【文章內(nèi)容簡介】 有效性等予以確定。（）正確錯誤恭喜，您答對了！正確答案：A【11】 運行缺陷是當(dāng)內(nèi)部控制沒有按設(shè)計運行，或者當(dāng)執(zhí)行內(nèi)部控制的相關(guān)人員缺乏必要的授權(quán)或不具備實施有效控制的資格時，所產(chǎn)生的缺陷。（）正確錯誤對不起，您答錯了！正確答案：A【12】 單位內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)當(dāng)發(fā)揮對單位業(yè)務(wù)活動和內(nèi)部控制活動監(jiān)督與監(jiān)控的作用，內(nèi)部監(jiān)控是對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評估的過程，并通過內(nèi)部審計來實現(xiàn)。（）正確錯誤恭喜，您答對了！正確答案：A 【13】 單位外部監(jiān)督除了通過間接的執(zhí)行監(jiān)督業(yè)務(wù)來促進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)，還能通過對內(nèi)部控制的監(jiān)督促進(jìn)內(nèi)部控制的完善，內(nèi)部監(jiān)督更具有基礎(chǔ)性和根本性。（）正確錯誤恭喜，您答對了！正確答案：B【1】 下列有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督程序的說法，錯誤的是（）。A． 了解單位的內(nèi)部控制情況，并做出相應(yīng)的記錄是內(nèi)部監(jiān)督的第一步 B． 了解單位性質(zhì)及內(nèi)部環(huán)境，并做出相應(yīng)的記錄是內(nèi)部監(jiān)督的第一步 C． 初步評價單位內(nèi)部控制的健全性是內(nèi)部監(jiān)督的第二步D． 實施單位層級和業(yè)務(wù)層級缺陷的具體評價，證實有關(guān)內(nèi)部控制的設(shè)計和執(zhí)行的效果，基本掌握單位內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，定性和定量評估單位的各種風(fēng)險是內(nèi)部監(jiān)督的第三步對不起，您答錯了！正確答案：B【2】 下列有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督范圍的說法，錯誤的是（）。A． 內(nèi)部控制監(jiān)督檢查應(yīng)涵蓋預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整和決算等管理情況B． 內(nèi)部控制監(jiān)督檢查應(yīng)涵蓋國庫集中收付、財政和預(yù)算單位賬戶管理、政府采購監(jiān)督管理等情況C． 內(nèi)部控制監(jiān)督檢查不應(yīng)涵蓋行政事業(yè)單位及企業(yè)國有資產(chǎn)和財務(wù)管理情況 D． 內(nèi)部控制監(jiān)督檢查應(yīng)涵蓋稅收減免等稅政管理情況 恭喜，您答對了！正確答案：C【3】 下列有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的說法錯誤的是（）。A． 單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位實際情況確定內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法、范圍和頻率B． 了解單位的內(nèi)部控制情況，并做出相應(yīng)的記錄的主要目的是通過一定手段，了解被審計單位已經(jīng)建立的內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的情況，并做出記錄、描述 C． 內(nèi)部審計部門在內(nèi)部監(jiān)督中起著關(guān)鍵性的作用D． 內(nèi)部監(jiān)督范圍不涵蓋政府非稅收入管理、政府性基金管理、財政票據(jù)管理、彩票管理情況對不起，您答錯了！正確答案：D 【4】 下列不屬于內(nèi)部控制監(jiān)督檢查方法的是（）。A． 日常監(jiān)督 B． 自查C． 定期或不定期檢查 D． 重點檢查恭喜，您答對了！正確答案：C 【5】 下列不屬于內(nèi)部監(jiān)督檢查評價的重點內(nèi)容的是（）。A． 內(nèi)部控制制度建設(shè)、工作人員崗位勝任能力 B． 