有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷問題的幾項(xiàng)規(guī)定大全5篇(編輯修改稿)
2025-10-21 02:22 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 業(yè)務(wù)完成后五個(gè)工作日內(nèi)按有關(guān)程序辦理還款手續(xù)。長(zhǎng)期備用金的借用及前帳未清的再次借款，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。試用人員因工作需要確需借支差旅費(fèi)或業(yè)務(wù)費(fèi)，一律由總經(jīng)理批準(zhǔn)。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷為降低公司成本，控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的支出，公司業(yè)務(wù)招待應(yīng)按照先申請(qǐng)，后招待的原則。有關(guān)人員應(yīng)在請(qǐng)示標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)安排業(yè)務(wù)招待，并實(shí)行逐單審批制，報(bào)銷時(shí)經(jīng)手人、證明人分別在發(fā)票背面簽名，并對(duì)招待對(duì)象、事由、目的加以說明，確認(rèn)金額后按業(yè)務(wù)招待管理辦法中核定的金額范圍進(jìn)行審批。（四）物品采購(gòu)及報(bào)銷范圍：辦公用品、技術(shù)資料等實(shí)物。物品采購(gòu)與驗(yàn)收各部門每月二十五日前填寫下月采購(gòu)申請(qǐng)交辦公室審核匯總，辦公室根據(jù)審核及庫(kù)存情況編制采購(gòu)計(jì)劃表經(jīng)辦公室主任審批后送財(cái)務(wù)部備案，辦公室應(yīng)對(duì)小辦公用品（小辦公用品指單位價(jià)值10元以下的辦公用品）保持適當(dāng)?shù)膸?kù)存標(biāo)準(zhǔn)。采購(gòu)計(jì)劃表中應(yīng)注明采購(gòu)物品的名稱、數(shù)量及預(yù)計(jì)采購(gòu)金額。采購(gòu)計(jì)劃表當(dāng)月有效。當(dāng)月未采購(gòu)而公司確實(shí)需要的物品并入下月計(jì)劃的編制重新審批。物品采購(gòu)回來后應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)辦理驗(yàn)收手續(xù)，由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人在發(fā)票后面簽名確認(rèn)實(shí)際采購(gòu)情況。經(jīng)辦人與驗(yàn)收人必須分開。報(bào)銷物品采購(gòu)回來后憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷，由總經(jīng)理審批。（五）車輛費(fèi)用報(bào)銷辦公室應(yīng)于每月末提交當(dāng)月車輛費(fèi)用報(bào)銷匯總表報(bào)總經(jīng)理，同時(shí)送交財(cái)務(wù)部一份。（六）公司其他費(fèi)用開支及報(bào)銷，憑正式票據(jù)，由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)主管經(jīng)理核定費(fèi)用額并報(bào)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷。（七）根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)實(shí)際，對(duì)一些緊急的支付必須經(jīng)請(qǐng)示總經(jīng)理后在一定的范圍內(nèi)可先支付后審批，但必須在三個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)足支付手續(xù)。四、其他事項(xiàng)（一）所有報(bào)銷人員均應(yīng)先將有關(guān)原始單據(jù)按財(cái)務(wù)部要求粘貼，要求一張粘貼單只能粘貼一類費(fèi)用的原始單據(jù)。粘貼單大小應(yīng)與憑證紙相同。（二）為配合銀行工作時(shí)間，確保公司員工用款需要，凡現(xiàn)金用款額在壹萬元以上，應(yīng)在實(shí)際用款時(shí)間前半個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部提出用款要求。（三）凡屬非正式票據(jù)的報(bào)銷單據(jù)，無論金額大小，都必須單獨(dú)粘貼，并在費(fèi)用報(bào)銷單中注明相應(yīng)金額，寫明用途，由總經(jīng)理簽名同意財(cái)務(wù)方可予以審核報(bào)銷。（四）本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂和解釋，本規(guī)定與財(cái)務(wù)管理制度共同執(zhí)行。本規(guī)定自XX年3月1日起執(zhí)行。第四篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷問題匯總設(shè)計(jì)院財(cái)務(wù)報(bào)銷問題匯總一、費(fèi)用報(bào)銷單（一）報(bào)銷內(nèi)容：除差旅費(fèi)、借款外其他引起費(fèi)用的事項(xiàng)，包括餐費(fèi)、打車費(fèi)、快遞費(fèi)、辦公費(fèi)、外協(xié)效果圖費(fèi)、各類資產(chǎn)購(gòu)置等等。