賽象酒店的項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(編輯修改稿)
2025-08-19 17:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 負(fù)債率=負(fù)債合計(jì)/資產(chǎn) 352 09805 68597 71158 99287 30913 83494 66674 62812 9118 02716 64402 85044 流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債 26559 72749 8752 75205 75205 8752 75205 75205 75205 75205 75205 75205 速動比率=（流動資產(chǎn)存貨)/流動負(fù)債 26559 72749 8752 75205 75205 8752 75205 75205 75205 75205 75205 75205 具體項(xiàng)目數(shù)據(jù)來源及計(jì)算方式如下： 流動資金總額來源于流動資金估算表，在建工程、流動負(fù)債和建設(shè)投資借款來源于資金籌措表，固定 11 資產(chǎn)來源于固定資產(chǎn)折舊估算表，無形資產(chǎn)資 產(chǎn)及遞延資產(chǎn)凈值來源于無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表，所有者權(quán)益項(xiàng)的數(shù)據(jù)來源于后期制作的損益和利潤分配表。 根據(jù)上表中基礎(chǔ)數(shù)據(jù)可以計(jì)算出資產(chǎn)負(fù)債率、速動比率和流動比率。其中， 資產(chǎn)負(fù)債率 =負(fù)債／資產(chǎn) 速動比率 =流動資產(chǎn)／流動負(fù)債 流動比率 =（流動資產(chǎn) 存貨）／流動負(fù)債 資金來源與運(yùn)用表 單位：萬元 序號 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 生產(chǎn)負(fù)荷， % 1 資金流入 255374.2 36789.9 35029.0 29402.6 19167.2 15050.0 15050.0 15050.0 15050.0 15050.0 15050.0 15050.0 15050.0 15050.0 15050.0 1.1 銷售收入 175100.0 9550 15050 15050 15050 15050 15050 15050 15050 15050 15050 15050 15050 1.2 長期借款 29500.0 120xx.0 17500.0 1.3 短期借款 1484.0 2862.0 1.4 發(fā)行債券 1.5 項(xiàng)目資金成本 46428.2 21275.4 23029.0 1255.2 1.6 其他 2 資金流出 184327.3 21275.4 21401.4 7602.5 12089.8 13380.2 13380.2 13380.2 13380.2 13380.2 13380.2 13292.7 13380.2 13380.2 13380.2 12 2.1 經(jīng)營成本 15853.0 1354.6 1354.6 1354.6 1354.6 1354.6 1354.6 1354.6 1354.6 1354.6 1354.6 1354.6 2.2 銷售稅金及附加 33503.2 1903.5 2872.7 2872.7 2872.7 2872.7 2872.7 2872.7 2872.7 2872.7 2872.7 2872.7 2872.7 2.3 增值稅 44556.9 1623.5 2558.5 3808.3 3808.3 3808.3 3808.3 3808.3 3808.3 3808.3 3808.3 3808.3 3808.3 2.4 所得稅 54732.5 2.5 建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息） 26256.0 21275.4 21275.4 2.6 流動資金 2949.2 5081.5 5081.5 5081.5 5081.5 5081.5 5081.5 5081.5 5081.5 5081.5 5081.5 5081.5 2.7 各種利息支出 2.9 分 配股利或利潤 其他 3 資金盈余（ 12） 71046.9 15514.5 13627.6 21800.1 7077.4 1669.8 1669.8 1669.8 1669.8 1669.8 1669.8 1757.3 1669.8 1669.8 1669.8 4 累計(jì)資金盈余 5247.9 12325.3 13995.1 15665.0 17334.8 19004.6 20674.4 22344.3 24101.6 25771.4 27441.2 29111.1 由上表中數(shù)據(jù)可以得出 : 本項(xiàng)目自投產(chǎn)以來，銷售收入逐年增加，到第四年穩(wěn)定并維持在固定水平。并且從投產(chǎn)以來，資金盈余項(xiàng)目數(shù)額逐年增加，只是到計(jì)算期最后一年 ，由于債務(wù)本金的償還，減少了部分資金盈余。但總體上來講，累計(jì)資金盈余還是在增加，由此說明，項(xiàng)目一直處于盈利狀態(tài)，盈利能力強(qiáng)。 （全部投資） 13 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部資金） 單位：萬元 序號 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1 現(xiàn)金流入 1.1 銷售收入 17510 9550 15050 15050 15050 15050 15050 15050 15050 15050 15050 15050 15050 1.2 回收固定資產(chǎn)余值 21351 2838 2645 2453 2260 20680.1 18755.1 16830.1 14905.1 12980.1 11055.1 9130.1 7205.1 2 現(xiàn)金流出 2.1 固定資產(chǎn)（含投資方向） 21351 2838 2645 2453 2260 20680.1 18755.1 16830.1 14905.1 12980.1 11055.1 9130.1 7205.1 2.2 流動資金 14675.8 868.6 1255.2 1255.2 1255.2 1255.2 1255.2 1255.2 1255.2 1255.2 1255.2 1255.2 1255.2 2.3 經(jīng)營成本 15853.0 952.4 1354.6 1354.6 1354.6 1354.6 1354.6 1354.6 1354.6 1354.6 1354.6 1354.6 1354.6 2.4 銷售稅金及附加 63270.2 3527 5431.2 5431.2 5431.2 5431.2 5431.2 5431.2 5431.2 5431.2 5431.2 5431.2 5431.2 2.5 增值稅 42265.0 1623.5 2558.5 3808.3 3808.3 3808.3 3808.3 3808.3 3808.3 3808.3 3808.3 3808.3 3808.3 2.6 其他現(xiàn)金流出 3 凈現(xiàn)金流量（ 12） 73818 1312 1358 2542 3235 2831 2608 23846.2 21611.2 19376.2 17196.2 15016.2 12836.2 10656.2 8476.2 4 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 63228.9 1312 2670 128 3106 5938 8546 10931 13092 15029 16749 18251 19534 20600 21448 計(jì)算指標(biāo) 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： % 項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： i=14% ￥ 77， 投資回收期： 14 具體項(xiàng)目數(shù)據(jù)來源及計(jì)算方式如下： 銷售收入、銷售稅金及附加、增值稅來源于銷售收入、稅金及附加和增值稅估算表，兩個回收的數(shù)據(jù)來源于表固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷表，流動資金和經(jīng)營成本來源于已經(jīng)計(jì)算出來的總成本費(fèi)用估算表。 根據(jù)上表中的數(shù)據(jù)可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %。凈現(xiàn)值（基準(zhǔn)折現(xiàn)率取 14%）為 萬元。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)折現(xiàn)率取 14%，凈現(xiàn)值大于零，說明項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力比較好。 （自有資金） 29 資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（自有資金） 單位：萬元 序號 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1 現(xiàn)金流入 328759.8 13128 13582 42925.6 37917.2 32095.7 29860.7 27625.7 25390.7 23155.7 20975.7 18795.7 16615.7 14435.7 12255.7 1.1 產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入 175100 9550 15050 15050 15050 15050 15050 15050 15050 15050 15
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