【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 計(jì)劃中有關(guān)投資計(jì)劃和項(xiàng)目進(jìn)度安排計(jì)劃，負(fù)責(zé)擬訂相應(yīng)的資金需求量預(yù)測(cè)計(jì)劃和各種財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，為滿足公司運(yùn)營(yíng)資金和投資建設(shè)的需要，最合理地分配調(diào)度資金、積極籌措資金。（三）遵照企業(yè)財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等，合理組織會(huì)計(jì)核算工作，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，對(duì)各種款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付、財(cái)物的收發(fā)、增減和使用，債權(quán)、債務(wù)發(fā)生的核算，基金的增減和經(jīng)營(yíng)收支、費(fèi)用成本的計(jì)算，要按會(huì)計(jì)核算程序，正確辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，如實(shí)登記入帳，并做到帳帳相符、帳實(shí)相符、由物相符。（四）根據(jù)制定批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)開支計(jì)劃和規(guī)定的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核各項(xiàng)原材料設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃，準(zhǔn)確、及時(shí)地做好成本核算的審查、控制、結(jié)算，努力降低成本。（五）嚴(yán)格按國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫(kù)存現(xiàn)金額。妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金、各種人價(jià)證券和財(cái)務(wù)印章、空白支票和收據(jù)，按照有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項(xiàng)的收付。（六）按時(shí)完成會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作，及時(shí)編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，按規(guī)定完成稅金的申報(bào)、測(cè)算、繳納、減免工作，負(fù)責(zé)社會(huì)集團(tuán)購(gòu)買力下的控購(gòu)商品的采購(gòu)審查、報(bào)批、登記工作。（七）審核計(jì)算和發(fā)放公司人員的工資、獎(jiǎng)金和福利及保險(xiǎn)管理，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的添置、調(diào)撥、清產(chǎn)核資、報(bào)損、折舊管理。（八）負(fù)責(zé)公司的資金籌集、融通、使用、管理，統(tǒng)籌公司對(duì)外長(zhǎng)期投資，負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資的財(cái)務(wù)評(píng)估，審核和費(fèi)用控制。（九）公司經(jīng)濟(jì)合同歸口管理，參與主要經(jīng)濟(jì)合同的洽談、擬訂、審核、簽約，做好合同登記、立卷歸檔工作并負(fù)責(zé)組織檢查、督促經(jīng)濟(jì)合同的履行。（十）主持或參與下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)（承包）方案的談判、簽約工作，以及各部門目標(biāo)計(jì)劃責(zé)任制財(cái)務(wù)指標(biāo)的確立、考核，并實(shí)施過(guò)程監(jiān)督、評(píng)價(jià)和向公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)反饋。（十一）負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)、稽核工作。（十二）妥善保管會(huì)計(jì)檔案資料，對(duì)各種會(huì)計(jì)帳冊(cè)、憑證和報(bào)表進(jìn)行歸檔、立卷、調(diào)閱、銷毀等作業(yè)管理。（十三）定期進(jìn)行會(huì)計(jì)資料匯總、整理、統(tǒng)計(jì)，分析財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，揭示企業(yè)運(yùn)作存在問(wèn)題，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)狀態(tài)和合理化建議。（十四）負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部下設(shè)的預(yù)決算部門、財(cái)務(wù)結(jié)算中心、內(nèi)部銀行機(jī)構(gòu)。（十五）完成總經(jīng)理交辦的其他任務(wù)公司財(cái)務(wù)部除做好公司總部的財(cái)務(wù)核算工作外，負(fù)責(zé)對(duì)下屬實(shí)體的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)、規(guī)范，對(duì)整個(gè)公司的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)。第十條 財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對(duì)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)總監(jiān)主要職責(zé)如下：、董事會(huì)的決議，主持編制并簽署公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃、信貸計(jì)劃和會(huì)計(jì)報(bào)表等，落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對(duì)執(zhí)行中存在的問(wèn)題提出改進(jìn)措施，指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，考核生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作；、投資等發(fā)展項(xiàng)目及重要經(jīng)濟(jì)合同，對(duì)可行性報(bào)告提出評(píng)估意見； ，經(jīng)總經(jīng)理或董事會(huì)簽署后執(zhí)行。、企業(yè)投資和效益的計(jì)算方案；、獎(jiǎng)金、福利方案和股東分紅派息方案； 統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理和活動(dòng)；、法令、制度和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，制止不符合財(cái)經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)；、任免、晉升、獎(jiǎng)懲等提出建議、評(píng)定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行； ，不斷提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平； 、稅務(wù)、工商等各部門的財(cái)務(wù)報(bào)告及其他財(cái)務(wù)資料。