風(fēng)險識別與應(yīng)對、授權(quán)批準(zhǔn)C． 工作督導(dǎo)以及信息準(zhǔn)確性與溝通有效性 D． 資料保存以及資金管理 恭喜，您答對了！正確答案：D 【6】 下列有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督的頻率的說法，錯誤的是（）。A． 單位內(nèi)部監(jiān)督檢查工作分定期和不定期兩種形式B． 單位應(yīng)在每年度結(jié)束后90天內(nèi)對公司單位的內(nèi)部控制進(jìn)行一次持續(xù)性監(jiān)督檢查 C． 單位應(yīng)視情況不定期地對單位的內(nèi)部控制開展各項專項檢查、抽查等監(jiān)督工作D． 在進(jìn)行年度內(nèi)部控制監(jiān)督檢查前，應(yīng)當(dāng)研究制定內(nèi)部控制監(jiān)督檢查檢查工作計劃和重點，并提交單位負(fù)責(zé)人審核，在審核通過后實施 恭喜，您答對了！正確答案：B 【7】 在現(xiàn)場調(diào)研與風(fēng)險評估階段，不需要重點評估以下哪個方面（）。A． 估各項內(nèi)控制度設(shè)計是否合理 B． 評估現(xiàn)有制度是否存在缺失 C． 評估各項內(nèi)控制度執(zhí)行是否有效D． 評估各項內(nèi)控制度與實際業(yè)務(wù)流程是否符合 對不起，您答錯了！正確答案：B 【8】 按照內(nèi)部控制缺陷的來源，內(nèi)部控制缺陷分為（）。A． 設(shè)計缺陷 B． 執(zhí)行缺陷 C． 管理缺陷 D． 監(jiān)督缺陷對不起，您答錯了！正確答案：A,B 【9】 單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險評價結(jié)果，形成報告并報送單位領(lǐng)導(dǎo)，同時制定風(fēng)險應(yīng)對策略，制定相應(yīng)的控制措施。（）正確錯誤恭喜，您答對了！正確答案：A 【10】 對單位內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督檢查時，應(yīng)當(dāng)對單位內(nèi)部控制的建立和實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，防范管理風(fēng)險，促進(jìn)完善單位內(nèi)部控制。（）正確錯誤恭喜，您答對了！正確答案：A 【11】 崗位職責(zé)分離、查驗與核對是內(nèi)部監(jiān)督檢查評價的重點內(nèi)容之一。（）正確錯誤對不起，您答錯了！正確答案：A 【12】 為了保證內(nèi)部監(jiān)督的獨立性和有效性，單位應(yīng)該按照明確具體且操作性強(qiáng)的程序?qū)嵭斜O(jiān)督，同時也要根據(jù)單位自身的性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理模式和實際風(fēng)險水平確定內(nèi)部監(jiān)督的范圍和頻率。（）正確錯誤對不起，您答錯了！正確答案：A【1】 下列說法不正確的是（）。A． 內(nèi)部控制自我評價機(jī)構(gòu)必須具備獨立性B． 內(nèi)部控制自我評價機(jī)構(gòu)必須具備專業(yè)勝任能力 C． 內(nèi)部控制自我評價機(jī)構(gòu)必須具備職業(yè)道德素質(zhì) D． 內(nèi)部控制自我評價機(jī)構(gòu)必須具備保密性對不起，您答錯了！正確答案：D 【2】 下列有關(guān)內(nèi)部控制自我評價的說法，不正確的是（）。A． 單位應(yīng)定期或不定期由相對獨立的人員對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價B． 內(nèi)部控制自我評價工作的實施主體一般為單位專門的內(nèi)部控制自我評價機(jī)構(gòu)或?qū)Ｈ?C． 內(nèi)部控制自我評價機(jī)構(gòu)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)班子授權(quán)承擔(dān)內(nèi)部控制自我評價的具體組織實施任務(wù)，擬訂合理評價工作方案并認(rèn)真組織實施D． 內(nèi)部控制自我評價機(jī)構(gòu)必須能夠得到行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)班子等單位各級領(lǐng)導(dǎo)和工作人員的支持對不起，您答錯了！