【文章內(nèi)容簡介】 客戶申請材料企業(yè)評級客戶經(jīng)理受理、調(diào)查具體經(jīng)辦部門項目審查授信審批程序拒絕貸款客戶有權(quán)審批人簽批買方付息簽訂借款協(xié)議出賬審核簽訂賣方信貸買方付息承諾函會計部門劃款信貸部門登記臺賬客戶貸后跟蹤檢查按合同約定分期收回貸款本金會計部門銷賬會計部門按期收息未按期履約記入不良貸款科目不良資產(chǎn)盤活 443銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)操作及現(xiàn)場檢查流程現(xiàn)場檢查流程圖機構(gòu)設(shè)置與崗位分工內(nèi)控體系、制度是否健全賣方信貸管理制度風(fēng)險管理與合規(guī)性（信貸）賣方信貸業(yè)務(wù)臺賬賬表、賬賬是否相符業(yè)務(wù)狀況表授信管理授權(quán)管理內(nèi)控有效性信貸管理是否到位設(shè)備購置是否真實基礎(chǔ)管理賣方信貸業(yè)務(wù)檔案企業(yè)存款分戶賬企業(yè)財務(wù)報表分析主要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是否按合同約定分期償還貸款調(diào)閱有關(guān)會計傳票疑問數(shù)據(jù)貸后檢查是否解釋不良貸款管理風(fēng)險管理與合規(guī)性（會計、內(nèi)審）是否適時清收抵押的設(shè)備內(nèi)審報告及整改監(jiān)督444第四篇：流動資金貸款現(xiàn)場檢查方法及技巧表內(nèi)授信 ── 企業(yè)貸款流動資金貸款業(yè)務(wù)說明流動資金貸款是指銀行機構(gòu)向借款人發(fā)放的用于正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)或臨時性資金需要，3年以內(nèi)固定期限的本外幣貸款。按性質(zhì)分為工業(yè)流動資金貸款、農(nóng)業(yè)流動資金貸款、建筑業(yè)流動資金貸款、商業(yè)流動資金貸款、房地產(chǎn)流動資金貸款、服務(wù)業(yè)流動資金貸款、其他流動資金貸款等；按期限分為短期流動資金貸款（一年及以下）及中期流動資金貸款（一年以上三年以下）；按貸款擔(dān)保條件分為信用貸款、保證貸款、抵押貸款及質(zhì)押貸款； 按靈活程度分為限額貸款及額度貸款。貸款對象為經(jīng)國家工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記的企業(yè)（事業(yè)）法人、個體工商戶及其他經(jīng)濟組織。流動資金貸款主要用于補充客戶日常經(jīng)營運作而產(chǎn)生的資金缺口，并不針對具體項目或工程。這種貸款的特點是貸款期限短、周轉(zhuǎn)性較強、融資成本較低，是客戶使用最為頻繁的貸款。業(yè)務(wù)操作流程流動資金貸款基本操作流程包括受理、調(diào)查評價、審批、發(fā)放及貸后管理五個階段。按照信貸業(yè)務(wù)先客戶評級、后額度授信、再具體支用的原則，除特別規(guī)定可以不予確定授信額度的客戶外，所有客戶辦理具體信貸業(yè)務(wù)均應(yīng)先評級并報批授信額度?？蛻羰芾硎芾黼A段主要包括：客戶申請、資格審查、客戶提交材料、初步審查等操作環(huán)節(jié)。1．客戶申請。貸款申請可以是客戶主動到銀行機構(gòu)申請信貸業(yè)務(wù)，也可以是銀行機構(gòu)主動向客戶營銷信貸業(yè)務(wù)，請客戶向銀行機構(gòu)提出貸款申請。2．資格審查。信貸人員依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度及銀行機構(gòu)內(nèi)部的信貸政策，對客戶的主體資格、貸款基本條件、貸款限制性條件進行審查，決定是否接受客戶的信貸業(yè)務(wù)申請。3．客戶提交資料。對符合資格要求的客戶，信貸人員向客戶發(fā)送《銀行機構(gòu)信貸業(yè)務(wù)申請書》和《銀行機構(gòu)信貸業(yè)務(wù)申請材料清單》，要求客戶提供客戶基本材料、信貸業(yè)務(wù)材料和擔(dān)保材料?？