第十一條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)是：，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制，切實(shí)地完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作； ，控制和降低公司的經(jīng)營(yíng)成本及各項(xiàng)費(fèi)用，審核監(jiān)督資金的運(yùn)用及經(jīng)營(yíng)效益，按月、季、向財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事會(huì)提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告；，負(fù)責(zé)公司資金使用計(jì)劃的審批、報(bào)批和銀行借、還款工作；、企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，監(jiān)督下屬公司、分店執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度情況；，主持公司的財(cái)產(chǎn)清查工作； 、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。第十二條 財(cái)務(wù)部副經(jīng)理協(xié)助經(jīng)理工作，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作。第十三條 下屬公司、分店的財(cái)務(wù)部經(jīng)理，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)是：，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的工作；，搞好會(huì)計(jì)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，考核計(jì)劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財(cái)務(wù)分析報(bào)告； 、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究； ，主持清查財(cái)產(chǎn)；、制度、決定，堅(jiān)持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益；、檢查資金使用、費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開支。第十四條 主管會(huì)計(jì)崗位職責(zé)（一）公司總部主管會(huì)計(jì)職責(zé)負(fù)責(zé)編制公司匯總報(bào)表及財(cái)務(wù)分析工作。負(fù)責(zé)公司總賬的登記工作，并保證在次月15日前核對(duì)無(wú)誤?？己烁鲗?shí)體日常上報(bào)公司財(cái)務(wù)的各項(xiàng)工作的完成時(shí)間及效果。督促各實(shí)體與公司往來(lái)賬會(huì)計(jì)對(duì)賬。配合財(cái)務(wù)經(jīng)理調(diào)度公司貨幣資金。負(fù)責(zé)對(duì)其他會(huì)計(jì)人員所做記賬憑證及所附原始憑證進(jìn)行稽核，保證原始憑證真實(shí)、合法、完整，會(huì)計(jì)科目使用正確無(wú)誤。負(fù)責(zé)公司簽訂合同的保管工作。督促各公司會(huì)計(jì)完成本職工作。在財(cái)務(wù)經(jīng)理安排下辦好外部協(xié)調(diào)工作。認(rèn)真完成上級(jí)交辦的其他工作。（二）下屬實(shí)體主管會(huì)計(jì)職責(zé)負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)分析工作。負(fù)責(zé)公司總賬的登記工作，并保證在次月15日前核對(duì)無(wú)誤。督促本單位各會(huì)計(jì)完成本職工作。負(fù)責(zé)對(duì)其他會(huì)計(jì)人員所做記賬憑證及所附原始憑證進(jìn)行稽核，保證原始憑證真實(shí)、合法、完整，會(huì)計(jì)科目使用正確無(wú)誤。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的保管工作。負(fù)責(zé)除貨幣資金、資產(chǎn)、成本、往來(lái)款之外的其他明細(xì)賬的登記工作。在財(cái)務(wù)經(jīng)理安排下辦好外部協(xié)調(diào)工作。認(rèn)真完成上級(jí)交辦的其他工作。第十五條 出納崗位職責(zé)在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。根據(jù)審核無(wú)誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)賬單，在月末作出相應(yīng)調(diào)整，做到與銀行對(duì)帳單相符。登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到日清月結(jié)，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金融和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行市內(nèi)采購(gòu)領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報(bào)銷期限。正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時(shí)傳遞給會(huì)計(jì)登帳。配合對(duì)應(yīng)收款的清算工作。嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。不開遠(yuǎn)期支票和空頭支票。核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊(cè)，按時(shí)發(fā)入公司職工的工資、獎(jiǎng)金。負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確解繳各種社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)、公積金等基金的工作。負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作。1負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。1完成財(cái)務(wù)經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他工作 第十六條 成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)負(fù)責(zé)抽查廚房原材料、倉(cāng)庫(kù)材料和吧臺(tái)商品的盤點(diǎn)情況。月底組織統(tǒng)一進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)、廚房和吧臺(tái)原材料、庫(kù)存商品盤點(diǎn)，并負(fù)責(zé)相關(guān)賬務(wù)處理。月底將各部門領(lǐng)用的原材料、庫(kù)存商品與市場(chǎng)購(gòu)買單、各倉(cāng)庫(kù)發(fā)料單相核對(duì)，確保成本核算的真實(shí)性。