設(shè)計單位技術(shù)人員和設(shè)備工藝安裝技術(shù)人員對工藝流程、設(shè)備結(jié)構(gòu)、閥門和儀表控制進行講解，使有關(guān)人員熟悉流程，了解設(shè)備主要結(jié)構(gòu)，操作方法。 ③ 檢化驗培訓 25 檢化驗人員由國內(nèi)具有檢化驗培訓資格機 構(gòu)進行培訓，掌握相關(guān)的檢化驗項目的檢化驗基本操作技術(shù)，取得相應(yīng)檢測資格，方可上崗操作。 ④ 勞動安全衛(wèi)生培訓 全廠職工由企業(yè)組織學習有關(guān)國家和地方勞動安全法規(guī)。了解與本企業(yè)有關(guān)安全事項，并經(jīng)考核合格后 方可 上崗。 五、 勞動安全、衛(wèi)生、消防 勞動安全 為了保護勞動者在勞動過程中的安全和健康，積極改善勞動條件，預防和消除安全事故，充分調(diào)動職工的勞動積極性，保護發(fā)展生產(chǎn)力。從勞動組織和技術(shù)上采取相應(yīng)措施，加強勞動保護的日常管理，保障員工身體健康。 （ 1）主要生產(chǎn)車間設(shè)備布置均留有合 理的操作和維修空間。 （ 2）樓梯及操作平臺均設(shè)有防護欄桿。 （ 3）對生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的粉塵和噪音采取防治措施，使之控制在規(guī)定范圍內(nèi)。 （ 4）主車間內(nèi)設(shè)有更衣室。 （ 5）對生產(chǎn)車間要加強通風，使有害介質(zhì)降至允許濃度。 工業(yè)衛(wèi)生 為了保障人民的身體健康，本工程的設(shè)計、施工與生產(chǎn)應(yīng)嚴格執(zhí)行《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標準》的有關(guān)規(guī)定。 (1)建立衛(wèi)生質(zhì)量檢測制度，根據(jù)國家有關(guān)標準和規(guī)定，嚴格把握原料采購、生產(chǎn)操作、成品包裝、外銷及貯運的衛(wèi)生質(zhì) 26 量大關(guān)。 (2)原料及產(chǎn)品的包裝、運輸、貯存設(shè)備或工具應(yīng)專品專用，不得將有毒、有 害和有污染的包裝品用于原料和產(chǎn)品的包裝。 (3)配置必要的衛(wèi)生設(shè)施，如：供水、飲水、洗手、廁所、車間沖洗排水，抽風排風等。 (4)主車間，小包裝車間配有更衣室并配備洗手消毒等設(shè)施，操作人員進車間必須更衣，操作前必須洗手。 (5)車間所有操作人員必須是經(jīng)過健康體檢并無傳染病的身體健康者。 (6)嚴禁一切人員在車間內(nèi)吃食物、吸煙和吐痰，保證生產(chǎn)環(huán)境的衛(wèi)生與整潔。綠化廠區(qū)，美化環(huán)境，做到文明生產(chǎn)。 消防 （ 1）本工程中主車間、倉庫的火災(zāi)危險類別為丙類，其中主車間的耐火級為二級。為此，操作人員在上崗前應(yīng)接受有關(guān)的安全生產(chǎn)教育，未經(jīng)培訓的新工人，實習人 員 和臨時工等不得頂崗單獨操作，廠內(nèi)應(yīng)制定有關(guān)安全操作規(guī)章制度。 （ 2）全廠設(shè)有消防系統(tǒng)，車間及各建筑物配備防火措施，操作人員應(yīng)接受系統(tǒng)消防知識的培訓并定期進行消防訓練和演習。 （ 3）車間內(nèi)所有傳動設(shè)備配有防護罩，各種電器設(shè)備必須接地。 （ 4）對高溫設(shè)備及管道要采取保溫，使其表面溫度降至50℃以下，以防燙傷。 第八章 投資估算與資金來源 一、 投資估算依據(jù) 投資估算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和參數(shù)選取的文件和規(guī)定 ①國家 發(fā)改委 辦公廳《投資項目可行性研究指南（試用版）》； ②《建 設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 。 