【文章內(nèi)容簡介】 標明各章、節(jié)的標題及相應的頁碼，內(nèi)容編排也應符合通行慣例。對可能造成投資者理解障礙及有特定含義的術語，公司應作出釋義，并在目錄次頁排印。第八條 股票發(fā)行方案應當至少包括以下內(nèi)容：（一）公司基本信息；（二）發(fā)行計劃；（三）非現(xiàn)金資產(chǎn)的基本信息，包括資產(chǎn)名稱、權(quán)屬關系，及其審計或資產(chǎn)評估情況等；（四）董事會關于資產(chǎn)定價合理性的討論與分析（如有）；（五）董事會關于本次發(fā)行對公司影響的討論與分析；（六）其他需要披露的重大事項；（七）有關聲明。第九條 公司應當披露以下基本信息：（一）公司名稱、證券簡稱、證券代碼；（二）公司的注冊地址、聯(lián)系方式；（三）公司的法定代表人、董事會秘書或信息披露負責人。第十條 公司應在發(fā)行計劃中披露以下內(nèi)容：（一）發(fā)行目的；（二）發(fā)行對象或發(fā)行對象的范圍，以及現(xiàn)有股東的優(yōu)先認購安排；（三）發(fā)行價格或價格區(qū)間，以及定價方法；（四）發(fā)行股份數(shù)量或數(shù)量上限，預計募集資金總額；（五）在董事會決議日至股份認購股權(quán)登記日期間預計將發(fā)生除權(quán)、除息的，應說明發(fā)行數(shù)量和發(fā)行價格是否相應調(diào)整；此外，還應說明公司掛牌以來的分紅派息、轉(zhuǎn)增股本及其對公司價格的影響；（六）本次發(fā)行股票的限售安排或發(fā)行對象自愿鎖定的承諾，如無限售安排或自愿鎖定承諾，也應予以說明；（七）募集資金用途；（八）本次發(fā)行前滾存未分配利潤的處置方案；（九）本次發(fā)行擬提交股東大會批準和授權(quán)的相關事項；（十）本次發(fā)行涉及主管部門審批、核準或備案事項情況。第十一條 發(fā)行對象以非現(xiàn)金資產(chǎn)認購發(fā)行股票的，還應按照第十二條、第十三條、第十四條的有關規(guī)定以及第十七條中關于“資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同的內(nèi)容摘要”的規(guī)定披露相關內(nèi)容。第十二條 以非股權(quán)資產(chǎn)認購發(fā)行股票的，應披露相關資產(chǎn)的下列基本情況：（一）相關資產(chǎn)的名稱、類別以及所有者和經(jīng)營管理者的基本情況；（二）資產(chǎn)權(quán)屬是否清晰，是否存在權(quán)利受限、權(quán)屬爭議或者妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的其他情況；相關資產(chǎn)涉及許可他人使用，或者作為被許可方使用他人資產(chǎn)的，應當簡要披露許可合同的主要內(nèi)容；資產(chǎn)交易涉及債權(quán)債務轉(zhuǎn)移的，應當披露相關債權(quán)債務的基本情況、債權(quán)人同意轉(zhuǎn)移的證明及與此相關的解決方案；所從事業(yè)務需要取得許可資格或資質(zhì)的，還應當披露當前許可資格或資質(zhì)的狀況；涉及需呈報有關主管部門批準的，應說明是否已獲得有效批準；（三）相關資產(chǎn)獨立運營和核算的，披露最近一年及一期（如有）經(jīng)具有證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所審計的財務報表及審計意見，被出具非標準審計意見的應當披露涉及事項及其影響；（四）資產(chǎn)的交易價格、定價依據(jù)，資產(chǎn)評估方法及資產(chǎn)評估價值。第十三條 以股權(quán)資產(chǎn)認購發(fā)行股票的，應披露相關股權(quán)的下列基本情況：（一）股權(quán)所在公司的名稱、企業(yè)性質(zhì)、注冊地、主要辦公地點、法定代表人、注冊資本、實收資本；股權(quán)及控制關系，包括公司的主要股東及其持股比例、最近兩年控股股東或?qū)嶋H控制人的變化情況、股東出資協(xié)議及公司章程中可能對本次交易產(chǎn)生影響的主要內(nèi)容、原高管人員的安排；（二）股權(quán)權(quán)屬是否清晰、是否存在權(quán)利受限、權(quán)屬爭議或者妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的其他情況；股權(quán)資產(chǎn)為有限責任公司股權(quán)的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否已取得其他股東同意，或有證據(jù)表明其他股東已放棄優(yōu)先購買權(quán)；股權(quán)對應公司所從事業(yè)務需要取得許可資格或資質(zhì)的，還應當披露當前許可資格或資質(zhì)的狀況；涉及需呈報有關主管部門批準的，應說明是否已獲得有效批準；（三）股權(quán)對應公司主要資產(chǎn)的權(quán)屬狀況及對外擔保和主要負債情況；（四）披露最近一年及一期（如有）經(jīng)具有證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所審計的財務報表及審計意見，被出具非標準審計意見的應當披露涉及事項及其影響；（五）股權(quán)的交易價格、定價依據(jù)，資產(chǎn)評估方法及資產(chǎn)評估價值（如有）。