正確答案：A 【3】 評價內(nèi)部控制的設(shè)計是否與行政事業(yè)單位自身的機(jī)構(gòu)屬性、復(fù)雜程度以及風(fēng)險管理的要求相匹配，這屬于評價內(nèi)部控制設(shè)計的（）。A． 合法性 B． 全面性 C． 適當(dāng)性 D． 適應(yīng)性對不起，您答錯了！正確答案：C【4】 下列不屬于內(nèi)部控制自我評價內(nèi)容的是（）。A． 預(yù)算控制、收支控制 B． 政府預(yù)算控制C． 資產(chǎn)控制、合同控制 D． 建設(shè)項目控制對不起，您答錯了！正確答案：B 【5】 內(nèi)部控制自我評價的核心任務(wù)是（）。A． 內(nèi)部控制風(fēng)險評估 B． 內(nèi)部控制監(jiān)督C． 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定以及整改 D． 內(nèi)部控制審計對不起，您答錯了！正確答案：C 【6】 下列有關(guān)內(nèi)部控制自我評價的說法，不正確的是（）。A． 內(nèi)部控制自我評價是對內(nèi)部控制的完整性發(fā)表意見B． 內(nèi)部控制自我評價是優(yōu)化內(nèi)部控制制度自我監(jiān)督機(jī)制的一項重要制度安排 C． 內(nèi)部控制自我評價是內(nèi)部控制系統(tǒng)的有機(jī)組成部分D． 內(nèi)部控制自我評價與內(nèi)部控制的建立與實施構(gòu)成了一個動態(tài)的有機(jī)循環(huán) 對不起，您答錯了！正確答案：A 【7】 內(nèi)部控制自我評價工作的實施主體一般為（）。A． 行政事業(yè)單位內(nèi)部審計機(jī)構(gòu) B． 監(jiān)事會C． 董事會審計委員會D． 專門的內(nèi)部控制自我評價機(jī)構(gòu) 對不起，您答錯了！正確答案：A,D 【8】 內(nèi)部控制自我評價機(jī)構(gòu)必須具備哪些設(shè)置條件（）。A． 獨立性B． 專業(yè)勝任能力C． 其他職能機(jī)構(gòu)與其保持協(xié)調(diào)一致 D． 職業(yè)道德素質(zhì)恭喜，您答對了！正確答案：A,B,C,D 【9】 從哪些方面評價行政事業(yè)單位內(nèi)部控制設(shè)計的有效性（）。A． 內(nèi)部控制的設(shè)計的合法性 B． 內(nèi)部控制的設(shè)計適應(yīng)性 C． 內(nèi)部控制的設(shè)計適當(dāng)性 D． 內(nèi)部控制的設(shè)計全面性恭喜，您答對了！正確答案：A,B,C,D 【10】 對內(nèi)部監(jiān)督制度的評價有哪些方面（）。A． 持續(xù)性監(jiān)督檢查評價 B． 專項監(jiān)督檢查評價 C． 獨立性監(jiān)督檢查評價D． 反腐機(jī)制健全性監(jiān)督檢查評價 對不起，您答錯了！正確答案：A,B【11】 內(nèi)部控制自我評價階段流程有哪些（）。A． 了解被評價單位基本情況 B． 組成評價工作組 C． 開展現(xiàn)場檢查測試D． 確定檢查評價范圍和重點對不起，您答錯了！正確答案：A,C,D【12】 內(nèi)部控制自我評價方法有哪些（）。A． 個別訪談法 B． 調(diào)查問卷法 C． 比較分析法 D． 穿行測試法恭喜，您答對了！正確答案：A,B,C,D【13】 單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)指定專門部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)對單位內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價并出具單位內(nèi)部控制自我評價報告。（）正確錯誤恭喜，您答對了！正確答案：A【14】 內(nèi)部控制自我評價機(jī)構(gòu)必須與行政事業(yè)單位其他職能機(jī)構(gòu)就監(jiān)督與評價內(nèi)部控制系統(tǒng)方面保持協(xié)調(diào)一致。（）正確錯誤對不起，您答錯了！正確答案：A 【15】 內(nèi)部控制的設(shè)計適應(yīng)性，即內(nèi)部控制的設(shè)計是否具有機(jī)構(gòu)適應(yīng)性，能夠依外部環(huán)境和自身條件的變化適時地調(diào)整關(guān)鍵控制點和控制措施。（）正確錯誤恭喜，您答對了！