投資估算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和參數(shù)選取的價格、指標和定額 ①建（構(gòu)）筑物和附屬工程投資參照當?shù)仡愃乒こ虇畏皆靸r指標估算； ②設(shè)備價格一部分參照廠家報價、一部分參照《機電產(chǎn)品報價手冊》標價估算； ③茶苗及林木參照苗木基地詢價估算； ④工程建設(shè)其他費以工程費用為基數(shù)，參照《 廣東 省建設(shè)項目概算其他費用定額》的有關(guān)工程經(jīng)濟指標進行估算。 二、 投資估算 項目總投資 億 元。其中：土建費用 510 萬元，設(shè)備及安裝工程費用 萬元， 田間工程及種植管理 ，流動資金 2743 萬元。 詳 見項目投資估算表： 表 3 項目 投資估算表 序號 項目 單位 數(shù)量 單位造價 （元） 金額 （萬元） 1 工程費用 土建工程 園區(qū)管理用房 M2 1000 綜合樓 M2 700 茶葉加工車間 M2 1200 冷庫貯藏室 M2 1200 包裝車間 M2 600 大門及道路 田間工程 茶園土地整理及 土壤改良 畝 10000 噴灌工程 畝 10000 排水溝渠 km 100 園內(nèi)便道 改造 Km 100 蓄水池 (500M3/個 ) 個 50 發(fā)酵糞池 (500M3/個 ) 個 50 2 設(shè)備 及安裝費 茶葉加工生產(chǎn)線 條 1 冷庫貯藏設(shè)備 茶葉包裝生產(chǎn)線 條 3 檢測設(shè)備 套 1 配套農(nóng)機具 3 種植管理 茶苗 萬株 8500 防護林樹苗 株 500000 前期工作費 科技推廣及培訓 費 茶樹定植費 畝 8500 510 建設(shè)期茶園管理 維護費 4 流動資金 名貴中藥種子 畝 1000 鋪底資金 743 5 合 計 三、資金來源 本項目資金全部為自籌資金。 第 九 章 財務(wù)評價 一、財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 本項目經(jīng)濟上模擬市場成本核算，費用和效益依 據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》和現(xiàn)行財稅制度進行財務(wù)評價。 本項目的營業(yè)成本主要包括外購肥料及燃料費、人員工資福利、修理費、折舊費、茶園管理維護費和其他費用。外購肥料及燃料費根據(jù)預測消耗量和當?shù)刭M用標準測算；人員工資福利根據(jù)當?shù)仄骄接嬎?，平均每人每? 萬元；修理費按年折舊的 50%測算；折舊費按固定資產(chǎn)分類折舊計算，其中：建筑物按 30 年、設(shè)備按 20 年折舊；其他費用按營業(yè)收入的 30%測算。 本項目稅金主要是營業(yè)稅和所得稅，營業(yè)稅按 5％計提，所得稅按 25%計提。 二 、 財務(wù)分析 銷售 收入估算 (1)茶葉銷售收入 本項目 2021 年開始定植茶苗， 2021 年起出產(chǎn)茶葉， 2018年豐產(chǎn)， 根據(jù)目前茶葉出產(chǎn)情況， 豐產(chǎn)后 每畝可 年 產(chǎn)茶葉 38 公斤。 茶葉銷售收入 =8500畝 38公斤 /畝 280元 /公斤 =9044萬元 (2)名貴中藥材銷售收入 藥材銷售收入 =1000畝 3萬元 /畝 =3000萬元 銷售總收入 =9044萬元 +3000萬元 =12044萬元 2018 年進入豐產(chǎn)期后，年銷售收入可達 12044萬元。 成本估算 (1)外購肥料及燃料費 ： 按每畝需 禽 糞 2噸，每噸 500 元 測算 。 外購肥料及燃料費 =9500畝 1000 元 /畝 =950萬元 (2)人工工資： 按 500人 ，每人每年 萬元 測算 人工工資 =500人 /人 =1250萬元 (3)折舊費： 建筑物按 30 年、設(shè)備按 20 年折舊 ，茶葉按10 年計算一個生產(chǎn)周期 。 折舊費 = 萬元247。 30 年 + 萬元247。 20 年 +3470 萬元247。 