【文章內(nèi)容簡介】 源最優(yōu)配置。財政政策目標是指財政政策所要實現(xiàn)的期望值。政府政策工具都有哪些？有哪些具體內(nèi)容？ 答：自愿性工具核心特征是它很少或幾乎沒有政府干預，它是在自愿的基礎上完成預定任務。包括家庭與社區(qū)，志愿者組織、市場。強制工具也稱直接工具，強制或直接作用于目標個人或公司。在響應措施時只有很小的或沒有自由裁量的余地。包括管制、公共事業(yè)、直接提供?；旌闲怨ぞ呒婢咦栽感怨ぞ吆袕娭菩怨ぞ叩奶卣?。混合型工具允許政府將最終決定權留給私人部門的同時，可以不同程度地介入非政府部門的決策形成過程。包括信息與勸解、補貼、產(chǎn)權拍賣、征稅與用戶收費。財政政策的類型有哪些？具體是如何劃分的？ 答：（一）自動穩(wěn)定的財政政策，是指財政制度本身存在一種內(nèi)在的、不需要的政府采取其他干預行為就可以隨這經(jīng)濟社會的發(fā)展，自動調(diào)節(jié)經(jīng)濟運行機制。（二）相機決策的財政政策，是指政府根據(jù)一定時期的經(jīng)濟社會狀況，主動靈活選擇不同類型的反經(jīng)濟周期的財政政策工具，干預經(jīng)濟運行行為，實現(xiàn)財政政策目標。（三）擴張性財政政策（又稱積極的財政政策）是指通過財政分配活動來增加和刺激社會的總需求；增加國債、支出大于收入，出現(xiàn)財政赤字來實現(xiàn)：（四）緊縮性財政政策（又稱穩(wěn)健的財政政策）是指通過財政分配活動來減少和抑制總需求（五）中性財政政策是指財政的分配活動對社會總需求的影響保持中性。汲水政策和補償政策的特點分別是什么？ 答：汲水政策有四個特點：第一，它是以市場經(jīng)濟所具有的自發(fā)機制為前提，是一種誘導經(jīng)濟復蘇的政策； 第二，它以擴大公共投資規(guī)模為手段，啟動和活躍社會投資；第三，財政投資規(guī)模具有有限性，即只要社會投資恢復活力、經(jīng)濟實現(xiàn)自主增長，政府就不再投資或縮小投資規(guī)模；第四，如果經(jīng)濟蕭條的狀況不存在，這種政策不再實行，因而它是一種短期財政政策。汲水政策和補償政策有什么區(qū)別？答：可以看出，補償政策和汲水政策雖然都是政府有意識的干預政策，但其區(qū)別也是很明顯的：第一，汲水政策只是借助公共投資以補償民間投資的減退，是醫(yī)治經(jīng)濟蕭條的處方；而補償政策是一種全面的干預政策，它不僅在使經(jīng)濟從蕭條走向繁榮中得到應用，而且還可用于控制經(jīng)濟過度繁榮。第二，汲水政策的實現(xiàn)工具只有公共投資，而補償政策的載體不僅包括公共投資，還有所得稅、消費稅、轉(zhuǎn)移支付、財政補償?shù)?。第三汲水政策的公共投資不能是超額的，而補償政策的財政收支可以超額增長。第四，汲水政策的調(diào)節(jié)對象是民間投資，而補償政策的調(diào)節(jié)對象是社會經(jīng)濟的有效需求。名詞解釋：財政政策：指國家根據(jù)一定時期政治、經(jīng)濟、社會發(fā)展的任務而規(guī)定的財政工作的指導原則，通過財政支出與稅收政策來調(diào)節(jié)總需求。汲水政策：對付經(jīng)濟波動的財政政策，是在經(jīng)濟蕭條時靠付出一定數(shù)額的公共投資使經(jīng)濟自動恢復其活力的。補償政策：是政府有意識地從當時經(jīng)濟狀態(tài)的反向調(diào)節(jié)景氣變動幅度的政策，以達到穩(wěn)定經(jīng)濟波動的目的。擴張性財政政策：在經(jīng)濟衰退時期，通過發(fā)行國債，增加財政支出和減少稅收，以刺激總需求增長，降低失業(yè)率，使經(jīng)濟盡快復蘇。第二篇：財政學復習資料財政學復習資料市場失靈的表現(xiàn)及原因有哪些？原因：市場的資源配置功能不是萬能的，市場機制本身也存在固有的不可克服的缺陷。表現(xiàn)：○1壟斷○2信息不充分和不對稱○3外部效應與公共物品○4收入分配不公○5經(jīng)濟波動政府對市場失靈的干預手段有哪些？○1立法和行政手段。制定市場法規(guī)，規(guī)范市場行為，實行公共管理制?！?組織公共生產(chǎn)和提供公共物品?！?財政手段。通過征稅和收費為政府各部門提供公共物品和組織公共生產(chǎn)籌集經(jīng)費和資金。如何理解政府的經(jīng)濟作用（國家、政府、財政的理解）。