【文章內(nèi)容簡介】 程請款流程圖 總 經(jīng) 理 批 準(zhǔn) 董 事 長 批 準(zhǔn) 執(zhí) 行 填 報 請 款 審 批 表 部 門 經(jīng) 理 審 核 簽 字 經(jīng) 營 部 審 核 簽 字 財 務(wù) 部 審 核 簽 字 總 工 審 核 簽 字 副 總 經(jīng) 理 審 核 簽 字 總經(jīng)理審核簽字 董事長審核簽字 執(zhí) 行 三、 購置物品請款程序流程圖 低值易耗品及 固 日常行政開支 定 資 產(chǎn) 經(jīng) 手 人 填 單 部 門 經(jīng) 理 簽 字 辦 公 室 審 核 總 經(jīng) 理 批 準(zhǔn) 辦 公 室 審 核 總 經(jīng) 理 審 核 董 事 會 批 準(zhǔn) 執(zhí) 行 第 四 部 分 公 司 各 項 管 理 制 度 第一章 行政管理制度 總 則 為保證 陽泉太行 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司正常的工作秩序和各項業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，針對本公司的特點及要求，特制定本行政管理制度。 工作制度 一、 工作時間 （一） 公司上班時間為周一至周五的 8:00— 18:30,每天中午 12:00—14:30 為午餐和休息時間。 （二） 凡屬國家規(guī)定的節(jié)假日和公休日，均按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 二、考勤制度 （一） 各部門要指定專人負(fù)責(zé)考勤，并將名單交辦公室備案。 （二） 考勤員負(fù) 責(zé)逐日如實記錄本部門員工的出、缺勤、月底將考勤表（各種假條附后）交部門經(jīng)理審核簽字后于每月 2 日前報辦公室，員工工資將按實際出勤天數(shù)發(fā)放。 （三） 考勤統(tǒng)計是公司對員工考核及工資發(fā)放的重要依據(jù)，任何人不得弄虛作假，辦公室有權(quán)對各部門考勤情況進(jìn)行檢查、核對。 （四） 員工要嚴(yán)格遵守勞動制度，不得無故遲到、早退、缺勤。 （五） 員工要嚴(yán)格遵守勞動紀(jì)律，在工作時間不得做與工作無關(guān)的事， 不得隨意串崗、聊天等。如有違反，即作違紀(jì)處理。 三、請銷假制度 （一） 員工請事假、病假及其它各類假，均應(yīng)事先請假，事后銷假。具體要求按《關(guān)于員工各種假期的管理規(guī)定 》執(zhí)行。 （二） 員工因業(yè)務(wù)需要外出工作，要由部門經(jīng)理統(tǒng)一安排，部門經(jīng)理外出工作，應(yīng)及時通告主管領(lǐng)導(dǎo)。 四、著裝、禮儀、禮節(jié)規(guī)定 （一） 員工在工作時不得著運動裝、牛仔裝、緊身褲等休閑服裝（工作服除外），做到服裝整潔、舉止端莊、精神飽滿。 （二） 員工之間應(yīng)互相尊重、互相幫助，要用自身言行樹立公司形象。 （三） 員工在接待來電、來訪時要用禮貌用語，不得在辦公場所大聲喧嘩，吵鬧或使用粗魯語言。 五、環(huán)境衛(wèi)生、安全保衛(wèi)制度 （一） 各部門應(yīng)負(fù)責(zé)各自辦公室的清潔衛(wèi)生。所有的文件、資料、報紙要擺放整齊，桌面、地面等要保持清潔，每日工作結(jié)束時應(yīng)將個人桌面拾干凈。 （二） 各部門均設(shè)專人負(fù)責(zé)辦公地點的安全、保衛(wèi)、消防工作，定期檢查，及時消除存在的隱患。同時，每一位員工對公司的安全、保衛(wèi)、消防中存在的問題均要及時匯報、協(xié)助處理的義務(wù)。 六、各種辦公設(shè)備的使用制度 （一） 電腦、復(fù)印機、傳真機、長途電話、車輛均由辦公室指定專人負(fù)責(zé)保管、維護。 （二） 因工作需要使用電腦、傳真機、復(fù)印機、長途電話的，必須征得部門經(jīng)理同意后，由辦公室對其使用情況進(jìn)行登記，并安排專人管理。 （三） 車輛由辦公室統(tǒng)一管理調(diào)度。各部門經(jīng)理因公外出，原則上派車，在公司車輛調(diào)派不出的情況下，部門經(jīng)理外出可乘坐出租車。