【文章內(nèi)容簡介】 到情況是否合理 ， 判斷借款人在銀行存款 、 結(jié)算業(yè)務(wù)量和其銷售收入 、 現(xiàn)金流量及銀行信用份額是否匹配； （ 2） 對借款人大額資金流入流出情況 ， 要逐筆核實資金對象 、 用途 、 金額 。 判斷其與借款人的銷售收入 、 成本 、 應(yīng)收應(yīng)付賬款 、 現(xiàn)金流量等科目是否匹配；對存在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的資金往來 ，要核對其是否具備真實的業(yè)務(wù)背景 ， 是否存在通過關(guān)聯(lián)交易挪用信用資金 、 逃避銀行資金監(jiān)管 、逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象 。 2021/6/16 通過借款人提供的借款明細 、 查詢?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)等到方式了解和掌握借款人在他行的授信用信情況 ， 總體掌握其資信狀況 。 判斷其融資總額是否與經(jīng)營規(guī)模 、 銷售收入等到情況相匹配 ，是否存在挪用銀行信貸資金的情況；與其他金融同業(yè)相比 ， 本行的貸款條件是否過于優(yōu)惠 。 對于曾經(jīng)出現(xiàn)不良記錄的 ， 要分析不良記錄是否已經(jīng)消除 ， 分析其不良記錄的產(chǎn)生原因 ， 對于不良記錄是由于借款人經(jīng)營惡化或惡意出現(xiàn)的 ， 要啟動風(fēng)險預(yù)警及處理程序 。 2021/6/16 總體分析借款人的主要財務(wù)指標(biāo)及資產(chǎn)負債的總體結(jié)構(gòu) ， 對有異常變化的財務(wù)指標(biāo) ， 要結(jié)合現(xiàn)場檢查 ， 分析其變化狀況和變化原因 ， 判斷其變化的合理性及對農(nóng)行信貸資金安全的影響 。 （ 1） 對利潤表的分析檢查 。 通過同比法和環(huán)比法分析銷售率 、 銷售收入 、 成本 、 銷售費用 、 管理費用等的變化情況 ， 如變化幅度過大 ， 要到現(xiàn)場檢查分析其變化原因是否正常；通過對銷售利潤率的對比分析 ， 判斷客戶的盈利能力狀況及發(fā)展趨勢；通過對營業(yè)外收支的對比分析 ， 判斷其支出是否合理 ， 投資收益是否按約定入賬 。 2021/6/16 （ 2） 對資金平衡表的分析檢查 一是對應(yīng)收賬款的對比分析 ， 如出現(xiàn)大量增加的情況 ， 要分析其增加原因； 二是對存貨的對比分析 ， 特別是要加強對產(chǎn)成品 、 半成品的分析 ， 如庫存大量增加 ， 要弄清原因； 三是對其它應(yīng)收款的對比分析； 四是對固定資產(chǎn)的對比分析； 五是對應(yīng)付款項的對比分析 ， 包括應(yīng)付賬款 、預(yù)收款 、 應(yīng)付稅金和工資 、 其他應(yīng)付款等； 六是對銀行借款 、 應(yīng)付票據(jù)的對比分析； 七是對所有者權(quán)益的對比分析 2021/6/16 （ 3） 現(xiàn)金流量表分析 從現(xiàn)金流量總量上分析 ， 得出初步結(jié)論 。 如果現(xiàn)金流量為正值 ， 客戶具備償債能力；但現(xiàn)金流量為負值 ， 卻不能說明客戶不具備償債能力 ， 需要針對不同情況進行分析 ， 只有在經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量 0 ， 凈利潤 0時 ， 客戶的處境將十分艱難 ， 因為客戶必須先分配股利 ， 然后才考慮其他 。 2021/6/16 ：走訪稅務(wù) 、 工商 、 企業(yè)主管部門或外匯管理部門 。 走訪與客戶有交易往來的上下游企業(yè) ， 了解客戶社會信譽 。 登錄人行信貸登記咨詢系統(tǒng) ， 查看同業(yè)公會的有關(guān)公告 ，登錄因特網(wǎng)查詢 ， 等等 。 2021/6/16 “ 三項工作 ” 要以貸后管理為基礎(chǔ)，整合客戶評級、統(tǒng)一授信、十二級分類等到 “ 三項工作 ” ，通過對客戶信用記錄、財務(wù)狀況、擔(dān)保的有效性和一些重要的非財務(wù)因素等到方面的分析評估，掌握客戶風(fēng)險狀況，以此來評定信用等級、核定授信額度、劃分貸款風(fēng)險級次。 做好 “ 三項工作 ” 的有效銜接。一是結(jié)合審批權(quán)限將年度信用等級評定、授信額度核定和貸款風(fēng)險分類同步進行，按相關(guān)辦理程序上報有權(quán)審批人審批；二是將季度貸后檢查與信用等級、授信額度復(fù)測和貸款風(fēng)險分類工作同步進行；三是在日常的信貸管理中。