【文章內(nèi)容簡介】 中國 的 光伏組件與電池征收 %— %不等的 “ 雙 反稅 ”，但是已經(jīng)做出 價格承諾企業(yè) 不在征稅行列。 盡管歐盟對我國的光伏“雙反”經(jīng)過一年多的調(diào)查和談判取得了“友好解決方案”，但這個友好解決方案仍然有許多的歷史遺留問題。解決方案中的價格承諾自 20xx 年 1月 6日開始實(shí)施，但是協(xié)定中的 7GW 的配額如何在國內(nèi)的光伏企業(yè)之間進(jìn)行合理分配是一個不得不思考的問題。對于此問題，機(jī)電商會曾經(jīng)向各大企業(yè)征求意見，一個看似合理的分配方案是按照“ ::1”的比例對 7GW的光伏產(chǎn)品配額予以分配。此方案具體為， 將 這個 配額 中 的 65%作為企業(yè)對歐盟出口光伏電池組件與中國 對歐出口光伏電池組件的份額進(jìn)行分配， 25%作為 一種鼓勵和重點(diǎn)支持份額 ，將其 分配給 那些 積極參加行業(yè)抗辯的企業(yè)， 最后的 10%優(yōu)先用于扶持規(guī)模小、擁有自我品牌、科技含量高、財務(wù)狀況良好的光伏電池出口企業(yè)。 19這個方案之所以“看似合理”是因?yàn)椋旱谝唬?65%的分配比例是根據(jù)過去的歷史數(shù)據(jù)計算的出的結(jié)果，但是中國的光伏企業(yè)完全是依靠價格戰(zhàn)的方式獲得 19 資料來源：中國電力網(wǎng)（ 了如今的市場份額 ，而 將 65%的配額比例分給這些 依靠價格戰(zhàn)獲得較大市場份額的企業(yè) 無疑是承認(rèn)了這些企業(yè)以前 所采取的“價格戰(zhàn)”的競爭行為 的合理性， 這會給其他產(chǎn)業(yè)以不良示范效應(yīng)；第二， 將配額的 25%分給積極參與應(yīng)訴的企業(yè)的建議也是不合理的，在實(shí)際的應(yīng)訴過程中，有些企業(yè)的應(yīng)訴確實(shí)對整個行業(yè)產(chǎn)生了有益影響，但事實(shí)上，也有一些企業(yè)的應(yīng)訴對最終協(xié)議的達(dá)成并沒有產(chǎn)生重要影響，因此，“誰應(yīng)訴誰得益”的分配方式看似合理實(shí)則不合理，而且， 5%的配額 應(yīng)該 如何在這些應(yīng)訴企業(yè)之間 進(jìn)行 分配 ，這 也是一個不得不認(rèn)真考慮的問題，如果分配 方式和分配結(jié)果 不合理，尋租行為產(chǎn)生的可能性將會大大提高。 此外， 在最初，有 94 家企業(yè)作出了價格承諾，而 在最終裁決中， 作出 價格承諾 的 企業(yè) 已經(jīng) 增加 到了 121 家， 在調(diào)查期間，這些企業(yè)的出口總 額在 我國對歐盟出口總額 中所占的比例為 80%。 按照最終裁決，配額的計算從 20xx 年 8 月份開始，由于大部分企業(yè)在此之前在歐洲擁有很多的庫存以應(yīng)對歐方的產(chǎn)品需求，這些庫存可以暫時性的應(yīng)對最終裁決，但是，從 20xx 年開始，企業(yè)在歐洲的存貨會慢慢減少直至全部用完，這時，企業(yè)爭奪配額的大戰(zhàn)將拉開帷幕。 3 歐盟對華光伏產(chǎn)品“雙反”的原因分析 歐盟對華實(shí)施“雙反”的原因，其官方原因是從我國的進(jìn)口的光伏產(chǎn)品價格過低，歐盟對光伏產(chǎn)品的進(jìn)口數(shù)量急劇增加 ,內(nèi)部需求相對減少，嚴(yán)重?fù)p害了歐盟內(nèi)部成員國的利益和產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。