員工有急 事因公外出用車，要填寫“用車申請單”，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后由辦公室安排，在公司車輛調(diào)派不出，而辦事地點超過 3 公里以上或者 1 公里以內(nèi)沒有公交車輛的情況下，部門經(jīng)理可以批準(zhǔn)員工乘坐出租汽車，并憑“用車申請單”報銷。 （四） 任何人不得因私使用各種辦公設(shè)備，若因特殊情況需要使用者，須經(jīng)辦公室主任同意，并填寫使用單，費用自理。 七、嚴(yán)守公司業(yè)務(wù)機密制度 各級員工不得向外人泄露公司的經(jīng)營策略、財務(wù)收支、經(jīng)營成果、領(lǐng)個資料、員工經(jīng)濟收入及其他有關(guān)商業(yè)秘密和內(nèi)部情況。各部門經(jīng)理要經(jīng)常對員工進(jìn)行職業(yè)道德教育，做到不該問的不問，不該講的 不講。如有違者，公司有權(quán)追究責(zé)任。 公司財產(chǎn)、辦公用品管理 一、 公司財產(chǎn)、辦公用品由辦公室負(fù)責(zé)管理，并建立財產(chǎn)、辦公用品購買、使用登記制度。 二、 各部門經(jīng)理對各部門所使用的公司財產(chǎn)及辦公用品負(fù)有指導(dǎo)正確使用、妥善保管的責(zé)任，對員工有損壞公司財產(chǎn)的行為應(yīng)提出嚴(yán)肅批評，并予以制止。對情節(jié)嚴(yán)重的應(yīng)及時做出處理。如有遺失和損壞，應(yīng)由當(dāng)事人 酌情賠償。 三、 各部門需購物品須按月提出購買計劃，由部門經(jīng)理按照“合理、必須、節(jié)約”的原則填寫《物品購買申請》，注明購買原因、數(shù)量及預(yù)算價，按相關(guān)程序和管理權(quán)限報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批 。 四、 各部門購買 物品計劃，經(jīng)審批后交辦公室統(tǒng)一采購，專用或特殊用品需自行采購時，應(yīng)事先征得辦公室核準(zhǔn)。 五、 各類物品采購后由辦公室負(fù)責(zé)總務(wù)人員驗收、登記、入庫。 六、 員工領(lǐng)用物品均需填寫“物品領(lǐng)用單”。單價在 100 元以上物品，員工在離開公司時應(yīng)予以收回。屬非正常損失或遺失的，應(yīng)有但是人酌情賠償，賠償由辦公室會同財務(wù)部門核定，大額賠款可分期在工資中扣除。辦公室每年要會同財務(wù)部門對固定資產(chǎn)以及使用年限在一年以上的低值易耗品進(jìn)行一次清點。辦公室由責(zé)任不定期檢查部門保管、使用各類物品的情況。 七、 物品報廢須由使用部門經(jīng)理填寫“報廢申請單”，由 辦公室會同財務(wù)部門審核，報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 八、 所有物品的調(diào)配、辦理執(zhí)照、繳納管理費、租金、參加財產(chǎn)保險、和車輛維修及更新等事項均由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)。 公章 使用管理 一、 公司公章 由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，部門印章由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。 二、 公司及印章的刻制、啟用、停用及銷毀應(yīng)報董事會批準(zhǔn)。部門經(jīng)理 的印制、啟用、停用及銷毀應(yīng)報總經(jīng)理批準(zhǔn)。 三、 印章使用要求 （一） 凡屬經(jīng)濟合同文本需蓋公司級公章和經(jīng)濟合同專用章的應(yīng)事先經(jīng)過董事會或其授權(quán)人員批準(zhǔn)。 （二） 凡屬對外公文需蓋公司級公章的，應(yīng)事先征得總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （三） 凡需攜公章外出辦事，應(yīng)事先征得總 經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，用后立即退回辦公室。 （四） 凡屬一般例行公事、聯(lián)系業(yè)務(wù)等需加該公司級公章的，需經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)。 （五） 凡屬因公需要加蓋部門印章的，須經(jīng)部門經(jīng)理同意。 （六） 部門及公章只適用于不發(fā)生任何經(jīng)濟責(zé)任的一般業(yè)務(wù)往來。 （七） 各類公章的使用均應(yīng)建立登記制度。 四、 辦公室有權(quán)不定期檢查各部門公章 使用情況。 第二章 財務(wù)管理制度 總 則 一、 為加強公司的財務(wù)管理，規(guī)范會計核算工作，統(tǒng)一管理各項資金，正確、及時、完整的反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)法律、法規(guī)、公司章程級公司董事會有關(guān)決議，制定本制度。 二、 財務(wù)部系公司職 能部門，公司財務(wù)部有權(quán)對財會人員進(jìn)行考核，并有權(quán)向公司提請對有突出貢獻(xiàn)的財務(wù)人員進(jìn)行獎勵，對不稱職的財會人員 進(jìn)行撤換。 三、 財務(wù)管理的基本原則是建立、健全公司內(nèi)部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映企業(yè)財務(wù)狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證股東權(quán)益不受侵犯。其基本任務(wù)時，做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作、籌措資金、有效運用資金，提高企業(yè)效益。 四、 公司財務(wù)部應(yīng)認(rèn)真分析、反映本公司財務(wù)計劃執(zhí)行情況和執(zhí)行國家有關(guān)企業(yè)財務(wù)法規(guī)得情況，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，并分析產(chǎn)生原因，提出解決的辦法和措施。 五、 逐步采 用現(xiàn)代化管理辦法，如責(zé)任會計、目標(biāo)利潤、計算機管理等，不斷提高財務(wù)管理水平和工作效率。 六、 財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)的參謀，為公司聚財、理財、用財出謀劃策，嚴(yán)格把好財務(wù)收支關(guān)，為提高公司效益努力工作。 財務(wù)會計機構(gòu)、人員和制度 一、財務(wù)機構(gòu)及人員設(shè)置 （一） 依照健全、有效的原則設(shè)置財務(wù)會計機構(gòu)，配備財務(wù)會計人員，依法辦理財務(wù)會計工作。 （二） 財務(wù)人員因故離辭職時，須辦理交接手續(xù)，不得中斷財務(wù)會計工作。一般財務(wù)人員變動應(yīng)時先征得公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦理財務(wù)人員登記手續(xù)。 （三） 公司根據(jù)實際需要，設(shè)置財務(wù)部級財務(wù)部經(jīng)理，主持本公司的財 務(wù)會計工作。財務(wù)部經(jīng)理由董事長提名，董事會任免。財務(wù)部成員按業(yè)務(wù)活動的需要劃分崗位攝制。 二、財務(wù)會計制度 （一） 人員考核： 公司財務(wù)部對財會人員每年考核一次。對其業(yè)務(wù)水平、工作業(yè)績等方面進(jìn)行考核。財會人員要進(jìn)行總結(jié)和自評。 公司財務(wù)部應(yīng)建立財會人員考核檔案，作為晉級及獎懲的依據(jù)。 （二） 財務(wù)部制度的建立： 財務(wù)部應(yīng)根據(jù)中國有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程級和公司具體情況，指定公司財務(wù)制度，包括財務(wù)收支管理、固定資產(chǎn)管理、流動資產(chǎn)管理、成本費用管理、開支標(biāo)準(zhǔn)與審批程序、內(nèi)部控制、稽核制度以及印簽、支票、發(fā)票、會計檔案等管理制度 。 公司的財務(wù)制度應(yīng)報公司董事會批準(zhǔn)。 （三） 財務(wù)工作要求： 公司財務(wù)部按財政部規(guī)定的格式、內(nèi)容和時限，定期向主管財稅機關(guān)報送財務(wù)會計帳表、年度報表應(yīng)附有中國注冊會計師的審計報告。 公司財務(wù)部應(yīng)于每月七日前向公司領(lǐng)導(dǎo)報送財務(wù)報表。 