【文章內(nèi)容簡介】 擔(dān)保的金額，公司直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%（不含本數(shù)）的被擔(dān)保對象提供的債務(wù)擔(dān)保金額，以及公司擔(dān)?？傤~超過凈資產(chǎn)50%（不含本數(shù)）部分的金額。公司應(yīng)當(dāng)說明本是否存在違規(guī)擔(dān)保的情形。第二十三條 本內(nèi)發(fā)生股東及其關(guān)聯(lián)方以各種形式占用或者轉(zhuǎn)移公司的資金、資產(chǎn)及其他資源的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)說明發(fā)生原因及整改情況，其中發(fā)生控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方占用資金情形的，應(yīng)當(dāng)充分披露相關(guān)的決策程序，以及占用資金的期初金額、發(fā)生額、期末余額、占用資金原因、預(yù)計歸還方式及時間。如果不存在上述情形，公司應(yīng)當(dāng)予以明確說明。第二十四條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露本內(nèi)日常性關(guān)聯(lián)交易的預(yù)計及執(zhí)行情況。公司應(yīng)當(dāng)說明本內(nèi)發(fā)生的偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易的金額，與關(guān)聯(lián)方的交易結(jié)算及資金回籠情況，并說明偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易的必要性和持續(xù)性及對公司生產(chǎn)經(jīng)營的影響。第二十五條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露本內(nèi)經(jīng)過股東大會審議過的收購及出售資產(chǎn)、對外投資，以及本內(nèi)發(fā)生的企業(yè)合并事項的簡要情況及進展，分析上述事項對公司業(yè)務(wù)連續(xù)性、管理層穩(wěn)定性及其他方面的影響。第二十六條 掛牌公司應(yīng)披露股權(quán)激勵計劃的變動，及已披露股權(quán)激勵計劃在本的具體實施情況。第二十七條 掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員或股東、實際控制人及其他信息披露義務(wù)人如存在本或持續(xù)到本已披露的承諾，應(yīng)當(dāng)披露承諾的履行情況。如果沒有已披露承諾事項，公司亦應(yīng)予以說明。第二十八條 掛牌公司應(yīng)披露本末資產(chǎn)（經(jīng)審計）中被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押的資產(chǎn)類別、發(fā)生原因、賬面價值和累計值及其占總資產(chǎn)的比例，并說明對公司的影響。第二十九條 公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司控股股東、實際控制人在報告期內(nèi)存在受有權(quán)機關(guān)調(diào)查、司法紀(jì)檢部門采取強制措施、被移送司法機關(guān)或追究刑事責(zé)任、中國證監(jiān)會稽查、中國證監(jiān)會行政處罰、證券市場禁入、認(rèn)定為不適當(dāng)人選，或收到對公司生產(chǎn)經(jīng)營有重大影響的其他行政管理部門處罰及全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司公開譴責(zé)的情形，應(yīng)當(dāng)說明原因及結(jié)論。第三十條 若上述事項已在臨時報告披露且后續(xù)實施無變化的，僅需披露該事項概述，并提供所披露的臨時報告的相關(guān)查詢索引。第六節(jié) 股本變動及股東情況第三十一條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露本期初、期末的股本結(jié)構(gòu)，并對股本變動及本內(nèi)股份限售解除情況進行說明。第三十二條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露前十名股東、持股數(shù)量及占總股本比例、本內(nèi)持股變動情況、本末持有的無限售股份數(shù)量，并對前十名股東相互間關(guān)系及持股變動情況進行說明。如所持股份中包括無限售條件股份、有限售條件股份，應(yīng)當(dāng)分別披露其數(shù)量。第三十三條 掛牌公司如存在控股股東，應(yīng)對控股股東進行介紹，內(nèi)容包括但不限于：若控股股東為法人的，應(yīng)當(dāng)披露名稱、單位負(fù)責(zé)人或法定代表人、成立日期、組織機構(gòu)代碼、注冊資本；若控股股東為自然人的，應(yīng)當(dāng)披露其姓名、國籍、是否取得其他國家或地區(qū)居留權(quán)、職業(yè)經(jīng)歷。首次披露后控股股東上述信息沒有變動時，可以索引披露。第三十四條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)比照第三十三條披露公司實際控制人的情況，并以方框圖及文字的形式披露公司與實際控制人之間的產(chǎn)權(quán)和控制關(guān)系。實際控制人應(yīng)當(dāng)披露到自然人、國有資產(chǎn)管理部門，包括股東之間達(dá)成某種協(xié)議或安排的其他機構(gòu)或自然人，以及以信托方式形成實際控制的情況。首次披露后實際控制人上述信息沒有變動時，可以索引披露。第七節(jié) 董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心員工情況第三十五條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露本內(nèi)董事、監(jiān)事、高級管理人員的變動情況。公司應(yīng)當(dāng)披露發(fā)生變更的董事、監(jiān)事和高級管理人員的情況，內(nèi)容包括但不限于：現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級管理人員的姓名、性別、年齡、任期起止日期、職業(yè)經(jīng)歷、年初和年末持有本公司股份、本內(nèi)股份增減變動量、持股比例、與股東之間的關(guān)系。