○1市場在資源配置中起基礎性作用，要求政府在資源配置中發(fā)揮應用的作用，彌補市場失靈，主要是提供具有外部效應的公共物品。○2進行社會主義宏觀調(diào)控，針對市場機制本身存在的缺陷，通過宏觀調(diào)控政策協(xié)調(diào)國民經(jīng)濟健康、穩(wěn)定運行。財政職能的理解及運用（收入分配職能、資源配置、經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展）。□1資源配置職能。為滿足人們需要，將有限的資源在各種可能的用途空間范圍內(nèi)進行分配和組合，并形成一定的資產(chǎn)結構、產(chǎn)業(yè)結構、技術結構、消費結構和地區(qū)結構。內(nèi)容：○1調(diào)節(jié)資源在政府部門和非政府部門之間的配置。○2政府部門內(nèi)部的合理配置?！?不同地區(qū)間的配置?！?產(chǎn)業(yè)各部門之間的配置?！?收入分配職能。內(nèi)容：○1調(diào)節(jié)部門及產(chǎn)業(yè)之間的收入分配?！?調(diào)節(jié)企業(yè)之間的收入分配?！?調(diào)節(jié)地區(qū)之間的收入分配?！?調(diào)節(jié)個人之間的收入分配。實現(xiàn)方式：○1合理界定市場分配和財政分配的界限和范圍?！?改進和完善行政和事業(yè)單位職工工資制度?！?加強稅收調(diào)節(jié)?！?改進和完善財政轉(zhuǎn)移性支出制度。□3經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展職能。經(jīng)濟穩(wěn)定是宏觀經(jīng)濟運行的一種理想狀態(tài)，包括充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡多重含義。實現(xiàn)機制和手段：○1經(jīng)濟穩(wěn)定的目標集中體現(xiàn)為社會總供給和社會總需求的大體平衡。○2在財政實踐中，可以通過一種制度性安排，發(fā)揮某種“自動穩(wěn)定”作用?！?通過投資、補貼和稅收等多方面安排，消除經(jīng)濟增長中的“瓶頸”。○4切實保證非生產(chǎn)性的、社會的公共需要。治理壟斷的措施?！?制定反壟斷法?！?實行公共管理制?！?政府規(guī)定價格或收益率?！?矯正競爭壟斷，對壟斷廠商直接干預：拆分、限產(chǎn)、限價等?！?矯正自然壟斷，建立公共企業(yè)，創(chuàng)造可競爭市場。理解公共物品的內(nèi)涵。私人物品與公共物品的區(qū)別與聯(lián)系。公共物品是指能夠滿足社會公共需要的商品服務。具有非競爭性、非排他性、外部效應和不可分割性。私人物品是指能夠滿足個人需求的商品服務。具有排他性、競爭性，不具有外部效應、可分割。如果理解財政支出的效率和公平。效率是生產(chǎn)力范疇，公平是分配范疇。在社會主義市場經(jīng)濟條件下，公平和效率總體上是一種既統(tǒng)一又矛盾的關系。統(tǒng)一表現(xiàn)在，一方面公平本身就包含著效率，因為按要素貢獻分配可以促進人們勞動和投資的積極性，可以促進財富的增長；另一方面，效率也內(nèi)含著社會公平原則。但是，在兩種實現(xiàn)的過程中又不可避免的會出現(xiàn)矛盾。財政支出的影響因素。宏觀因素：○1經(jīng)濟性因素。經(jīng)濟發(fā)展水平、經(jīng)濟體制以及中長期發(fā)展規(guī)律和經(jīng)濟政策等。○2政治性因素。政局是否穩(wěn)定，政體結構和行政效率，政府干預政策?！?社會性因素。人口、就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、社會救濟、社會保障以及城鎮(zhèn)化等。微觀因素：公共部門產(chǎn)出水平的決定，環(huán)境對公共物品的影響，公共產(chǎn)品質(zhì)量的影響，公共部門投入價格的影響等。純公共物品的提供因素。政府主要通過強制征稅來提供純公共物品。瓦格納法則的內(nèi)容。運用財政支出增長理論分析財政支出增長的必要性。內(nèi)容：隨著人均收入的提高，財政支出占GDP的比重也相應提高。早期階段：政府大量投資于基礎設施，追求效率。中期階段：政府繼續(xù)投資，但開始向社會公平轉(zhuǎn)移。