【文章內(nèi)容簡介】 時，應按照法律、法規(guī)及《公司章程》執(zhí)行。第三十七條 本本制度自公布之日起實施。本制度由執(zhí)行董事負責解釋。北京安家永富資產(chǎn)管理有限公司二零一六年二月一日第三篇：內(nèi)部控制制度XXXX內(nèi)部控制制度投資管理有限公司第一章 總則第一條 為了公司的規(guī)范發(fā)展，有效防范和化解經(jīng)營風險，特制定本制度。第二條 內(nèi)部控制制度是公司為防范經(jīng)營風險，保護資產(chǎn)的安全與完整，促進各項經(jīng)營活動的有效實施而制定的各種業(yè)務操作程序、管理方法與控制措施的總稱。第二章 內(nèi)部控制的目標和原則第三條 公司內(nèi)部控制的目標：（一）保證經(jīng)營的合法合規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。（二）防范經(jīng)營風險和道德風險。（三）保障客戶及公司資產(chǎn)的安全、完整。（四）保證公司業(yè)務記錄、財務記錄和其他信息的可靠、完整、及時。（五）提高公司經(jīng)營效率和效果。第四條 公司內(nèi)部控制制度的原則：（一）健全性：內(nèi)部控制應當做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一；覆蓋公司的所有業(yè)務、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在內(nèi)部控制的空白或漏洞。（二）合理性：內(nèi)部控制應當符合國家有關法律法規(guī)的有關規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、風險狀況及公司所處的環(huán)境相適應，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制目標。（三）制衡性：公司部門和崗位的設置應當權責分明、相互牽制；前臺業(yè)務運 作與后臺管理支持適當分離。（四）獨立性：承擔內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職能的部門應當獨立于公司其他部門。XXXX投資管理有限公司第三章 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容第五條 公司內(nèi)部控制主要內(nèi)容包括：環(huán)境控制(包括授權控制和員工素質(zhì)控制兩個方面)、業(yè)務控制、會計系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計控制等。第六條 環(huán)境控制包括授權控制和員工素質(zhì)控制兩個方面。第七條 授權控制的主要內(nèi)容包括：（一）公司作為法人實體獨立承擔民事責任，各業(yè)務部門在規(guī)定的業(yè)務、財務和人事等授權范圍內(nèi)行使相應的職權；各項業(yè)務和管理程序都制定了操作規(guī)程，各業(yè)務人員在授權范圍內(nèi)進行工作，各項業(yè)務和管理程序遵照公司制定的各項操作規(guī)程運行；公司對授權部門和人員建立了相應的評價和反饋機制，授權期限不超過一年，對不適用的授權及時修改或取消授權。第八條 員工素質(zhì)控制貫徹在人力資源管理體系的各個環(huán)節(jié)。公司應當制定連貫、可行的制度和操作流程，涵蓋于員工招聘、培訓、輪崗、考核、晉升、淘汰等環(huán)節(jié)。在投資管理業(yè)務方面的員工素質(zhì)控制上，通過員工能力素質(zhì)培訓，要求相關員工必須具備相關能力素質(zhì)和與崗位相應的專業(yè)能力素質(zhì)。這些素質(zhì)要求同樣適用于招聘、晉升、培訓和考核等方面。同時，公司應當通過有效的員工激勵制度，鼓勵員工努力提高核心與專業(yè)素質(zhì)，打造個人、團隊乃至公司的競爭優(yōu)勢。第九條 業(yè)務控制包括證券投資管理業(yè)務控制等，主要內(nèi)容包括：（一）公司證券投資業(yè)務由投資部統(tǒng)一操作，其他任何部門均無權擅自從事證券投資業(yè)務。財務部負責公司證券投資的清算工作及資金劃撥與核算。（二）自營證券投資規(guī)模由證券投資部提出申請，公司董事長核定。（三）證券投資部的組織構架分為投資決策委員會、研究部、交易部和風險控制組。公司投資決策委員會由負責證券投資業(yè)務的董事長、基金經(jīng)理、總經(jīng)理組成，負責對證券投資部所有證券投資項目的操作做出方案和下達指令，研究部負責調(diào)XXXX投資管理有限公司研上市公司并做出投資價值分析報告提供給投資決策委員會；交易部負責執(zhí)行投資決策委員會下達的交易指令，并提供交易臺帳和項目收益情況表；風險控制組負責監(jiān)控交易過程中的所有風險并及時匯報投資決策委員會。（四）公司所有的證券投資帳戶，由財務部辦理、保管，開戶中所有的原始材料必須在財務部保存。公司自營證券投資業(yè)務必須與代理客戶證券投資業(yè)務嚴格分開。（五）嚴守商業(yè)機密，禁止無意或故意對外泄露本公司投資結構、投資計劃及盈虧狀況等。