但是 ，進(jìn)口量的急劇增加使得各成員國的利益及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展嚴(yán)重受損并不是歐盟對華實(shí)施“雙反”的全部原因。事實(shí)上，歐盟對華實(shí)施“雙反”措施的原因是多方面的，既有經(jīng)濟(jì)方面和法律方面的原因，也有行業(yè)和企業(yè)方面的原因。 歐盟對華“雙反”的經(jīng)濟(jì)因素分析 歐債危機(jī)及其后續(xù)影響 20xx 年歐債危機(jī)在希臘爆發(fā)后，影響不斷擴(kuò)大，情況不斷惡化，最后由單一的國家主權(quán)債務(wù)危機(jī)變成了整個歐元區(qū)的債務(wù)危機(jī)。歐債危機(jī)爆發(fā)后投資者對歐元的信心下降，對歐元的需求量降低，歐元持續(xù)貶值。其次，在歐債危機(jī)的影響下，由于危 機(jī)國所持有的政府債權(quán)無法償付，其不良資產(chǎn)率上升，而歐盟其他國家的商業(yè)銀行也由于持有危機(jī)國的國債而遭受十分嚴(yán)重的損失。（到 20xx 年，歐盟 各 成員國 不良貸款比例不斷提高，其中 希臘 達(dá)到了 %、匈牙利 達(dá)到了%、冰島 達(dá)到了 %、愛爾蘭 達(dá)到了 %、意大利 達(dá)到了 %） 20 20 滑冬玲 . 歐債危機(jī)及其對歐盟經(jīng)濟(jì)的影響 [J]. BUSINESS. 20xx(13):187. 圖 31 20xx 年 — 20xx 年歐盟經(jīng)濟(jì)增長率 * 數(shù)據(jù)來源： 根據(jù)世界銀行統(tǒng)計數(shù)據(jù)整理所得 圖 32 20xx 年 — 20xx 年歐盟失業(yè)率 * 數(shù)據(jù)來源： 根據(jù)世界銀行統(tǒng)計數(shù)據(jù)整理所得 歐洲 主權(quán)債務(wù)危機(jī)所帶來的后續(xù)效應(yīng)無疑是顯著的。受歐債危機(jī)的影響，歐盟的經(jīng)濟(jì)增長速度明顯下降，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)低迷，相關(guān)產(chǎn)業(yè)紛紛倒閉，失業(yè)率顯著上升。由圖 31 顯示， 20xx 年歐盟的經(jīng)濟(jì)增長速度為 %， 20xx 年經(jīng)濟(jì)增長率雖然有所回升但其后經(jīng)濟(jì)增長率仍然處于降低的狀態(tài)。圖 32顯示了從 206年到 20xx 年期間歐盟的失業(yè)率，歐盟 20xx 年的失業(yè)率僅為 %，在歐債危機(jī)發(fā)生后，其失業(yè)率節(jié)節(jié)攀升，到了 20xx 年已經(jīng)達(dá)到了 %。 21 由于歐盟整體經(jīng)濟(jì)走勢持續(xù)下滑，歐盟各成員國財政吃緊，導(dǎo)致各國對一些產(chǎn)業(yè)的補(bǔ)貼力度 減弱，在這種經(jīng)濟(jì)形勢下，歐盟各國政府大量縮減對對光伏產(chǎn)業(yè)的扶持政策和補(bǔ)貼政策，其光伏市場容量也相應(yīng)的迅速萎縮，產(chǎn)能過剩的現(xiàn)象開始出現(xiàn)。但是，歐盟將由于其內(nèi)部各國所帶來的光伏企業(yè)倒閉的問題紛紛嫁禍給中國光伏企業(yè)，稱由于中國的光伏企業(yè)存在傾銷行為、中國政府對光伏產(chǎn)業(yè)存在禁止性補(bǔ)貼行為而產(chǎn)生的中國光伏產(chǎn)品價格過低給歐盟的光伏產(chǎn)業(yè)帶來了嚴(yán)重?fù)p害。這樣，一方面有利于歐盟在與其成員國之間權(quán)利競爭導(dǎo)致其影響力不斷下降的情況下重新增強(qiáng)其影響力 22；另一方面，這也為歐盟的光伏產(chǎn)業(yè)發(fā)展疲軟找到了一個貌似合理的借口。 