成熟階段：政府支出大量用于提高生活質(zhì)量和社會公平方面。1財政支出的分類（購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出，補償性支出、消費性支出和積累性支出）?！?按功能分：類、款、項三級科目?！?按支出產(chǎn)生效應的時間分：經(jīng)常性支出、資本性支出、凈貸款。○3按支出的經(jīng)濟性質(zhì)分：購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出。○4按支出的用途分：補償性支出、積累性支出和消費性支出?！?國際分類方法。1社會保障資金的運籌方式、主要來源。運籌方式：現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金制兩種模式，基金制又包括完全基金制和部分基金制。主要來源：主要來自社會保險稅。1影響我國行政管理費用的因素及行政管理費用的有效控制。影響因素：○1政府職能○2機構設置○3行政效率○4管理費用使用效率○5經(jīng)濟總體增長水平○6財政支出規(guī)模 有效控制：○1明確政府職能，消減政府機構?！?加強行政方面的法律建設?！?加速政治體制改革?！?增強行政性公共物品提供過程的透明度。1行政管理支出的具體內(nèi)容?！?公共服務。○2公共安全。○3外交。按要素區(qū)發(fā)：人員經(jīng)費和公共經(jīng)費兩大類。1結合基礎設施的特點分析政府對基礎設施投資的必要性。特點：○1基礎設施為整個生產(chǎn)過程提供“公共生產(chǎn)條件”。○2是處在“上游”的生產(chǎn)部門?！?大都屬于資本密集型行業(yè)。必要性：一國的基礎設施越發(fā)達，該國的國民經(jīng)濟運行就越順暢、越有效，人民的生活也越便利，生活質(zhì)量相對來說也就越高。1基礎設施的提供方式有哪些？○1政府籌資建設，或免費提供，或收取使用費?！?私人出資、定期收費補償成本并適當盈利，或地方主管部門籌資?！?政府與民間共同投資的提供方式?！?政府投資，法人團體經(jīng)營運作?！?建設—經(jīng)營—轉(zhuǎn)讓投資方式。（BOT投資方式）1政府對農(nóng)業(yè)投資的必要性及提供范圍。必要性：○1農(nóng)業(yè)收入是財政收入的源泉?！?支持農(nóng)業(yè)的發(fā)展是政府和財政的一項基本職責?！?提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率的必要條件之一?！?農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特點所決定的?！?盈利率低，金融機構不可能投入大量資金。提供范圍：主要投資于水利為核心的農(nóng)業(yè)基礎設施建設、農(nóng)業(yè)科技推廣、農(nóng)村教育和培訓等方面。注重農(nóng)業(yè)科研活動，推動農(nóng)業(yè)技術進步。1基礎產(chǎn)業(yè)的內(nèi)容?；A產(chǎn)業(yè)是指讓社會經(jīng)濟活動所依賴的基礎設施與基礎工業(yè)?；A設施包括各類交通設施，水利設施，通訊設施及城市公共事業(yè)。基礎工業(yè)主要指能源工業(yè)和基本原材料工業(yè)。1財政補貼和稅收支出基本含義。財政補貼：是國家為了一定的政治經(jīng)濟目的，無償?shù)膶?jīng)濟組織和城鄉(xiāng)居民所實施的財政補助支出。稅收支出：以特殊法律條款規(guī)定的、給予特定類型的活動或納稅人以各種稅收優(yōu)惠待遇而形成的收入損失或放棄的收入。財政補貼的分類、機理和效應。分類：○1禁止性補貼。（紅箱）○2可訴補貼。（黃箱）○3不可訴補貼。（綠箱）機理：○1財政補貼可以改變需求結構?！?財政補貼可以改變供給結構?！?將外部效應內(nèi)在化?！?財政補貼運用的限度經(jīng)濟。效應：○1有利于貫穿國家的經(jīng)濟政策?！?以少量的財政資金帶動社會資金，擴充財政資金的經(jīng)濟效應?！?加大技術改造力度，推動產(chǎn)業(yè)升級?！?消除“排擠效應”?！?社會經(jīng)濟穩(wěn)定的效應。2我國社會保障現(xiàn)狀及未來?，F(xiàn)狀：○1國家財政對社會保障投入的力度不斷加大，并且持續(xù)快速增長?！?