及時(shí)核算每周、每月的原材料成本率，如發(fā)現(xiàn)指標(biāo)波動(dòng)幅度較大，上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。及時(shí)完成成本項(xiàng)目的憑證編制和記賬工作，并按月將有關(guān)科目與總賬核對(duì)。負(fù)責(zé)對(duì)廚房核算員、倉(cāng)庫(kù)保管員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。及時(shí)與保管員、核算員、廚師長(zhǎng)、膳食部經(jīng)理溝通，以便能更好的查找原因、控制成本。第十七條 往來(lái)款會(huì)計(jì)崗位職責(zé)（一）公司總部往來(lái)款會(huì)計(jì)崗位職責(zé)負(fù)責(zé)公司消費(fèi)關(guān)系單位的檔案管理工作，并根據(jù)營(yíng)銷部有關(guān)簽字消費(fèi)協(xié)議，及時(shí)做好登記工作。負(fù)責(zé)鑒定各實(shí)體轉(zhuǎn)交的簽字消費(fèi)賬單的真實(shí)性，并負(fù)責(zé)及時(shí)催收結(jié)算由公司管理的關(guān)系單位的消費(fèi)賬目。及時(shí)登記往來(lái)款項(xiàng)明細(xì)賬，并保證在次月15日前與總賬核對(duì)無(wú)誤。每月核對(duì)一次各實(shí)體往來(lái)款余額，并保證于次月20日前核對(duì)完畢。每月與客戶對(duì)賬一次，以免遺留問(wèn)題。每周四上午10：00之前制定出應(yīng)付賬款明細(xì)表，及時(shí)準(zhǔn)確的反映公司對(duì)外欠款情況，給公司付款決策者提供依據(jù)。對(duì)公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時(shí)查明原因，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)公司總部及各實(shí)體應(yīng)收款項(xiàng)催收工作的考核總結(jié)，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。負(fù)責(zé)登記“撥付所屬資金”明細(xì)賬，并與各實(shí)體財(cái)務(wù)部門協(xié)商對(duì)賬時(shí)間。隨時(shí)協(xié)助公司總部出納到各實(shí)體收款，并于每周五經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后協(xié)助總公司出納對(duì)外付款1及時(shí)完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（二）實(shí)體往來(lái)款會(huì)計(jì)崗位職責(zé)及時(shí)登記往來(lái)款項(xiàng)明細(xì)賬，并保證在次月15日前與總賬核對(duì)無(wú)誤。每月與客戶對(duì)賬一次，以免遺留問(wèn)題。對(duì)公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時(shí)查明原因，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)本實(shí)體應(yīng)收款項(xiàng)催收工作，按月做出應(yīng)收賬款賬齡分析及催收工作總結(jié)報(bào)告，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。負(fù)責(zé)登記“上級(jí)撥入資金”明細(xì)賬，并定期與公司總部財(cái)務(wù)部門對(duì)賬。及時(shí)完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。閱讀： 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錄入：mp005財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度一主管會(huì)計(jì)賬務(wù)處理、報(bào)表制度嚴(yán)格按飲食服務(wù)業(yè)制度設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目，設(shè)立總分類帳、明細(xì)分類帳和備查帳，手工帳和微機(jī)帳同時(shí)使用。會(huì)計(jì)記帳程序：A、根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證填制記帳憑證。B、根據(jù)記帳憑證登記明細(xì)分類帳、銀行存款日記帳和現(xiàn)金日記帳。C、根據(jù)匯總的記帳憑證編制科目匯總表。D、根據(jù)科目匯總表登記總分類帳。E、月末要核對(duì)總帳與明細(xì)帳。會(huì)計(jì)報(bào)表：A、對(duì)外報(bào)表有：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表。對(duì)內(nèi)報(bào)表有：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、年末現(xiàn)金流量表、月營(yíng)業(yè)收入表、營(yíng)業(yè)成本表、費(fèi)用明細(xì)表。B、編制報(bào)表數(shù)字要客觀真實(shí)、準(zhǔn)確可靠、內(nèi)容要填寫完整，各報(bào)表的數(shù)字之間要銜接一致。C、需報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表要裝訂成冊(cè)，加蓋印章、每月10日前報(bào)出，要做到編報(bào)及時(shí)，每季進(jìn)行一次財(cái)務(wù)分析，寫出財(cái)務(wù)分析報(bào)告。二現(xiàn)金、支票借用制度支票、現(xiàn)金的借用限于賓館采購(gòu)人員購(gòu)物時(shí)和公派出差人員外出辦事時(shí)借用。借用人員使用現(xiàn)金限于500元以內(nèi)，支票限于500元以上。借用時(shí)，先填寫借支單，寫明借支人姓名、部門、職務(wù)、借支事由、借款金額、借款日期等。經(jīng)手人簽字后，需本部門負(fù)責(zé)人簽署意見。請(qǐng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，交于財(cái)務(wù)部。主管會(huì)計(jì)審核后，指示出納支付現(xiàn)金或開出轉(zhuǎn)帳支票，不得將加蓋好印章的空白支票借給出差人攜帶使用。借用人辦事結(jié)束后，持發(fā)票及原始單據(jù)按正規(guī)手續(xù)報(bào)帳，清算結(jié)束后，抽取借支單。三費(fèi)用支出報(bào)銷制度酒店費(fèi)用支出實(shí)行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的管理的控制，酒店各部門應(yīng)在每一經(jīng)營(yíng)期間開始之前，先做出預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理審批。各部門費(fèi)用發(fā)生時(shí)，先由經(jīng)手人填寫經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單，并將原始單據(jù)及費(fèi)用明細(xì)單粘貼于后面。報(bào)銷單內(nèi)容要填寫完整、準(zhǔn)確、大小寫金額 必須一致，不得涂改。對(duì)預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用開支，經(jīng)手人填單后，經(jīng)部門主管（主管經(jīng)理）簽批，由財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理簽字后方可開支報(bào)帳，對(duì)預(yù)算處的費(fèi)用