第三十六條 掛牌公司應(yīng)披露包括核心技術(shù)團隊或關(guān)鍵技術(shù)人員（非董事、監(jiān)事、高級管理人員）在內(nèi)的核心員工以及其他對公司有重大影響的人員變動情況，并說明變動對公司經(jīng)營的影響及公司采取的應(yīng)對措施。第三十七條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露母公司和主要子公司的員工情況，包括在職員工的數(shù)量、人員構(gòu)成（如管理人員、生產(chǎn)人員、銷售人員、技術(shù)人員、財務(wù)人員、行政人員等）、教育程度、員工薪酬政策、培訓(xùn)計劃以及需公司承擔(dān)費用的離退休職工人數(shù)。其中，人員構(gòu)成和教育程度須以柱狀圖或餅狀圖等統(tǒng)計圖表列示。第八節(jié) 公司治理及內(nèi)部控制第三十八條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露公司治理的基本狀況，列示公司本內(nèi)建立的各項公司治理制度，董事會應(yīng)當(dāng)對公司治理機制是否給所有股東提供合適的保護和平等權(quán)利等情況進行評估。第三十九條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露對公司治理的改進情況，包括來自控股股東及實際控制人以外的股東或其代表參與公司經(jīng)營管理的情況，以及公司管理層是否引入職業(yè)經(jīng)理人等情況。第四十條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露董事會下設(shè)專門委員會在本內(nèi)履行職責(zé)時所提出的重要意見和建議（如有）。第四十一條 監(jiān)事會在本內(nèi)的監(jiān)督活動中發(fā)現(xiàn)掛牌公司存在風(fēng)險的，公司應(yīng)當(dāng)披露監(jiān)事會就有關(guān)風(fēng)險的簡要意見；否則，公司應(yīng)當(dāng)披露監(jiān)事會對本內(nèi)的監(jiān)督事項無異議。第四十二條 監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對定期報告進行審核并提出書面審核意見，說明董事會對定期報告的編制和審核程序是否符合法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會及全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的規(guī)定和公司章程，報告的內(nèi)容是否能夠真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司實際情況。第四十三條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)就與控股股東或?qū)嶋H控制人在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機構(gòu)、財務(wù)等方面存在的不能保證獨立性、不能保持自主經(jīng)營能力的情況進行說明。第四十四條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)對會計核算體系、財務(wù)管理和風(fēng)險控制等重大內(nèi)部管理制度進行評價，披露本內(nèi)發(fā)現(xiàn)上述管理制度重大缺陷的具體情況，包括對缺陷的具體描述、缺陷對財務(wù)報告的潛在影響，已實施或擬實施的整改措施、時間、責(zé)任人及效果。第四十五條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露報告重大差錯責(zé)任追究制度的建立與執(zhí)行情況，披露董事會對有關(guān)責(zé)任人采取的問責(zé)措施及處理結(jié)果。第九節(jié) 財務(wù)報告第四十六條 掛牌公司的財務(wù)報告包括財務(wù)報表和其他應(yīng)當(dāng)在財務(wù)報告中披露的相關(guān)信息和資料。第四十七條 財務(wù)報表包括掛牌公司末及其前一個末的比較式資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動表、比較式利潤表及其附注。編制合并財務(wù)報表的公司，除提供合并財務(wù)報表外，還應(yīng)提供母公司財務(wù)報表。第四十八條 財務(wù)報表附注參照《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號財務(wù)報告的一般規(guī)定》（2010年修訂）的相關(guān)規(guī)定編制，由于國家機密、商業(yè)秘密等特殊原因?qū)е律鲜鲆?guī)定的某些信息不便披露的，掛牌公司可依據(jù)第八條規(guī)定向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請豁免披露。第十節(jié) 備查文件目錄第四十九條 掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露備查文件的目錄，包括：（一）載有公司負(fù)責(zé)人、主管會計工作負(fù)責(zé)人、會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務(wù)報表。（二）載有會計師事務(wù)所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。（三）內(nèi)在指定信息披露平臺上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。公司應(yīng)當(dāng)在辦公場所置備上述文件的原件。全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司要求提供時，或股東依據(jù)法律、法規(guī)或公司章程要求查閱時，公司應(yīng)當(dāng)及時提供。