正確答案：A 【16】 單位業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制設(shè)計的動態(tài)調(diào)整性和內(nèi)部控制執(zhí)行的有效性應(yīng)成為內(nèi)部控制自我評價的重點。（）正確錯誤對不起，您答錯了！正確答案：A【1】 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的直接外部管理者是（）。A． 各級財政部門 B． 各級稅務(wù)部門 C． 各級行政部門 D． 國家審計機(jī)關(guān)對不起，您答錯了！正確答案：A 【2】 下列不屬于控制活動的是（）。A． 職責(zé)劃分 B． 評估C． 計算和會計D． 監(jiān)督及管理控制恭喜，您答對了！正確答案：B 【3】 下列有關(guān)審計機(jī)關(guān)審計控制的說法不正確的是（）。A． 被審計單位規(guī)模較小、業(yè)務(wù)比較簡單的，審計人員可以對審計事項直接進(jìn)行實質(zhì)性審查B． 若單位某項內(nèi)部控制設(shè)計合理且預(yù)期運行有效，能夠防止重要問題的發(fā)生，審計人員不用測試相關(guān)內(nèi)部控制的有效性C． 審計人員應(yīng)當(dāng)通過測試被審計單位內(nèi)部控制設(shè)計和運行的有效性，揭示單位存在的內(nèi)部控制的缺陷，對識別的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行評價D． 采取跟蹤審計方式實施審計的，審計組在跟蹤審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)以審計機(jī)關(guān)的名義及時向被審計單位通報，并要求其整改 對不起，您答錯了！正確答案：B 【4】 下列不屬于審計機(jī)關(guān)調(diào)查了解被審計單位相關(guān)內(nèi)部控制及其執(zhí)行情況的途徑的是（）。A． 風(fēng)險評估 B． 控制活動 C． 信息與溝通 D． 財務(wù)報表恭喜，您答對了！正確答案：D 【5】 下列選項中，審計人員應(yīng)當(dāng)測試相關(guān)內(nèi)部控制有效性的情形是（）。A． 某項內(nèi)部控制設(shè)計合理且預(yù)期運行無效，不能夠防止重要問題的發(fā)生 B． 實施實質(zhì)性審查足以為發(fā)現(xiàn)重要問題提供適當(dāng)、充分的審計證據(jù) C． 僅實施實質(zhì)性審查不足以為發(fā)現(xiàn)重要問題提供適當(dāng)、充分的審計證據(jù) D． 被審計單位規(guī)模較小、業(yè)務(wù)比較簡單 對不起，您答錯了！正確答案：C 【6】 下列有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督的比較，說法正確的是（）。A． 內(nèi)部監(jiān)督比外部監(jiān)督更具有強(qiáng)制力 B． 外部監(jiān)督比內(nèi)部監(jiān)督更具宏觀性 C． 內(nèi)部監(jiān)督比外部監(jiān)督更具宏觀性 D． 內(nèi)部監(jiān)督比外部監(jiān)督更重要 對不起，您答錯了！正確答案：B 【7】 實地查驗法主要針對（）控制，它通過使用統(tǒng)一的測試工作表，與實際的業(yè)務(wù)、財務(wù)單證進(jìn)行核對的方法進(jìn)行控制測試。A． 組織層面 B． 事業(yè)部層面 C． 單位層面 D． 業(yè)務(wù)層面對不起，您答錯了！正確答案：D【8】 行政事業(yè)單位也可以委托專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)實施內(nèi)部控制自我評價，但中介機(jī)構(gòu)受托為行政事業(yè)單位實施內(nèi)部控制自我評價是一種非保證服務(wù)，內(nèi)部控制自我評價報告的責(zé)任應(yīng)由（）承擔(dān)。A． 審計部門B． 會計部門 C． 董事會D． 行政事業(yè)單位自身對不起，您答錯了！正確答案：D【9】 在現(xiàn)場調(diào)研與風(fēng)險評估階段，需要重點評估以下哪幾個方面（）。A． 估各項內(nèi)控制度設(shè)計是否合理 B． 評估現(xiàn)有制度是否存在缺失 C． 評估各項內(nèi)控制度執(zhí)行是否有效D． 評估各項內(nèi)控制度與實際業(yè)務(wù)流程是否符合 對不起，您答錯了！