10 年 =547萬元 (4)修理費： 按折舊費的 50%測算。 修理費 =547萬元 50%= (5)其他費用： 按營業(yè)收入的 30%測算 。 其他費用 =12044萬元 30%= 萬元 (6)營業(yè)稅： 按營業(yè)收入的 5%計提。 營業(yè)稅 =12044萬元 5%= (7)所得稅： 按 25%計提。 所得稅 =() 25%=702萬元 利潤估算 年利潤 = =2106 萬元 財務(wù)分析 (1)投資回收期 12021 投資回報期 =—————— =（不 含 建設(shè)期） 2106 (2)投資利潤率 2106 投資利潤率 =——— — 100%=% 12021 (3)投資利稅率 投資利稅率 =—————— 100%=% 12021 (4)盈虧平衡分析 BEP=固定成本 /（年銷售收入 年稅金及附加 可變成本）100%=(547+)/() 100%=% 計算結(jié)果表明該項目在正常年份的生產(chǎn)和銷售只要達到設(shè)計能力的 %時，公司就可以保本。 第十章 經(jīng)濟效益和社會效益分析 一、經(jīng)濟效益分析 本項目建成營運后，年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)茶 323 噸 ， 實現(xiàn) 年產(chǎn)值 12044萬元，實現(xiàn)利稅 。同時，向周邊縣輻射，帶動有機肥料、生物農(nóng)藥等新興產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，在保證茶農(nóng)增收的同時，茶葉產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟優(yōu)勢明顯增強，帶來系列的增值效應(yīng)，因而具有十分明顯的經(jīng)濟效益。 經(jīng)測算，本項目正常年稅后利潤 2106 萬元，投資利潤率為%，表明項目有較高的盈利水平；稅后投資回收期為 年（不包括建設(shè)期）。 上述數(shù)據(jù)表明，該項目實施后財務(wù)運營狀況良好，能為企業(yè)帶來較高的利潤，經(jīng)濟分析項目可行。 二、 社會效益分析 項目建成后，不僅能全面提升 XX 市 茶葉品質(zhì)、品牌，更重要 的是能夠?qū)崿F(xiàn) XX 市帽子峰鎮(zhèn) 產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，帶動 該鎮(zhèn) 生態(tài)農(nóng)業(yè)發(fā)展，增強全縣農(nóng)業(yè)經(jīng)濟實力。項目建成后，將為北川提供數(shù)約 400500 人就業(yè)崗位，每年增加地方稅收 元 。 通過該項目的實施，科學的有機茶種植技術(shù)將在 XX 市 得到廣泛應(yīng)用，農(nóng)民的市場觀念、科技意識明顯改善，科技種茶水平顯著提高，不僅穩(wěn)定茶農(nóng)收入來源，幫助農(nóng)村、農(nóng)民增收致富奔小康，而且優(yōu)化了茶葉產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，找到茶葉產(chǎn)業(yè)走向國際國內(nèi)大市場的有效途徑。 項目的建設(shè)在提升茶葉產(chǎn)業(yè)科技含量的同時，帶動了全 市 農(nóng)業(yè)發(fā)展走無公害化、生態(tài)化、有機化之路，實現(xiàn)以產(chǎn)業(yè)進 步帶動農(nóng)民、農(nóng)村、農(nóng)業(yè)發(fā)展，這對于建設(shè)社會主義新農(nóng)村、推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)民知識化進程，將具有顯著的社會效益。 項目的實施，將禁止化學肥料、化學農(nóng)藥的使用，使整個茶園環(huán)境明顯改善，有益于生態(tài)和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展，并帶動其他產(chǎn)業(yè)的無公害化、綠色化進程，綠色產(chǎn)業(yè)、環(huán)保產(chǎn)業(yè)快速興起，生態(tài)效益十分明顯。 