第三章 監(jiān)管措施和違規(guī)處分第五十條 掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人及其他相關(guān)信息披露義務(wù)人、律師、主辦券商和其他證券服務(wù)機構(gòu)違反本指引的，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司依據(jù)《業(yè)務(wù)規(guī)則》采取相應(yīng)的監(jiān)管措施或紀(jì)律處分。第五十一條第五十二條第四章 附 則本指引由全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負(fù)責(zé)解釋。本指引自發(fā)布之日起施行。第三篇：全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌協(xié)議全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌協(xié)議甲方：全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司 法定代表人：住所：聯(lián)系電話：乙方：股份有限公司法定代表人：住所：聯(lián)系電話：第一條甲方是全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡稱“全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)”）的運營管理機構(gòu)，負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督掛牌公司的股票轉(zhuǎn)讓及相關(guān)活動，實行自律管理。乙方是經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的非上市公眾公司，申請其股票在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌。乙方已向甲方提交了掛牌申請及相關(guān)文件，并取得了甲方同意掛牌的審查意見及中國證監(jiān)會核準(zhǔn)。第二條為規(guī)范乙方股票在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌行為，明確雙方權(quán)利與義務(wù)，甲乙雙方根據(jù)《合同法》、《公司法》、《證券法》、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司管理暫行辦法》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》等規(guī)定，簽訂本協(xié)議。第三條甲方的權(quán)利：（一）甲方有權(quán)在有關(guān)法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定授權(quán)范圍內(nèi)對乙方實施日常監(jiān)管；甲方有權(quán)依據(jù)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則、細(xì)則、指引、通知等規(guī)定（以下簡稱“甲方業(yè)務(wù)規(guī)則”）對乙方的股票掛牌、公開轉(zhuǎn)讓、終止掛牌等行為進行管理。（二）甲方有權(quán)依據(jù)經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)的收費標(biāo)準(zhǔn)收取掛牌費。第四條甲方的義務(wù)：（一）甲方應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)及中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定制定甲方業(yè)務(wù)規(guī)則并及時公布，為乙方及其他市場主體參與市場活動提供制度保障。（二）甲方負(fù)責(zé)運營、管理全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、發(fā)布市場信息，為乙方及其他市場參與主體提供正常的信息環(huán)境。（三）甲方負(fù)責(zé)提供股票轉(zhuǎn)讓平臺及相關(guān)設(shè)施，安排乙方股票掛牌，組織乙方股票轉(zhuǎn)讓活動。（四）甲方負(fù)責(zé)提供信息披露服務(wù)平臺，安排乙方首次掛牌信息披露及日常信息披露。（五）甲方應(yīng)當(dāng)接受乙方的咨詢，對其股票掛牌操作提供必要的指導(dǎo)。第五條乙方的權(quán)利：（一）乙方有權(quán)向甲方咨詢股票掛牌操作事宜，并獲得甲方的指導(dǎo)。（二）乙方有權(quán)獲得甲方提供的股票轉(zhuǎn)讓、信息披露平臺及相關(guān)設(shè)施服務(wù)。第六條乙方的義務(wù)：（一）乙方同意接受甲方的日常監(jiān)管及管理。（二）乙方承諾遵守法律、法規(guī)、規(guī)章等規(guī)范性法律文件。乙方進一步承諾遵守甲方業(yè)務(wù)規(guī)則，履行包括但不限于規(guī)范公司治理、信息披露等義務(wù)。乙方應(yīng)保證并責(zé)成其包括董事、監(jiān)事、高級管理人員在內(nèi)的全體員工理解并遵守本協(xié)議內(nèi)容。（三）乙方及其董事、監(jiān)事和高級管理人員在掛牌時和掛牌后作出的承諾文件為本協(xié)議不可分割的一部分，是本協(xié)議的附件。乙方應(yīng)保證其董事、監(jiān)事和高級管理人員簽署該等承諾文件。（四）乙方應(yīng)按本協(xié)議約定向甲方繳納掛牌費。（五）乙方應(yīng)按要求參加甲方組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。（六）乙方應(yīng)當(dāng)以書面形式及時通知甲方任何導(dǎo)致乙方不再符合掛牌要求的公司行為或其他事件。第七條掛牌費：（一）掛牌費包括掛牌初費和掛牌年費，由甲方依據(jù)經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)的收費標(biāo)準(zhǔn)收取。（二）乙方應(yīng)當(dāng)在掛牌日前繳納按照掛牌首日總股本計算的掛牌初費，并在每年7月15日以前一次性繳納按照公司上一末總股本計算的本掛牌年費。（三）掛牌當(dāng)年的掛牌年費按照掛牌首日的總股本和實際掛牌月份（自掛牌日的次月起計算）予以折算，與掛牌初費一并繳納。（四）乙方逾期繳納掛牌費，甲方有權(quán)每日