第十四條 資產(chǎn)交易價格以經(jīng)審計的賬面值為依據(jù)的，公司董事會應當對定價合理性予以說明。資產(chǎn)交易根據(jù)資產(chǎn)評估結(jié)果定價的，在評估機構(gòu)出具資產(chǎn)評估報告后，公司董事會應當對評估機構(gòu)的獨立性、評估假設前提和評估結(jié)論的合理性、評估方法的適用性、主要參數(shù)的合理性、未來收益預測的謹慎性等問題發(fā)表意見，并說明定價的合理性，資產(chǎn)定價是否存在損害公司和股東合法權(quán)益的情形。第十五條 董事會應當就股票發(fā)行對公司的影響，披露以下內(nèi)容：（一）公司與控股股東及其關聯(lián)人之間的業(yè)務關系、管理關系、關聯(lián)交易及同業(yè)競爭等變化情況；（二）發(fā)行對象以非現(xiàn)金資產(chǎn)認購發(fā)行股票的，說明相關資產(chǎn)占公司最近一年期末總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)的比重；相關資產(chǎn)注入是否導致公司債務或者或有負債的增加，是否導致新增關聯(lián)交易或同業(yè)競爭；（三）本次發(fā)行對其他股東權(quán)益或其他類別股東權(quán)益的影響；（四）與本次發(fā)行相關特有風險的說明。第十六條 為增加公司信息披露透明度，公司還應披露以下重大事項：（一）是否存在公司的權(quán)益被股東及其關聯(lián)方嚴重損害且尚未消除的情形；（二）是否存在公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔保且尚未解除的情形；（三）是否存在現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級管理人員最近二十四個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會行政處罰（指被處以罰款以上行政處罰的行為；被處以罰款的行為，除主辦券商和律師能依法合理說明或處罰機關認定該行為不屬于重大違法違規(guī)行為的外，都應當披露）或者最近十二個月內(nèi)受到過全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司公開譴責的情形；（四）是否存在其他嚴重損害股東合法權(quán)益或者社會公共利益的情形；（五）附生效條件的股票認購合同的內(nèi)容摘要（如有）。第十七條 董事會決議確定具體發(fā)行對象的，應當披露股票認購合同的內(nèi)容摘要，至少應包括以下內(nèi)容：（一）合同主體、簽訂時間；（二）認購方式、支付方式；（三）合同的生效條件和生效時間；（四）合同附帶的任何保留條款、前置條件；（五）自愿限售安排；（六）估值調(diào)整條款（例如以達到約定業(yè)績?yōu)闂l件的股權(quán)質(zhì)押、股權(quán)回購或現(xiàn)金支付等）；（七）違約責任條款。資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同的內(nèi)容摘要除滿足前款規(guī)定外，至少還應包括：（一）目標資產(chǎn)及其價格或定價依據(jù)；（二）資產(chǎn)交付或過戶時間安排；（三）資產(chǎn)自評估截止日至資產(chǎn)交付日或過戶日所產(chǎn)生收益的歸屬；（四）與資產(chǎn)相關的負債及人員安排。第十八條 公司應披露下列機構(gòu)的名稱、法定代表人、住所、聯(lián)系電話、傳真，同時應披露有關經(jīng)辦人員的姓名：（一）主辦券商；（二）律師事務所；（三）會計師事務所；（四）資產(chǎn)評估機構(gòu)（如有）；（五）其他與股票發(fā)行有關的機構(gòu)。第十九條 公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員應在股票發(fā)行方案的尾頁簽名，并加蓋公司公章。第三章股票發(fā)行情況報告書第二十條 股票發(fā)行情況報告書應至少包括以下內(nèi)容：（一）本次發(fā)行的基本情況；（二）發(fā)行前后相關情況對比；（三）新增股份限售安排（如有）；（四）主辦券商關于本次股票發(fā)行合法合規(guī)性的結(jié)論性意見；（五）律師事務所關于本次股票發(fā)行的結(jié)論性意見；（六）公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員的公開聲明；（七）備查文件。第二十一條 發(fā)行基本情況應包括本次發(fā)行股票的數(shù)量、發(fā)行價格、現(xiàn)有股東優(yōu)先認購的情況、其他發(fā)行對象情況及認購股份數(shù)量等。第二十二條 發(fā)行前后相關情況對比應至少包括以