（二）各類報(bào)銷中常見問題及注意點(diǎn)餐費(fèi)（1）招待餐費(fèi)和加班餐費(fèi)及外勤餐費(fèi)區(qū)別開來，分別計(jì)算金額，填列費(fèi)用類型（2）餐票后面必須注明用餐人員，包括加班餐費(fèi)、招待餐費(fèi)、外勤餐費(fèi)；多次用餐合計(jì)開具一張發(fā)票的情況，必須注明用餐日期及用餐人員（3）項(xiàng)目加班餐費(fèi)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人統(tǒng)一報(bào)銷交通費(fèi)（1）加班打車費(fèi)的時(shí)間把控問題夏季和冬季的區(qū)分（2）加班打車和市內(nèi)外勤打車應(yīng)區(qū)別核算（3）打車票后面必須標(biāo)注出發(fā)地和到達(dá)地（包括差旅費(fèi)市內(nèi)打車）（4）鑒于現(xiàn)在發(fā)達(dá)的線上打車軟件，可以用，但必須取得合法真實(shí)的發(fā)票辦公用品、勞保用品費(fèi)報(bào)銷需要附發(fā)票及采購(gòu)清單明細(xì)快遞費(fèi)摘要注明郵寄的內(nèi)容、報(bào)銷留底聯(lián)造價(jià)軟件等無形資產(chǎn)需要采購(gòu)合同固定資產(chǎn)購(gòu)置參照總部下發(fā)的固定資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行報(bào)銷環(huán)節(jié)需要：發(fā)票、固定資產(chǎn)申購(gòu)單、驗(yàn)收單、領(lǐng)用單、合同等外協(xié)費(fèi)、效果圖費(fèi)（1）單筆外協(xié)、效果圖費(fèi)需要合同，注明項(xiàng)目（2）多筆打圖費(fèi)合計(jì)開發(fā)票，需要附明細(xì)清單，統(tǒng)計(jì)每個(gè)項(xiàng)目用的金額，并由負(fù)責(zé)項(xiàng)目設(shè)計(jì)師簽字房租（合同必須在財(cái)務(wù)有備份復(fù)印件即可）、物業(yè)、電費(fèi)、花卉租金、桶裝水費(fèi)、打印機(jī)費(fèi)、這類定期結(jié)算賬款的，必須注明起始日期，汽車費(fèi)：（1）汽油票使用近一個(gè)月的發(fā)票，并計(jì)算均價(jià) 活動(dòng)經(jīng)費(fèi)：發(fā)生替票時(shí)使用餐費(fèi)、食品類發(fā)票，限額內(nèi)報(bào)銷，按季度借支和核銷。二、差旅費(fèi)報(bào)銷單填制出差申請(qǐng)表，借款或者報(bào)銷必須附出差申請(qǐng)表一次差旅費(fèi)發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)該在出差歸來一周內(nèi)，由一個(gè)人歸集所有的發(fā)票貼票提交財(cái)務(wù)，不得分多人報(bào)銷。差旅費(fèi)補(bǔ)貼要嚴(yán)格按照城市級(jí)別按人頭計(jì)算報(bào)銷，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)沒有職級(jí)區(qū)別，都是按城市標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)不予報(bào)銷。出差期間市內(nèi)出租打車要注明出發(fā)地和到達(dá)地，包車費(fèi)用需要注明包車的用途地點(diǎn)。交通工具選擇飛機(jī)的，考慮到機(jī)票送達(dá)公司的延遲性，可先提交差旅費(fèi)并附機(jī)票乘坐清單審核報(bào)銷，待機(jī)票送來填寫和原來提交清單內(nèi)容一致的費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷。出差發(fā)生的招待餐費(fèi)要求開具真實(shí)有效的發(fā)票，（招待地點(diǎn)盡量規(guī)范，避免無票現(xiàn)象）填列到差旅費(fèi)“其他”欄內(nèi)，與餐費(fèi)補(bǔ)貼區(qū)別。發(fā)生業(yè)務(wù)招待餐費(fèi)的當(dāng)天，補(bǔ)貼減半。出差發(fā)生的除補(bǔ)貼、交通、住宿、外的其他費(fèi)用，填列“其他”，例如：打印費(fèi)、用品等出差往返大于兩個(gè)城市的，需要在報(bào)銷單注明中途到達(dá)的城市及發(fā)生的費(fèi)用。三、借據(jù)一個(gè)月內(nèi)核銷，否則影響下個(gè)月工資發(fā)放填寫借款單，注明項(xiàng)目、事由不明確開具發(fā)票情況的用鉛筆注明事由金額：金額確定的按金額借款，金額不定的，主要是出差借款，需要申請(qǐng)表寫預(yù)算，預(yù)算嚴(yán)格按照差旅費(fèi)管理辦法計(jì)算大額借款（1）借款：沒有發(fā)票的例如：掛靠資質(zhì)、專家費(fèi)、市場(chǎng)費(fèi)、及其他沒有發(fā)票的情況，借據(jù)上用途用鉛筆填寫（2）核銷：由于沒有發(fā)票沖銷，所以需寫特殊情況說明文件，經(jīng)相關(guān)人員審批，包括總部審批人，通過后，由總部統(tǒng)一核銷。不走OA。簽字版原件留在財(cái)務(wù)。整體的報(bào)銷問題：一、發(fā)票（1）公司購(gòu)買任何物品、支付各種費(fèi)用都必須按規(guī)定向?qū)Ψ剿饕l(fā)票。公司員工在取得發(fā)票時(shí)必
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