正確答案：A,C,D 【10】 國務(wù)院財政部門及其派出機(jī)構(gòu)和縣級以上地方各級人民政府財政部門應(yīng)當(dāng)對單位內(nèi)部控制的建立和實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，有針對性地提出檢查意見和建議，并督促單位進(jìn)行整改。（）正確錯誤對不起，您答錯了！正確答案：A 【11】 在行政事業(yè)單位內(nèi)部控制外部監(jiān)督體系中，財政部門的監(jiān)督作用貫穿了外部監(jiān)督過程 的始終，尤其在事前監(jiān)督和事后監(jiān)督環(huán)節(jié)扮演著重要的角色。（）正確錯誤恭喜，您答對了！正確答案：A 【12】 審計人員決定不依賴某項內(nèi)部控制的，可以對審計事項直接進(jìn)行實質(zhì)性審查。（）正確錯誤對不起，您答錯了！正確答案：A 【13】 內(nèi)部審計部門可以不獨立于外部監(jiān)督。（）正確錯誤恭喜，您答對了！正確答案：B第二篇：會計網(wǎng)絡(luò)大學(xué)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制自測題庫1《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》（試行），開始在全國范圍內(nèi)正式實施的日期為（）。A． 2014年1月1日 B． 2013年1月1日 C． 2013年12月1日D． 2014年3月1日關(guān)于《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》及我國現(xiàn)狀，下列說法錯誤的是（）。A． 根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)范 B． 目前我國行政事業(yè)單位的內(nèi)部管理水平普遍不高C． 實施內(nèi)控制度是對單位各項管理制度的整合，能夠徹底規(guī)避腐敗 D． 實踐證明內(nèi)控制度是防腐制度的重要組成部分行政事業(yè)單位與企業(yè)的根本區(qū)別就是設(shè)立和運營目的不同，這反映在行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標(biāo)就是要（）。A． 有效防范舞弊和預(yù)防腐敗 B． 資產(chǎn)安全和使用有效C． 合理保證單位財務(wù)信息真實完整 D． 提高單位行政公共服務(wù)的效率和效果內(nèi)部控制要素是行政事業(yè)單位建立和實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)?？傮w上來說，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制要素包括（）。A． 內(nèi)部環(huán)境 B． 風(fēng)險評估 C． 控制活動 D． 信息與溝通 E． 內(nèi)部監(jiān)督行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的制定依據(jù)了下列哪些法律法規(guī)（）。A． 《中華人民共和國會計法》 B． 《中華人民共和國預(yù)算法》 C． 《中華人民共和國政府采購法》 D． 《中華人民共和國招投標(biāo)法》 E． 《中華人民共和國公司法》行政事業(yè)單位面臨的宏觀層面主要指（）。A． 在組織機(jī)構(gòu)層級濫用職權(quán)的風(fēng)險 B． 資金使用效率低下的風(fēng)險 C． 業(yè)務(wù)活動和業(yè)務(wù)流程方面的風(fēng)險 D． 資源配置不合理的風(fēng)險 E． 道德尋租風(fēng)險建立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的目的主要包括（）。A． 節(jié)約行政事業(yè)單位的運行成本B． 進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位的內(nèi)部管理水平C． 規(guī)范行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制 D． 加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè) E． 簡化行政事業(yè)單位的辦事程序與流程制定《規(guī)范》就是從國家層面要求行政事業(yè)單位必須建立