【文章內(nèi)容簡介】 的等待信息齊全等等。如果沒有影響正式申報的問題，就可以進行下一步，確認正式申報數(shù)據(jù)了。第九步：確認正式申報數(shù)據(jù)選擇“預(yù)審反饋處理/確認正式申報數(shù)據(jù)”，第十步：生成正式申報數(shù)據(jù)打印進貨明細表：選擇“退稅正式申報/查詢本次申報數(shù)據(jù)/進貨明細申報數(shù)據(jù)查詢”，點擊“擴展功能”，選擇“打印到EXCEL”，點擊“打印”，份數(shù)為“2”打印出口明細表：選擇“退稅正式申報/查詢本次申報數(shù)據(jù)/出口明細申報數(shù)據(jù)查詢”，點擊“擴展功能”，選擇“打印到EXCEL”，點擊“打印”，份數(shù)為“2”注：如果選擇“打印到EXCEL”，則生成的報表為A4紙大小如果選擇“打印報表”，則生成的報表為B4或A3紙型大小打印匯總表：選擇“退稅正式申報/查詢本次申報數(shù)據(jù)/退稅匯總申報表錄入”，點擊“增加”，申報年月為“200508”，批次為“01”，以下內(nèi)容自動生成，點擊“保存”。點擊“打印報表”按鈕，選擇“打印到EXCEL”，點擊“打印”，份 9 數(shù)為“4”，紙型為A4大小生成正式申報軟盤：選擇“退稅正式申報/生成退稅申報軟盤”，彈出“退稅申報軟盤”對話框，選擇申報路徑為“本地申報”，路徑為“A”生成申報軟盤共6個文件：、、。企業(yè)執(zhí)行“退稅正式申報軟盤”功能后，申報數(shù)據(jù)由本次申報轉(zhuǎn)為已申報狀態(tài)，轉(zhuǎn)入申報系統(tǒng)歷史數(shù)據(jù)庫。第十步：正式申報申報資料：裝訂報表封皮(1份)出口退稅匯總申報表(3份，其中1份裝訂)進貨明細申報表(1份)出口明細申報表(1份)增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))或分批單出口報關(guān)單核銷單(2004年6月1日以后成立的新企業(yè)要求)其它資料如：代理出口證明等正式申報軟盤前4項要求加蓋企業(yè)公章關(guān)于反饋信息處理（一）預(yù)審核反饋信息處理目前的計算機審核程序?qū)C審錯誤主要分為3個級別，即：“ ”、“W”、“E”。其性質(zhì)分別是“ ”：不影響基本審核標(biāo)志。表示可能有錯誤，審核后需對這部分疑點進行核實。“W”：警告標(biāo)志。表示存在著錯誤程度較輕的問題，對這部分疑點只能認真核實后才能辦理退稅?！癊”：錯誤標(biāo)志。表示存在著錯誤，對這部分疑點只有經(jīng)過認真核實，并進行調(diào)整后方可辦理退稅。出口企業(yè)根據(jù)不同性質(zhì)的錯誤，分析產(chǎn)生的原因，并采取相應(yīng)的方法予以調(diào)整。①數(shù)據(jù)無信息：包括海關(guān)數(shù)據(jù)中無此報關(guān)單號、外管局核銷數(shù)據(jù)中無此核銷單號、發(fā)票在總局發(fā)票信息中不存在等情況，出口企業(yè)須對錄入的單證號碼進行復(fù)核； ②海關(guān)數(shù)據(jù)曾被挑過：即海關(guān)數(shù)據(jù)曾被部門年月號挑過，出口企業(yè)須核實錄入的報關(guān)單號碼正確與否；③申報商品碼（前8位）與海關(guān)數(shù)據(jù)中的（）不等：即申報商品碼（）與海關(guān)數(shù)據(jù)中的（）不等；④申報出口數(shù)量超過海關(guān)數(shù)據(jù)：即出口企業(yè)申報出口數(shù)量超過海關(guān)報關(guān)單信息中的數(shù)量，出口企業(yè)應(yīng)重點核對關(guān)聯(lián)號是否重復(fù)以及錄入的數(shù)量是否有誤，尤其注意要區(qū)分第一、第二計量單位，；⑤換匯成本異常：即換匯成本高于合理上限或者低于合理下限（），出口企業(yè)可以重新計算關(guān)聯(lián)號內(nèi)的所有商品（而非單種商品）的換匯成本，如果整個關(guān)聯(lián)號計算在合理范圍內(nèi)，則企業(yè)可跳過該疑點提示。