公司應(yīng)于每月二十五日向公司董事會報送月度“收支計劃表”，“資金支付預(yù)算表”，待公司董事長批準(zhǔn)后按批準(zhǔn)額執(zhí)行。 公司財務(wù)部應(yīng)按國家的財務(wù)會計制度設(shè)置帳戶；應(yīng)定期核對帳戶，定期財產(chǎn)清查，保證帳實相符；應(yīng)規(guī)范本公司的會計核算和財務(wù)行為保證各種報表數(shù)據(jù)的正確性、真實性、完整性和及時性。 資金管 理及成本、費用管理 一、 資金管理 （一） 公司用款按用款計劃撥付。經(jīng)公司董事會同意使用所收的售樓款，帳務(wù)處理上仍計作撥付。售樓款未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)部的退款。 （二） 非計劃用款要專門向公司領(lǐng)導(dǎo)請示報告。 （三） 公司接到董事長簽字之調(diào)配資金通知，應(yīng)立即照辦，不得延誤。 （四） 公司將非公司業(yè)務(wù)之用的資金調(diào)出公司系統(tǒng)，應(yīng)由董事會研究決定董事長書面批準(zhǔn)。如系口頭通知，需補辦書面批準(zhǔn)手續(xù)。非經(jīng)董事長批準(zhǔn)將資金調(diào)出系統(tǒng)，有關(guān)人員以嚴(yán)重過失論處。 （五） 各幣種之間的兌換一律經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。不得私自進(jìn)行外匯買賣業(yè)務(wù)。 （六） 公司要積極籌措、運用和管理好各類資金，保證 工程項目的需要。 二、 成本、費用管理 （一） 公司的工程項目款項的支付一律實行申請、審批手續(xù)，公司財務(wù)部對經(jīng)董事長批準(zhǔn)支付的款項及總經(jīng)理簽字的預(yù)算內(nèi)的申請付款款項，辦理付款手續(xù)，對未經(jīng)申報及申報后未經(jīng)批準(zhǔn)的款項，即不符合財務(wù)手續(xù)的款項，財務(wù)部有權(quán)拒付。 （二） 嚴(yán)格進(jìn)行工程成本和管理費用的管理和控制。從材料設(shè)備采購、日常開支到工程預(yù)算，應(yīng)進(jìn)行全過程管理和控制，努力降低工程造價。不得超標(biāo)準(zhǔn)支付工程款項。 （三） 財務(wù)部在工程付款記賬方面按部童工或單位、按不同承包單位， 分別設(shè)置預(yù)付款和應(yīng)付帳款明細(xì)賬。預(yù)付帳款用于歸集我公司對各供貨商及承包 單位的預(yù)付購貨款和預(yù)付工程款的詳細(xì)記錄，應(yīng)付帳款反映我公司對供貨單位及承包單位所欠債務(wù)的詳細(xì)記錄。在合同最后一次付款時經(jīng)管部必須和財務(wù)部對帳，經(jīng)財務(wù)部確認(rèn)實際付款情況后，方可付款。 （四） 公司的管理費用，包括：辦公費、業(yè)務(wù)費、工資、房租等，采取在經(jīng)董事會批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)，按實報銷的形式，由總經(jīng)理批準(zhǔn)、財務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行，公司財務(wù)部控制使用，不得隨意突破限額。凡屬國家規(guī)定應(yīng)于支付的費用如：稅務(wù)、財政、會計常年咨詢費按實列支、會議等在發(fā)生實單獨申報預(yù)算交董事會批準(zhǔn)。 （五） 購入的低值易耗品，一次性攤?cè)胭M用后，應(yīng)有辦公室相應(yīng)建立實物 臺帳。 （六） 重視固定資產(chǎn)的管理，所有固定資產(chǎn)由辦公室登記造冊，專人管理和使用，每年清核一次。督促員工做好日常維修保養(yǎng)工作，節(jié)約修理費用，防止毀損和盤虧。 （七） 對外簽訂材料、設(shè)備、工程承包、勞務(wù)等方面合同應(yīng)嚴(yán)格按照公司經(jīng)濟管理工作實施辦法執(zhí)行。 第 三 章 成本管理制度 一、 了加強公司的成本管理，降低消耗，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，根據(jù)《公司財務(wù)管理制度》的有關(guān)規(guī)定制定本辦法。 二、 成本管理的基本