中 國經(jīng)濟(jì)崛起 21 數(shù)據(jù)來源：根據(jù)世界銀行統(tǒng)計數(shù)據(jù)整理所得 . 22 朱子心 . 歐盟對華光伏產(chǎn)業(yè)雙反調(diào)查初裁結(jié)果背后的力量博弈 —— 中歐光伏貿(mào)易摩擦分析 [J]. 中國外資 .20xx（ 16） ： 34. 中國經(jīng)濟(jì)的迅速崛起也是歐盟對中國的光伏產(chǎn)業(yè)發(fā)起“雙反”的原因之一。如圖 33 所示， 20xx 年，我國的國內(nèi)生產(chǎn)總值為 萬億元，到了 20xx 年，我國的國內(nèi)生產(chǎn)總值已經(jīng)達(dá)到了 萬億元，是 20xx 年的 4倍 23。 眾所周知 ，我國已經(jīng) 是 世界 上的 第二大經(jīng)濟(jì)體。 但是，在我國經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的同時，所遭受的貿(mào)易保護(hù)主義不斷增加。包括歐盟在內(nèi)的世界各國（地區(qū)）與我國的貿(mào)易摩擦越來越頻繁。 圖 33： 20xx 年 — 20xx 年我國國內(nèi)生產(chǎn)總值 *數(shù)據(jù)來源：根據(jù)《中國統(tǒng)計年鑒 20xx》 整理所得 據(jù)我國海關(guān)統(tǒng)計， 20xx 年我國對歐盟的出口達(dá) 1800 億美元，歐盟對中國出口額達(dá) 600 億美元。 2420xx 年，我國對歐盟出口總額達(dá) 3390 億美元，歐盟對我國出口總額達(dá) 2201 億美元 25。，具體情況如圖 34所示?？v觀中國同歐盟貿(mào)易來往的歷史，中國對歐盟出口多而進(jìn)口相對較少，使得歐盟對華貿(mào)易逆差不斷增大，歐盟單憑傳統(tǒng)的反傾銷措施措施對改變長期的貿(mào)易逆差效果不明顯，此時將反傾銷和反補(bǔ)貼結(jié)合起來，使得將原來僅僅集中于對企業(yè)的調(diào)查進(jìn)一步上升為對我國政府的調(diào)查。 年份 對歐貿(mào) 易占我國對外貿(mào)易的比重（ %） 對歐出口占我國總出口的比重（ %） 自歐進(jìn)口占我國總進(jìn)口的比重（ %） 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 圖 34 20xx— 20xx 年中歐貿(mào)易在我國對外貿(mào)易中所占的比重 歐盟對華“雙反”的法律原因分析 23 數(shù)據(jù)來源：中華人民共和國統(tǒng)計局（ 24 劉磊 . 歐盟對我國實(shí)行雙反的原因及我國的對策 [J].產(chǎn)業(yè)也科技論壇 . 20xx.(23):7 25 數(shù)據(jù)來源：根據(jù) 世界貿(mào)易組織秘書處統(tǒng)計資料整理所得 . *數(shù)據(jù)來源：根據(jù)世界貿(mào)易組織秘書處統(tǒng)計資料 1998 年，歐盟第 905/98 號理事會條例修改了第 384/96 號理事會 條例第 2（ 7）條，此次修改旨在將中國從歐盟以前的“非市場經(jīng)濟(jì)國家”的名單中予以剔除，但最終也沒有將中國視為市場經(jīng)濟(jì)國家，而是將中國列入轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)國家。根據(jù) 歐盟 關(guān)于 反傾銷 的 基本 法律 法規(guī)的 有關(guān) 規(guī)定，對 那些 原產(chǎn)于轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)國家的涉案產(chǎn)品 需要 進(jìn)一步區(qū)別涉案企業(yè)的市場經(jīng)濟(jì)地位。 