外貿(mào)退稅基本流程(編輯修改稿)
2025-10-14 00:16 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 端口未全部開(kāi)放，請(qǐng)企業(yè)聯(lián)系自己的技術(shù)人員，將可能牽涉到的路由器、代理服務(wù)器、防火墻等網(wǎng)絡(luò)設(shè)備上的7001和7002兩個(gè)端口開(kāi)放，否則無(wú)法正常使用本系統(tǒng)。第二篇：外貿(mào)退稅基本流程外貿(mào)退稅基本流程外貿(mào)企業(yè)在有第一次出口業(yè)務(wù)以后，拿著合同或者報(bào)關(guān)單及相關(guān)資料到主管?chē)?guó)稅局進(jìn)行退稅認(rèn)定，國(guó)稅局調(diào)整企業(yè)到退稅科，委派專(zhuān)管員。退稅申報(bào)前需要收集或者取得的相關(guān)資料： 1，出口發(fā)票（純英文）報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)報(bào)關(guān)單核銷(xiāo)聯(lián)（首先到外管局核銷(xiāo)，現(xiàn)在大部分地區(qū)不用提供紙質(zhì)核銷(xiāo)單到國(guó)稅局）增值稅發(fā)票（進(jìn)貨發(fā)票）退稅前信息處理：1，核銷(xiāo)以后，核銷(xiāo)單信息由外管局傳到國(guó)稅局（57天）2，報(bào)關(guān)單回來(lái)以后企業(yè)到電子口岸交單，數(shù)據(jù)傳到國(guó)稅局（36天）3，增值稅發(fā)票必須通過(guò)認(rèn)證4，出口發(fā)票（有的地方要到國(guó)稅局購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)門(mén)的出口發(fā)票填寫(xiě)，大部分地區(qū)可以自制發(fā)票）退稅申報(bào)系統(tǒng)正式操作之前的工作1，下載最新的稅率庫(kù)導(dǎo)入2，下載最新增值稅發(fā)票認(rèn)證信息（在國(guó)稅局出口退稅平臺(tái)上面下載，有的地區(qū)沒(méi)有開(kāi)通，那么就自己手動(dòng)錄入增值稅發(fā)票信息）3，進(jìn)入系統(tǒng)的時(shí)間一定是你申報(bào)所屬期（出口月份）出口退稅具體操作步驟：1，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集（包括出口明細(xì)申報(bào)錄入和進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)錄入）關(guān)鍵問(wèn)題：（1）關(guān)聯(lián)號(hào)極其重要（不是如何設(shè)置，而是關(guān)聯(lián)號(hào)是一張報(bào)關(guān)單，一張出口發(fā)票，可能是多張?jiān)鲋刀惏l(fā)票的集合）（2）關(guān)單上有兩種以上的商品（不管是不是同一種商品），在錄入報(bào)關(guān)單號(hào)碼時(shí)候后面加上001，002，003??（3）一張發(fā)票對(duì)應(yīng)兩張以上報(bào)關(guān)單情況，要開(kāi)進(jìn)貨分批單2，數(shù)據(jù)加工處理（1）審核認(rèn)可全部數(shù)據(jù)（否則預(yù)審報(bào)無(wú)數(shù)據(jù)）（2）進(jìn)貨數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查（出現(xiàn)E就證明數(shù)量有錯(cuò)誤）（3）換匯成本檢查（出現(xiàn)問(wèn)題要寫(xiě)情況說(shuō)明）（4）預(yù)審報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查3，形成預(yù)審報(bào)數(shù)據(jù)（有的地方是形成電子數(shù)據(jù)到國(guó)稅局窗口，部分地區(qū)是網(wǎng)上預(yù)審報(bào)）4，預(yù)審反饋信息讀入和處理注意：（1）進(jìn)貨發(fā)票非交叉稽核，出口國(guó)家是國(guó)內(nèi)，這樣的數(shù)據(jù)可以忽略（2）報(bào)關(guān)單和核銷(xiāo)單沒(méi)有信息，如果檢查沒(méi)錯(cuò)就是數(shù)據(jù)傳輸沒(méi)有到國(guó)稅局，可以忽略（3）換匯成本問(wèn)題，要根據(jù)情況寫(xiě)說(shuō)明5，形成正式申報(bào)數(shù)據(jù)（1）打印出口明細(xì)和進(jìn)貨明細(xì)（各一份）（2）形成匯總表及打?。ㄈ荩?）