蛻羯暾埩鲃淤Y金貸款業(yè)務(wù)需要提供以下材料：一是營業(yè)執(zhí)照（副本及復(fù)印件）和年檢證明、公司章程、董事會決議、法人代碼證書（副本及復(fù)印件）、法定代表人身份證明及其必要的個人信息、近幾年財務(wù)報表、對外擔(dān)保情況、納稅證明、現(xiàn)金流量預(yù)測及營運計劃、貸款行認(rèn)為其他必要的資料；二是申請用于固定資產(chǎn)項目的流貸應(yīng)要求客戶提交與該項目有關(guān)的資金來源、交易合同、協(xié)議等；同時要收集下列材料：固貸審批文件、項目開工報告、項目資金來源的書面證明或承諾、固貸資金到位的情況、擬夠設(shè)備清單。銀行機構(gòu)已經(jīng)作過信用評級并在有效期內(nèi)的客戶以及與銀行機構(gòu)有過信貸往來的客戶，如客戶基本材料中的部分材料無變更的，可不要求客戶重復(fù)提供。4．初步審查。信貸人員收到客戶申請材料后，清點材料是否齊全，對材料的完整性、合法性、規(guī)范性、真實性和有效性進行初步審查?？蛻羯暾埐牧蠈徍撕螅绮缓细?，信貸人員將申請材料退還客戶，并作好解釋工作；如合格，進入調(diào)查階段。調(diào)查評價211銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)操作及現(xiàn)場檢查流程調(diào)查評價階段主要包括：調(diào)查評價并撰寫報告、審定評價報告、信用等級審定、申報審批等操作環(huán)節(jié)。1．調(diào)查評價并撰寫報告。流動資金貸款應(yīng)重點調(diào)查借款用途及還款來源、財務(wù)報告、借款人的貿(mào)易或交易背景等方面。業(yè)務(wù)評價報告應(yīng)重點突出信貸業(yè)務(wù)種類、貸款用途、財務(wù)狀況分析、借款人負債情況及與貸款行的關(guān)系、流動性分析、現(xiàn)金流量分析、流動資金貸款額度需求的合理性分析、法律問題、風(fēng)險與防范、有待解決的問題等內(nèi)容。直接評價人員應(yīng)填寫《受理評價工作交接單》，按要求在各類評價報告中簽署表明同意的傾向性意見后，交評價審查人員與評價審定人員進行審核。如已經(jīng)作過客戶信用評級并在有效期內(nèi)的，（可）使用前次客戶信用評級報告及近期《信貸資產(chǎn)檢查報告》作為本次對客戶的評價。2．審定評價報告。評價審查人員審核直接評價人員撰寫的各類評價報告，如評價審查人員發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)資料的真實性和準(zhǔn)確性以及評價程序、評價方法存在問題，有權(quán)要求直接評價人員進行修改，對于判斷不一致的問題，要在評價報告相應(yīng)的地方寫明意見，有重大錯誤的，有權(quán)要求直接評價人員、評價審查人員重新評價，對于判斷不一致的問題，應(yīng)在評價報告相應(yīng)的地方填寫意見。3．信用等級審定。在辦理額度授信或單筆業(yè)務(wù)之前，信貸人員應(yīng)將客戶信用評級報告及有關(guān)附件等材料報有權(quán)審批行信貸審批部門進行信用等級審定。4．申報審批。認(rèn)定客戶信用等級后，經(jīng)辦行應(yīng)按信貸授權(quán)規(guī)定的權(quán)限組織信貸業(yè)務(wù)申報材料，報有權(quán)審批行審批。經(jīng)辦行應(yīng)先申報審批額度授信，再申報審批單筆具體信貸業(yè)務(wù)。對授信項下單筆信貸業(yè)務(wù)申報審批，已確定授信額度且在有效期內(nèi)的客戶，經(jīng)辦行應(yīng)按信貸授權(quán)規(guī)定的權(quán)限組織信貸業(yè)務(wù)申報材料，報有權(quán)審批行審批；對符合規(guī)定可不予進行額度授信的客戶，可直接申報審批單筆信貸業(yè)務(wù)，不必先審批授信額度。一般授信額度的有效期一般不超過一年，最長不得超過二年；公開授信額度的有效期為一年。貸款審批審批階段主要包括：合規(guī)性審查、審批、下發(fā)批復(fù)等操作環(huán)節(jié)。1．合規(guī)性審查。合規(guī)性審查分新項目、續(xù)議項目、復(fù)議項目、變更授信方案項目四種。經(jīng)合規(guī)性審查合規(guī)的信貸項目應(yīng)填寫《授信業(yè)務(wù)合規(guī)性審查意見單》并提交審批。審查不合規(guī)的申報材料，合規(guī)性審查人員有權(quán)要求有關(guān)人員進行修改和補充。合規(guī)性審查人員有權(quán)將不合規(guī)的審查意見通知申報行（部門）有關(guān)人員，并退還其材料。