對于獲得 了 市場經(jīng)濟(jì)地位的那些 企業(yè)，應(yīng)該按照 對 市場經(jīng)濟(jì)國家 的有關(guān)規(guī)定來 確定正常價值，而對于其他企業(yè) ，其正常價值的確定則應(yīng)該根據(jù)適用于非市場經(jīng)濟(jì)國家的機(jī)制 ，即 “ 替代國價格 ” 。 “ 替代國價格 ” 是指， 在從非市場經(jīng)濟(jì)國家進(jìn)口商品時，該商品的正常價值應(yīng)當(dāng)根據(jù)一 個具有市場經(jīng)濟(jì)地位的第三國的價格或者其推定價值 ，或者 這個“第三國”在 向包括向歐盟 在內(nèi)的 其他國家的出口價格來確定。 26因此，在“雙反”中的反傾銷訴訟中，關(guān)鍵的一個環(huán)節(jié)即是替代國的選擇。但是對于如何選擇具有市場經(jīng)濟(jì)地位的替代國，歐盟的相關(guān)法律法規(guī)并未作出明確的規(guī)定，而是由歐盟委員會自行決定。事實(shí)上，世界各國在反傾銷實(shí)踐中選擇替代國時往往是選擇那些比非市場經(jīng)濟(jì)國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平更高的市場經(jīng)濟(jì)國家，這些國家的成本與物價相對來說也比非市場經(jīng)濟(jì)國家高 ，因此，在選擇第三國的價格或者推定價值來確定正常價值時，非市場經(jīng)紀(jì)郭家被 認(rèn)定為傾銷的可能性將大大提高。歐盟在本次的對我國光伏產(chǎn)業(yè)的“雙反”中選取了美國作為替代國來計算我國的光伏產(chǎn)品的成本，并以此來確定我國是否存在傾銷行為。美國的光伏產(chǎn)品的生產(chǎn)成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于我國，因此，歐盟選擇美國作為替代國一定會是中國面臨高額的“雙反稅”。 此外，（ EC） 905/98 號法規(guī)為衡量來自于轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)國家的涉案企業(yè)的市場經(jīng)濟(jì)地位提供了依據(jù)，其內(nèi)容主要為： （ 1） 企業(yè)在價格、成本和投入（包括原材料、技術(shù)成本、勞動力成本、產(chǎn)量、銷售量、投資等方面）都是按市場經(jīng)濟(jì)供求信息做出決定的，不受政府的明顯干預(yù)，主要 原材料的成本能夠真實(shí)反映市場價值； （ 2） 企業(yè)有一套清楚的、按照國際會計標(biāo)準(zhǔn)獨(dú)立審計的基本會計記錄，該會計記錄能夠適用于各種需要； （ 3） 企業(yè)的生產(chǎn)成本與財務(wù)狀況（尤其是在資產(chǎn)折舊、易貨貿(mào)易、以資抵債和其他銷賬放年）不受前非市場經(jīng)濟(jì)體制的重大扭曲； （ 4） 企業(yè)的經(jīng)營受到財產(chǎn)法和破產(chǎn)法的管轄，以保證企業(yè)經(jīng)營的確定性和穩(wěn)定性； 26《 歐盟反傾銷的法律與實(shí)踐》 鄧德雄著 . 北京：社會科學(xué)文獻(xiàn)出版社， 20xx.:58 頁 . （ 5） 按照市場匯率進(jìn)行貨幣兌換。 27 雖然，從表面來看，歐盟的“市場經(jīng)濟(jì)五條標(biāo)準(zhǔn)”為涉案企業(yè)提供了一個申請“市場經(jīng)濟(jì)”待遇的機(jī)會，但是，這五條標(biāo)準(zhǔn)十分苛刻。