在社會保障制度建設上僅農(nóng)村居民社會保障與福利制度建設得到很大提高。一是農(nóng)村五保戶實現(xiàn)了由以前的農(nóng)民供養(yǎng)變成由國家財政供養(yǎng)。二是農(nóng)村合作醫(yī)療制度，到2010年農(nóng)村合作醫(yī)療覆蓋率達到80％以上。三是農(nóng)村最低生活保障制度的探索在各地方的進展明顯加快?！?其他社會保障制度建設也在同步加快，例如國民教育福利。○4社會保障的法制建設的步伐明顯加快。未來：○1效率優(yōu)先，兼顧公平。○2政企分開，各盡其職。○3完善立法。○4不斷進行制度改革。○5加大財政對社會保障的投入。2影響財政收入的因素有哪些？○1經(jīng)濟發(fā)展水平和生產(chǎn)技術水平。包括經(jīng)濟發(fā)展水平、生產(chǎn)技術水平、收入分配體制、價格水平等。○2分配政策和分配制度?！?價格對收入的影響。包括價格總水平升降的影響、現(xiàn)行稅制因素和產(chǎn)品比價關系變動。2稅收中的公平與效率的理解?！?稅收應以公平為主。注重公平原則，通過普遍征稅和平等征稅的方式提高公平程度。○2稅收必須考慮效率的要求。注重效率原則，講求效率堅持效率優(yōu)先思想，包括行政效率和經(jīng)濟效率?！?稅收的公平與效率是密切相關的，從總體上講，稅收公平與效率是相互促進，互為條件的統(tǒng)一體。2稅收的基本概念（稅源、稅率、稅目、稅基）的理解。稅收的特性（“三性”）。課稅對象：稅法規(guī)定的征稅的目的物，是征稅的依據(jù)。課稅標準：是國家征稅時的實際依據(jù)或課稅依據(jù)。稅率：對課稅對象征稅的比率。稅目：課稅對象的具體項目或劃分。稅源：征收課稅的經(jīng)濟源泉。課稅基礎：簡稱稅基，是指建立某種稅或一種稅制的經(jīng)濟基礎或依據(jù)。稅收努力：稅務當局征收全部法定應納稅額的程度，或者說是稅收能力被利用的程度。起征點：稅法規(guī)定的對課稅對象開始征稅的最低界限。免征額：稅法規(guī)定的課稅對象全部數(shù)額中免予征稅的稅額。征稅能力：應當能征收上來的稅收數(shù)額，包括納稅能力和征稅能力。特性：強制性、無償性、固定性2納稅人和負稅人的基本含義。納稅人：又稱納稅主體，是指稅法規(guī)定的負有納稅義務的單位和個人。負稅人：是指最終負擔稅款的單位和個人。2稅負轉(zhuǎn)嫁機制的特征，轉(zhuǎn)嫁方式以及轉(zhuǎn)嫁條件。特征：○1與價格升降直接聯(lián)系，價格升降由稅負轉(zhuǎn)移引起?！?各經(jīng)濟主體之間稅負的再分配，即經(jīng)濟利益再分配，必然會導致納稅人與負稅人的不一致?！?稅負轉(zhuǎn)嫁是納稅人的一般經(jīng)濟行為，是納稅人的主動行為。方式：○1前轉(zhuǎn)方式。抬高銷售價格轉(zhuǎn)嫁稅負?！?后轉(zhuǎn)方式。降低進貨價格轉(zhuǎn)嫁稅負?！?其他轉(zhuǎn)嫁方式?；燹D(zhuǎn)或散轉(zhuǎn)。消轉(zhuǎn)。提高工藝水平或生產(chǎn)效率進行消化稅款。條件：○1價格自由變動是基本前提條件?！?商品供求彈性是稅負轉(zhuǎn)嫁程度的約束條件。2稅負不易轉(zhuǎn)嫁的稅種。○1商品課稅較易轉(zhuǎn)嫁，所得課稅一般不易轉(zhuǎn)嫁?！?供求彈性大，需求彈性小的商品易轉(zhuǎn)嫁；供求彈性小，需求彈性大的商品不易轉(zhuǎn)嫁。○3課稅范圍廣的商品易轉(zhuǎn)嫁，課稅范圍狹窄的商品不易轉(zhuǎn)嫁?！?壟斷性商品容易轉(zhuǎn)嫁，對競爭性商品課征的稅較難轉(zhuǎn)嫁?！?從價課稅容易轉(zhuǎn)嫁，從量課稅不易轉(zhuǎn)嫁。2稅收原則（公平類稅收原則、效率類稅收原則）。公平類稅收原則：收益原則、能力原則。效率類稅收原則：○1促進經(jīng)濟發(fā)展原則?！?征稅費用最小化原則?！?確實簡化原則。2稅收經(jīng)濟效應分析稅收有哪些經(jīng)濟影響（對勞動供給、對儲蓄、對投資等）。收入效應：稅收將納稅人的一部分收入轉(zhuǎn)移到政府手中，使納稅人的收入下降。替代效應：當某種稅影響相對價格或相對效應時，人們就選擇某種消費或活動來代替另一種消費或活動。稅收對勞動供給的影響：收入效應：征稅后減少了個人可支配收