打印回執(zhí)單（二份，大連地區(qū)要求）6，形成電子數(shù)據(jù)7，到國(guó)稅局正式申報(bào)注意：裝訂順序：回執(zhí)單（如果有），匯總表，出口明細(xì)，進(jìn)貨明細(xì)，進(jìn)貨發(fā)票，報(bào)關(guān)單，出口發(fā)票另外：2張匯總表夾在里面可能不同地區(qū)國(guó)稅局要求有所區(qū)別，但是數(shù)據(jù)錄入一定仔細(xì)并隨時(shí)對(duì)照二）進(jìn)料加工每月5號(hào)做進(jìn)料加工免稅證明具體明明細(xì)如下：進(jìn)料加工進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)明細(xì)表進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明（手寫(xiě)3份）進(jìn)口報(bào)關(guān)單復(fù)印件進(jìn)口手冊(cè)及新增手冊(cè)帳頁(yè)打印每月15號(hào)出口退稅申報(bào)裝訂資料出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表（打印2份，如果有退稅打印3份）出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表附表（上同）出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期單證收齊）簽字后的手寫(xiě)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明發(fā)票，核銷(xiāo)單，報(bào)關(guān)單3單收齊單證（只在有單證收齊時(shí)候）增值稅納稅申報(bào)表增值稅納稅申報(bào)表（表二）出口貨物備案單證目錄（打印其他申報(bào)報(bào)表里面打?。┎僮鞑襟E有進(jìn)料加工先做進(jìn)料加工如有新手冊(cè)，先基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集進(jìn)料加工手冊(cè)錄入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入申報(bào)數(shù)據(jù)處理模擬出具進(jìn)料加工免稅證明生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)，打印如上所需表格送國(guó)稅局做出口錄入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入如有單證收齊 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集收齊出口單據(jù)明細(xì)錄入 選擇點(diǎn)批量接單入除金額以外錯(cuò)誤在接單后進(jìn)行修改在免抵退稅申報(bào)生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)預(yù)審，審核通過(guò)接受數(shù)據(jù)，反饋信息處理信息讀入，信息處理，信息查詢(xún)疑點(diǎn)，通過(guò)后做匯總?cè)缦拢夯A(chǔ)數(shù)據(jù)采集增值稅表項(xiàng)目錄入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集免抵退申報(bào)匯總表錄入 直接點(diǎn)增加然后回車(chē)保存自動(dòng)生成匯總表和匯總表附表基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況出口貨物備案單證目錄錄入 直接點(diǎn)生成備案期限些月末或者申報(bào)前免抵退稅申報(bào)生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)打印所需表格，按照上面所說(shuō)裝訂順序裝訂，考U盤(pán)一起申報(bào)，裝訂冊(cè)1份，U盤(pán)，單獨(dú)匯總表，匯總表附表，明細(xì)表（出口貨物，單證收齊）打印報(bào)表在免抵退稅申報(bào)打印申報(bào)表里面，入選EXCEL可直接生成A4表格，初次打印調(diào)整格式距離。注意：報(bào)關(guān)單要FOB價(jià)格，如果價(jià)格之前錄入錯(cuò)誤要在當(dāng)月沖減如下操作：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集生成出口貨物沖減明細(xì)，選擇點(diǎn)沖減出口，然后在出口明細(xì)里面做一筆正數(shù)的正確的。如果有退運(yùn)的，要去國(guó)稅申報(bào)退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明申請(qǐng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集免抵退稅單證申報(bào)錄入退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明申請(qǐng)錄入要注意如果是全部退運(yùn)填到退稅計(jì)稅金額，如果是部分退運(yùn)全部填寫(xiě)免抵退稅申報(bào)設(shè)置單
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