以第一條標(biāo)準(zhǔn)為例，歐盟委員會要求 企業(yè)必須提供包括 原料供應(yīng)商的所有制 、 原材料供應(yīng)、以及工人工資的構(gòu)成 在內(nèi)的相關(guān)信息用 以確定企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品的構(gòu)成要素 方面 是否符合 “ 完全是在市場機(jī)制下運(yùn)作 ”這項(xiàng)條件 。 28。這一標(biāo)準(zhǔn)不僅涉及到應(yīng)訴公司的所有制狀況，也涉及到原材料提供者得所有制情況。而且，歐盟在實(shí)踐中往往將企業(yè)的全部或者部分國有性質(zhì)等同于國家隊(duì)企業(yè)經(jīng)營的干預(yù)?？梢钥闯?，歐盟所確定的五條標(biāo)準(zhǔn)并不只是其表面上所表現(xiàn)的那樣簡單，在實(shí)際的操作中要復(fù)雜的多。 歐盟對華“雙反”的產(chǎn)業(yè)原因分析 行業(yè)補(bǔ)貼政策不合規(guī)定 歐盟各國認(rèn)為，我國的光伏企業(yè)依靠政府給予的大 量的補(bǔ)貼，以遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于生產(chǎn)和運(yùn)輸成本的價格在歐洲市場上傾銷光伏產(chǎn)品，給歐盟各成員國的光伏產(chǎn)業(yè)造成了實(shí)質(zhì)性的損害，符合對我國實(shí)施“雙反”的條件。 中國正處于產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時期，國家和政府鼓勵并支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。光伏產(chǎn)業(yè)作為戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的一部分自然也受到各種國家政策的支持。正是在國家的各種政策的推動下，我國光伏產(chǎn)業(yè)迅猛發(fā)展，并且已經(jīng)是世界第一大光伏產(chǎn)品生產(chǎn)國。我國對包括光伏產(chǎn)業(yè)在內(nèi)的新能源產(chǎn)業(yè)的扶持是在國家大方向倡導(dǎo)下，再由各地方政府制定具體的扶持政策，但是，地方政府可能對 WTO 規(guī)則了解較少甚至根 本不了解，在這種情況下所制定的各種扶持政策也在一定程度上違反了 WTO 的相關(guān)規(guī)定，因此，歐盟在對我國實(shí)施反傾銷措施的同時實(shí)施反補(bǔ)貼措施并非毫無根據(jù)。 在國際反補(bǔ)貼調(diào)查中，認(rèn)定禁止性補(bǔ)貼需要考慮以下三個因素： （ 1） 補(bǔ)貼形式多樣，而不僅僅限于貨幣形式； （ 2） 政府在制定和實(shí)施一種產(chǎn)業(yè)支持（或鼓勵）政策時，若規(guī)定了獲得補(bǔ)貼的客觀標(biāo)準(zhǔn)或條件則不構(gòu)成專項(xiàng)性補(bǔ)貼； （ 3） 如果一種產(chǎn)業(yè)政策再實(shí)施效果上直接或間接地促進(jìn)出口或進(jìn)口替代，則這種政策即在事實(shí)上構(gòu)成禁止性補(bǔ)貼。 29 27 《國際貿(mào)易摩擦與應(yīng)對研究》 欒信杰著 北京：中國人民大學(xué)出版社， 20xx:148149 頁 28 《國際貿(mào)易摩擦與應(yīng)對研究》 .欒信杰著 . 北京：中國人民大學(xué) 出版社， 20xx:148149 頁 . 29 《國際貿(mào)易摩擦與應(yīng)對研究》 .欒信杰著 .北京：中國人民大學(xué)出版社， 20xx:149 頁 . 歐盟