如果借款人生產(chǎn) 2021/6/16 經(jīng)營情況和財務(wù)狀況發(fā)生重大變化，并對貸款償還產(chǎn)生影響，要隨時對信用評級、授信額度和風(fēng)險分類提出調(diào)整意見，報有權(quán)審批人審批。 2021/6/16 對貸后檢查結(jié)果的處置 （ 一 ） 向客戶通報檢查情況及處理意見 ， 要求客戶限期答復(fù)； （ 二 ） 采取信貸手段：調(diào)整信用額度 ， 進行債務(wù)重組 ， 改變還款計劃 ， 追加抵押物 、 擔(dān)保品 ， 展期或借新還舊 ， 采取法律手段向債務(wù)人主張債權(quán)并向抵押人或保證人主張擔(dān)保權(quán) ， 調(diào)整利率 ， 上報人行登記查詢系統(tǒng)或請求列入黑名單 ， 賬戶封存 ， 等等 。 2021/6/16 集團性客戶貸后管理 行業(yè)政策 集團性客戶核心企業(yè)所屬行業(yè)的宏觀政 策。凡被列入國家限制、淘汰行業(yè)的 企業(yè)，一律不得支持；已經(jīng)支持的要 制定切實可行的退出方案，逐步收回 本銀行貸款。 2021/6/16 行業(yè)周期 集團性客戶核心企業(yè)所屬行業(yè)發(fā)展周期。 核心企業(yè)所屬行業(yè)處于該行業(yè)發(fā)展周期 的哪一階段，凡屬處于下降階段或發(fā)展 前景有限行業(yè)的企業(yè)，即使目前經(jīng)營狀 況良好，仍須保持關(guān)注。 核心企業(yè)的行業(yè)競爭力 核心企業(yè)的行業(yè)地位 、 技術(shù)裝備水平 、 研發(fā)能力 、 產(chǎn)品結(jié)構(gòu) 、 銷售網(wǎng)絡(luò)等 。 2021/6/16 組織架構(gòu)動態(tài)監(jiān)測 集團性客戶關(guān)聯(lián)企業(yè)的數(shù)量、名稱、注冊 地、注冊資本、股權(quán)關(guān)系及持股比例，重 點監(jiān)測關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的控制和被控制關(guān)系， 重大影響和被影響關(guān)系。 資信狀況動態(tài)監(jiān)測 資信狀況 集團性客戶關(guān)聯(lián)企業(yè)在各家銀行的信用情 況，包括用信企業(yè)、用信種類、用信額度、 用信方式、用信用途、用信期限、利率水 平等，重點監(jiān)測本銀行信用的以上情況。 2021/6/16 資金流向動態(tài)監(jiān)測 集團性客戶關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款資金的具體流 向監(jiān)測（銀行賬戶監(jiān)測是個晴雨表） 財務(wù)狀況動態(tài)監(jiān)測 監(jiān)測集團性客戶本部及其核心企業(yè)合并 報表 、 獨立報表中的異動科目 ， 特別 要監(jiān)測可能涉及關(guān)聯(lián)交易的應(yīng)收賬款 、 應(yīng)付賬款 、 存貨 、 固定資產(chǎn)投資 、 長 期股權(quán)投資 、 注冊資本 、 所有者權(quán)益 、 現(xiàn)金流量 、 或有負債等科目和事項 。 2021/6/16 關(guān)聯(lián)交易動態(tài)監(jiān)測 通過各種手段 ， 了解集團性客戶已披露 和未披露的關(guān)聯(lián)交易情況 ， 特別要關(guān) 注其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間 ， 通過相互投資 、 不當(dāng)價格的資產(chǎn)評估和處置 、 不當(dāng)價 格的原材料供應(yīng)和產(chǎn)品銷售等手段 ， 達到虛增銷售收入 、 虛增資產(chǎn) 、 虛增 利潤 、 甚至惡意逃廢銀行債務(wù)目的的 關(guān)聯(lián)交易 。 2021/6/16 內(nèi)部擔(dān)保動態(tài)監(jiān)測 不能提供抵押 、 質(zhì)押擔(dān)?；蚣瘓F外部企 業(yè)保證擔(dān)保的 ， 要根據(jù) 《 公司法 》 、 《 擔(dān)保法 》 及其他相關(guān)法律 、 法規(guī) ， 確 保集團性客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)相互保證 擔(dān)保的合法性； 重點監(jiān)測集團性客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保 能力的變動 。 