2．審批。審批方式分為信貸審批人單人審批、雙人審批、會簽審批和會議審批，采用何種審批方式主要按授信業(yè)務(wù)風(fēng)險程度高低為原則確定，一般采用雙簽審批、會議審批的方式，對風(fēng)險程度較高的授信業(yè)務(wù)原則上應(yīng)采取會議方式審批，額度大、客戶結(jié)構(gòu)復(fù)雜以及特殊或例外的信貸業(yè)務(wù)應(yīng)采取會議方式審批。貸款審批人員在閱讀審查申報材料的基礎(chǔ)上，根據(jù)國家有關(guān)方針、政策、法規(guī)、銀行機構(gòu)的信貸政策、規(guī)章制度以及信貸審批標(biāo)準(zhǔn)，審查該筆申報審批授信業(yè)務(wù)是否符合政策要求，在技術(shù)和經(jīng)濟上的可行性，審查申報的授信業(yè)務(wù)是否完善、能否有效平衡風(fēng)險與回報，從而決定是否批準(zhǔn)申報的授信業(yè)務(wù)。審批結(jié)束后，有權(quán)審批行信貸審批部門負責(zé)整理歸納審批結(jié)論及全體審批人意見，并將結(jié)論及審批意見及時通知申報行或部門。審批結(jié)論分為同意、續(xù)議和否決三種類型。3．下發(fā)批復(fù)。審批結(jié)束后，有權(quán)審批行信貸審批部門負責(zé)整理歸納審批結(jié)論及全體審批人意見，并將結(jié)論及審批意見下發(fā)批復(fù)文件通知申報行（部門）。貸款發(fā)放發(fā)放階段業(yè)務(wù)流程主要包括：落實貸前條件、簽訂合同、落實用款條件、支用、信貸登記五個操作環(huán)節(jié)。1．落實貸前條件。經(jīng)審批同意發(fā)放的信貸業(yè)務(wù)，在簽訂合同前信貸人員應(yīng)與客 212 表內(nèi)授信 ── 企業(yè)貸款戶積極協(xié)商，落實審批文件確定的貸前條件。貸前條件落實以后，信貸人員填寫《授信業(yè)務(wù)授信條件落實情況審查表》，提交信貸主管簽字，及時與申請人簽訂有關(guān)合同。2．簽訂合同。在簽訂合同之前，信貸人員應(yīng)將經(jīng)信貸主管簽字的《授信業(yè)務(wù)授信條件落實情況審查表》、已填寫完整但尚未經(jīng)雙方或多方簽字的合同文本交信貸經(jīng)營部門合規(guī)性審查崗進行審核。合規(guī)性審查崗審查無誤后，填寫《授信業(yè)務(wù)合同合規(guī)性審查表》并復(fù)印留底，將原件交信貸人員歸檔留存，合同一般采用標(biāo)準(zhǔn)格式文本，特殊情況下需使用非標(biāo)準(zhǔn)格式文本的，除業(yè)務(wù)性審查外，還應(yīng)經(jīng)過本行法律部門（或?qū)ｉT人員）進行合法性審查，信貸部門才能辦理簽訂合同的具體手續(xù)。3．落實用款條件。根據(jù)審批決策意見和與客戶簽訂的合同條款，與客戶協(xié)商落實用款條件，尤其是對于自營國內(nèi)外匯貸款，經(jīng)辦行需按國家外匯管理有關(guān)規(guī)定于月初5日內(nèi)到當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門辦理外匯登記手續(xù)。用款條件落實后，信貸人員填寫《授信業(yè)務(wù)授信條件落實情況審查表》，提交信貸主管簽字。4．貸款支用。信貸人員持借款合同、經(jīng)信貸主管簽字的《授信業(yè)務(wù)授信條件落實情況審查表》至信貸經(jīng)營部門辦理《核定貸款指標(biāo)通知單》。合同簽訂、擔(dān)保落實登記、核定貸款指標(biāo)通知取得后，信貸人員通知客戶到會計柜臺辦理貸款提款和轉(zhuǎn)存手續(xù)。會計柜臺憑貸款轉(zhuǎn)存憑證、借款合同和核定貸款指標(biāo)通知單辦理貸款開戶、貸款轉(zhuǎn)存等會計記賬手續(xù)。貸款轉(zhuǎn)存憑證兩聯(lián)留會計柜臺記賬，一聯(lián)交信貸內(nèi)勤崗存檔，一聯(lián)送客戶。5．信貸登記。會計柜臺辦理貸款開戶及轉(zhuǎn)存（提款）手續(xù)后，信貸人員及時憑貸款轉(zhuǎn)存憑證登記借款人、保證人的貸款卡（證）。錄入中國人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)后，將貸款卡（證）退還借款人、保證人。