（六）公司受托投資管理業(yè)務與自營證券投資業(yè)務之間應當建立嚴格的防火墻制度，從組織結構、帳戶管理、投資運作、信息傳遞等方面保持相互獨立，從而保證客戶資產(chǎn)的完全分離和安全。（七）不向客戶保證其資產(chǎn)本金不受損失或保證最低收益。定期向客戶提供準確、完整的資產(chǎn)管理報告，對報告期內(nèi)客戶資產(chǎn)的配置狀況、價值變動等情況做出詳細說明。（八）公司風險控制部和證券投資部協(xié)作配合，共同負責公司范圍的獨立內(nèi)部稽核和業(yè)務合規(guī)性檢查，對資產(chǎn)管理業(yè)務進行定期或不定期的檢查與評價。（九）實行集中交易制度；投資決策和交易執(zhí)行實行嚴格的人員和空間分離制度，建立交易執(zhí)行的權限控制體系和交易操作規(guī)則；建立完善的交易監(jiān)測、預警和反饋系統(tǒng)；執(zhí)行公平的交易分配制度，確保不同投資者的利益能夠得到公平對待；建立完善的交易記錄制度，及時核對并存檔保管每日投資組合列表等文件；制定相應的特殊交易的流程和規(guī)則；建立科學的交易績效評價體系；建立關聯(lián)方交易的監(jiān)控制度。會計系統(tǒng)控制可分為會計核算控制和財務管理控制，主要內(nèi)容包括：（一）公司依據(jù)會計法、會計準則、財務通則、會計基礎工作規(guī)范、和財務制度等制訂公司會計制度、財務制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，作為公司財務管理和會計核算工作的依據(jù)。（二）公司制訂了完善的會計檔案保管和財務交接制度。會計檔案管理工作由專人負責。公司內(nèi)部調(diào)閱會計檔案應由會計主管人員批準，并指定專人協(xié)同查閱。（五）公司在強化會計核算的同時，建立了預算管理體系，強化會計的事前控制。XXXX投資管理有限公司（三）公司自有資金與客戶委托資金實行分戶管理，在管理、使用和財務核算上完全分開?？蛻粑匈Y金實行集中管理和監(jiān)控，客戶資金劃付的授權、指令錄入、審核、執(zhí)行及與銀行對帳等適當分離，任何個人無權單獨調(diào)動資金。（四）公司固定資產(chǎn)的購置、更新、轉移和報廢，首先要在經(jīng)營計劃中列出計劃，購置前有書面申請報告，報董事長審查，經(jīng)公司批準，由公司計劃財務部下達公司批復后，方可辦理有關購買手續(xù)。第十一條 電子信息系統(tǒng)控制主要內(nèi)容包括：（一）根據(jù)《中華人民共和國計算機信息系統(tǒng)安全保護條例》等有關法律、法規(guī)，結合公司信息系統(tǒng)的個體情況，制定了電子信息系統(tǒng)的管理規(guī)章、操作流程、崗位手冊和風險控制制度。（二）數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)的口令必須由信息技術中心專人掌握，并定期更換。操作人員應有互不相同的用戶名，定期更換操作口令，嚴禁操作人員泄露自己的操作口令。禁止同一人掌管操作系統(tǒng)口令和數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)口令。（三）建立和完善技術監(jiān)管系統(tǒng)，定期進行獨立的對帳，核對交易數(shù)據(jù)、清算數(shù)據(jù)、保證金數(shù)據(jù)、證券托管數(shù)據(jù)以及會計數(shù)據(jù)的一致性和連續(xù)性。離崗人員必須嚴格辦理離崗手續(xù)，明確其離崗后的保密義務，退還全部技術資料。同時其負責的信息系統(tǒng)的口令必須立即更換。（四）對交易業(yè)務數(shù)據(jù)實施嚴格的安全保密管理，交易業(yè)務數(shù)據(jù)不得隨意更改。公司電腦部建立證券投資部交易業(yè)務數(shù)據(jù)庫，并定期和不定期與財務部數(shù)據(jù)庫進行核對，防止使用過程中產(chǎn)生誤操作或被非法篡改。每個工作日結束后必須及時對交易業(yè)務數(shù)據(jù)進行備份。第十二條 信息傳遞控制主要內(nèi)容包括：（一）業(yè)務部為公司內(nèi)部信息收集和處理部門，應指定專人負責業(yè)務信息的收集、再整理、存檔工作。（二）各部門主要領導作為業(yè)務信息資源的負責人，負責本單位信息報送的組織和審核工作。各部門的業(yè)務秘書（或指定專門信息員）作為業(yè)務信息的責任人，負責本單位的信息收集和報送工作。（三）為掌握公司日常經(jīng)營情況，保證住處披露的及時、準確，公司業(yè)務部門應當及時與董事長和總經(jīng)理通反饋日常經(jīng)營情況。XXXX投資管理有限公司（四）所有內(nèi)部知情人在信息公開披露之前負有保守秘密的交務。第十三條 內(nèi)部審計控制主要內(nèi)容包括：（一）風險控制部負責公司內(nèi)部審計，直接接受董事長傳導。風控部獨立于公司各業(yè)務部門之外，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，獨立地履行檢查、評價、報告、建議職能，并對董事長負責。（二）風險控制部負責人任免由董事長決定。（三）風險控制部應于每年四月底前向董事長提交上一風險控制工作報告，風控工作報告應據(jù)實反映內(nèi)部審計部門在上一中所發(fā)現(xiàn)的