從嚴掌握集團性客戶內(nèi) 部關(guān)聯(lián)企業(yè)保證擔(dān)保能力的評定標(biāo)準 ， 2021/6/16 嚴格控制集團性客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)保證擔(dān) 保總額不得超過其凈資產(chǎn)。在與用信企 業(yè)簽訂貸款合同時，要約定限制性條款 并由擔(dān)保企業(yè)出具書面承諾，一旦發(fā)現(xiàn) 擔(dān)保企業(yè)對外提供超過擔(dān)保能力的保證 擔(dān)保，本銀行有權(quán)要求用信企業(yè)立即更 換或追加符合本銀行要求的擔(dān)保。 2021/6/16 管理能力動態(tài)監(jiān)測 集團性客戶總部和核心企業(yè)高管人員的品 行、教育程度、從業(yè)經(jīng)驗、經(jīng)營業(yè)績等； 集團性客戶總部和核心企業(yè)高管人員的 變動情況、原因及影響。 2021/6/16 風(fēng)險預(yù)警與處置 信貸風(fēng)險預(yù)警是指風(fēng)險經(jīng)理和客戶經(jīng)理通過一系列技術(shù)手段對商業(yè)銀行用信主體進行系統(tǒng)化 、 連續(xù)化監(jiān)測 ， 提早發(fā)現(xiàn)和判別風(fēng)險來源 、 風(fēng)險范圍 、風(fēng)險程度和風(fēng)險走勢 ， 發(fā)出相應(yīng)的風(fēng)險警示信號 ，銀行啟用快速應(yīng)急機制防范化解風(fēng)險的一種貸后管理行為 。 2021/6/16 (一 )風(fēng)險預(yù)警信號的來源 風(fēng)險經(jīng)理和客戶經(jīng)理要通過多種渠道 ， 包括客戶資金賬戶信息 、 貸后檢查 、 客戶財務(wù)報表及公開信息 、 信貸管理系統(tǒng) 、 上下游企業(yè) 、 行業(yè)及國家宏觀經(jīng)濟政策 、 客戶信用等級復(fù)測及貸款風(fēng)險分類等建立風(fēng)險預(yù)警機制 ， 及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號 ， 控制化解風(fēng)險 。 2021/6/16 （二）重大風(fēng)險信號識別 出現(xiàn)符合以下特征的重大風(fēng)險信號，有關(guān)行應(yīng)視情況采取電話、傳真等到方式于當(dāng)日或次日報告客戶管理行客戶部門或授信執(zhí)行部門。 客戶實行租賃、承包、聯(lián)營、合并（兼并）、分立、合作、重組等重大體變更； 客戶主要股東或?qū)嶋H控制人發(fā)生變更或客戶的核心管理人員（主要指法人代表、董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)）突然死亡、失蹤或涉及重大人事變動； 2021/6/16 客戶涉及重大訴訟、案件、違規(guī)事項或客戶實際控制人或核心管理人員卷入刑事案件或重大民事糾紛； 政策、市場條件發(fā)生重大不利變化； 生產(chǎn)經(jīng)營財務(wù)狀況發(fā)生重大不利變化； 抵（質(zhì)）押資產(chǎn)滅失、重大物理損毀、經(jīng)濟價值下降或出現(xiàn)法律瑕疵（如被有關(guān)機關(guān)查封、凍結(jié)）等，使其代償能力遭受嚴重削弱并無法提供其他合法足值、有效的第二還款來源，或者擔(dān)保人喪失擔(dān)保能力或擔(dān)保能力嚴重削弱； 投資項目無法順利完工或與預(yù)期目標(biāo)有重大差距； 2021/6/16 市場上出現(xiàn)對客戶有重大不利影響的傳言； 客戶出現(xiàn)惡意逃廢債行為； 發(fā)生自然、社會、衛(wèi)生等重大不利突發(fā)事件等； 1 客戶或者保證人怠于行使其對他人的到期債權(quán)或申報破產(chǎn)，可能損害銀行債權(quán)的；或者放棄對他人的到期債權(quán)，無償或者明顯不合理的低價轉(zhuǎn)讓其轉(zhuǎn)產(chǎn)，可能損害銀行債權(quán)的； 1 法律法規(guī)出現(xiàn)重大變化，可能會對銀行的權(quán)益產(chǎn)生重大影響的； 1 客戶或者擔(dān)保人明確表示或者以自己的行為表明其不履行合同的。 2021/6/16 (三 )風(fēng)險預(yù)警信號的發(fā)現(xiàn)與報告 客戶經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理在貸后管理中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號 ， 如實填制 《 風(fēng)險預(yù)警信號處理表 》 、 《 風(fēng)險預(yù)警信號提示函 》 和專題匯報材料 ， 及時報告部門負責(zé)人 ， 并反饋重點客戶管理行客戶部門及經(jīng)營主責(zé)任人 ,并采取不