信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后，信貸人員應(yīng)及時登記信貸業(yè)務(wù)臺帳，及時、準(zhǔn)確錄入信貸管理信息。貸后管理貸后管理階段業(yè)務(wù)流程主要包括：信貸資產(chǎn)的檢查、回收、展期、風(fēng)險分類、不良資產(chǎn)管理及檔案管理等操作環(huán)節(jié)。貸后檢查一般性流動資金貸款信貸資產(chǎn)檢查內(nèi)容除了基本情況、經(jīng)營情況、信用使用及客戶信用情況、財務(wù)情況、重大事項進展情況進行檢查外，還應(yīng)突出流動資金占有和存貨是否合理、正常；有無擠占、挪用一般性流動資金貸款用于固定資產(chǎn)、房地產(chǎn)炒作、購買有價證券等用途。在規(guī)定期限內(nèi)，信貸人員應(yīng)進行首次檢查，重點檢查本筆信貸的使用情況，首次檢查應(yīng)形成《信貸業(yè)務(wù)首次檢查報告單》。自首次檢查后，信貸人員應(yīng)定期檢查（實地或非實地），并形成“檢查工作日志”和《信貸資產(chǎn)檢查報告》?？蛻舫霈F(xiàn)以下任一情況，應(yīng)當(dāng)實施重點檢查：1．客戶出現(xiàn)貸款形態(tài)惡化；2．欠息超過60天，本金出現(xiàn)逾期；3．客戶發(fā)生可能影響貸款安全和信貸資產(chǎn)質(zhì)量的生產(chǎn)經(jīng)營已停止、項目已停建、重大投資活動、體制改革、債權(quán)債務(wù)糾紛、事故與賠償、人事調(diào)整等重大事項；4．預(yù)警評級系統(tǒng)發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號；5．上級行或監(jiān)管部門要求對特定客戶（包括首次列入不良信用客戶內(nèi)部控制名單的客戶）組織重點檢查。風(fēng)險分類信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的基本程序主要包括分類準(zhǔn)備及初分、信貸討論、分類認(rèn)定、分類認(rèn)定結(jié)果審批、提出改進意見等五個主要環(huán)節(jié)。在執(zhí)行核心定義的前提下，參照主要參考特征，結(jié)合貸款的重要參考因素，以債務(wù)人正常的營業(yè)收入作為主要償還來源，以擔(dān)保作為第二償還來源，判斷債務(wù)人及時足額償還債務(wù)的可能性。貸款回收正?；厥召J款：貸款到期前，信貸人員應(yīng)向借款人發(fā)送《貸款到期通知書》，督促借款人主動歸還貸款。貸款到期時，信貸經(jīng)營部門應(yīng)通知會計部門辦理還款手續(xù)。貸款歸還后，信貸經(jīng)營部門應(yīng)將有關(guān)還款憑證歸檔；及時在借款人和保證人貸款卡213銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)操作及現(xiàn)場檢查流程（證）上將貸款回收、擔(dān)保撤銷信息登記、錄入人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)；及時進行臺帳登記。貸款全部本息收回后，信貸人員應(yīng)按規(guī)定及時向借款人退還抵押物權(quán)利憑證（他項權(quán)利憑證）、質(zhì)物，并協(xié)助客戶辦理解除擔(dān)保的有關(guān)手續(xù)。提前歸還貸款：對借款人要求提前歸還貸款，借款人應(yīng)提前向經(jīng)辦行遞交《提前歸還借款申請書》；對銀行機構(gòu)要求借款人提前歸還貸款，由信貸人員提出提前還款意見，報信貸主管批準(zhǔn)，同時通知信貸經(jīng)營主責(zé)任人。經(jīng)批準(zhǔn)同意后，信貸人員填寫《提前歸還貸款通知書》一式四份，簽章后一份送借款人、一份送擔(dān)保人，一份送會計柜臺作為辦理會計記賬手續(xù)的依據(jù)，一份留信貸經(jīng)營部門歸檔。貸款展期不能按期歸還貸款的借款人，應(yīng)在貸款到期日前，提出申請，填寫《借款展期申請書》。貸款展期的受理、調(diào)查、審查、審批程序仍依照前述基本流程操作。信貸人員調(diào)查后，填寫《貸款展期調(diào)查評價報告》一式兩份，并附原客戶信用評級報告、擔(dān)保評價報告、信貸資產(chǎn)檢查報告。原貸款是擔(dān)保貸款