項目將堅持環(huán)境建設(shè)與經(jīng)濟建設(shè)同步實施、同步發(fā)展的方針，實現(xiàn)環(huán)境效益、經(jīng)濟效益、社會效益的統(tǒng)一。因此，本項目具有很好的社會效益。 第十一章 研究結(jié)論 本項目的研究過程中，所采用的相關(guān)數(shù)據(jù)，部分來自估算和預測，存在一 定的不確定性，因此需要進一步進行風險分析。在風險分析中，觀察這些不確定因素對財務(wù)經(jīng)濟評價指標的影響，估計項目可能存在的風險，當這些不確定因素變化時，觀察項目的財務(wù)可靠性。根據(jù)本項目的具體情況，我們在本研究中只須進行敏感分析及盈虧平衡分析即可滿足要求。 一、 風險分析結(jié)論 以上分析說明，只要達到本研究報告所測算的 BEP 點（ %），企業(yè)即可保本，高于 %則產(chǎn)生盈利。從不確定因素對財務(wù)評價指標的影響來看，銷售收入的影響最大，投資額次之，經(jīng)營成本相對較小。在投資總額及經(jīng)營成本不變時，如銷售收入低于預期 值 %，則項目變得不能接受。經(jīng)營管理不善也會導致成本飚升，成本高到臨界點時，就會造成零收益。經(jīng)營成本的變動引起內(nèi)部收益率和凈現(xiàn)值變化是較為平緩的，因此降低成本的潛力很大。影響 財務(wù)評價指標急劇變化的主要應(yīng)是銷售收入這一不確定因素，其敏感系數(shù)也居首位，因此，銷售收入是最關(guān)鍵的風險因素。銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資這三者也是有內(nèi)在因果關(guān)系的。銷售不良，會影響對投資的信心及投資效果；投資不足造成低質(zhì)量建設(shè) ,草草上馬，達不到應(yīng)有的效益目標，勢必形成惡性循環(huán)。所以，應(yīng)對這三個主要的敏感因素有科學的認識，按本研究 提出的建設(shè)方案，及早組織資金到位，按方案有序的實施，必會使本項目早日產(chǎn)生 很大的經(jīng)濟效益及社會效益。 即使在今后建設(shè)過程中會有所波動，但財務(wù)指標仍為良性值，項目仍然可行。 二、 社會評價 項目建成后，不僅能全面提升 XX 市 茶葉品質(zhì)、品牌，更重要的是能夠?qū)崿F(xiàn) XX 市 產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，帶動 XX 生態(tài)農(nóng)業(yè)發(fā)展，增強全 市 農(nóng) 業(yè)經(jīng)濟實力。項目建成后，將為帽子峰鎮(zhèn) 提供數(shù)約400500 人就業(yè)崗位，每年增加地方稅收 元 。 總之，該項目的建設(shè)，既能提高 XX 市 的知名度，又能促進招商引資，促進地方經(jīng)濟的發(fā)展，推動當?shù)鼐裎拿鞯慕ㄔO(shè)。 可行性研究報告寫作要求及大綱 一、可行性研究概述 可行性研究 (Feasibility Study)是通過對項目的主要內(nèi)容和配套條件，如市場需求、資源供應(yīng)、建設(shè)規(guī)模、工藝路線、設(shè)備選型、環(huán)境影響、資金籌措、盈利能力等，從技術(shù)、經(jīng)濟、工程等方面進行調(diào)查研究和分析比較，并對項目建成以后可能取得的財務(wù)、經(jīng)濟效益及社會環(huán)境影響進行預測，從而提出該項目是否值得投資和如何進行建設(shè)的咨詢意見，為項目決策提供依據(jù)的一種綜合性的系統(tǒng)分析方法。 可行性研究報告是投資項目可行性研究工作成果的體現(xiàn)，是投資者進行項目最終決策的重要依據(jù) 。可行性研究報告主要內(nèi)容是要求以全面、系統(tǒng)的分析為主要方法，經(jīng)濟效益為核心，圍繞影響項目的各種因素，