（二）已申報數(shù)據(jù)處理在“生成退稅申報軟盤”（即正式申報軟盤）后，本次申報數(shù)據(jù)將轉(zhuǎn)入“已申報數(shù)據(jù)”，如果此時發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)還需要修改，則須把此部分數(shù)據(jù)返回采集區(qū)，進行如下處理：執(zhí)行“審核反饋處理——已申報出口明細數(shù)據(jù)查詢”菜單項； 所以在進行數(shù)據(jù)撤返以前必須設(shè)置一定的條件（單個條件或者組合條件）對該部分數(shù)據(jù)進行篩選，以防將其他批次的申報數(shù)據(jù)同時撤返到采集區(qū)；完成數(shù)據(jù)篩選以后，在查詢界面按 鍵，進入 “設(shè)置已認可/取消已申報標(biāo)志”對話框，在此界面將退稅申報已申報數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為待申報，使本次申報數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)回至數(shù)據(jù)采集區(qū)。選擇“所有關(guān)聯(lián)號轉(zhuǎn)為待申報”項目，點擊“確定”鍵即可。涉稅證明（一）出口商品退運已補稅證明 出口企業(yè)將貨物報關(guān)實際離境出口后，因故發(fā)生退運情況，凡海關(guān)已簽發(fā)出口退稅報關(guān)單的，出口企業(yè)需出具主管其出口退稅的地（市）國家稅務(wù)局簽發(fā)的《出口商品退運已補稅證明》，海關(guān)方能辦理退運手續(xù)。出口貨物因故退運時，出口貨物發(fā)貨人應(yīng)先到外匯管理局辦理出口貨物出口收匯核銷單注銷手續(xù)。外匯管理局應(yīng)給出口貨物發(fā)貨人出具證明，出口貨物發(fā)貨人持證明和原海關(guān)出具的專為出口收匯核銷用的報關(guān)單向海關(guān)辦理退運貨物的報關(guān)手續(xù)。退運貨物如屬出口退稅貨物，出口貨物發(fā)貨人還應(yīng)向海關(guān)交驗審批出口退稅的退稅機關(guān)出具的未退稅或出口退稅款已收回的證明和原出口退稅專用報關(guān)單，憑以辦理退運手續(xù)。出口企業(yè)填寫或錄入《出口商品退運已補稅證明》后，需持以下資料申請辦理《出口商品退運已補稅證明》：（1）出口貨物報關(guān)單（出口退稅聯(lián)）；（2）出口收匯核銷單（出口退稅專用）或外管局出具的該票貨物已（未）收匯證明；（3）出口貨物外銷發(fā)票；（4）稅收通用繳款書（原件及復(fù)印件,已退稅須提供）。辦理該項證明時對已退稅款追繳入庫的出口貨物及未辦理稅款退稅的出口貨物，本崗位人員應(yīng)按出口退稅電子化管理辦法要求對出口企業(yè)填報或錄入的《出口商品退運已補稅證明》的相關(guān)內(nèi)容和數(shù)據(jù)錄入或讀入計算機，自動查找該報關(guān)單是否開出代理出口證明；是否辦理退稅；已辦理退稅的數(shù)量、計稅金額、稅額等情況。審核無誤后在證明上簽署意見并轉(zhuǎn)科長復(fù)審（報關(guān)單上注明退運數(shù)量，加蓋“已辦理退運證明章”），科長復(fù)審后，返還企業(yè)。如報關(guān)單無海關(guān)外部信息，屬于海關(guān)外部信息未到的，企業(yè)可正式行文，提出申請，予以辦理。屬于所屬期海關(guān)信息已到的，由企業(yè)先到調(diào)查部門開具海關(guān)核查函到海關(guān)核查，核查后，憑海關(guān)的出具的海關(guān)核對結(jié)果證明予以辦理。外管：報關(guān)單2聯(lián)，有退運記錄的，填核銷單注銷表退稅局：：退運已補稅證明，拷到A盤 如果是已經(jīng)退下稅來的，辦法不同上，需交回已退稅款（二）出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明外貿(mào)企業(yè)出口貨物必需單獨設(shè)帳核算購進金額和進項稅額，如購進的貨物當(dāng)時不能確定是用于出口或內(nèi)銷的，一律記入出口庫存帳，內(nèi)銷時必需從出口庫存帳轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存帳。征稅機 11 關(guān)可憑該批貨物的專用發(fā)票或退稅機關(guān)出具的證明辦理抵扣。出口企業(yè)填寫或錄入《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明》后，提出申請辦理《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明》的予以受理。本崗位人員接受出口企業(yè)提供辦理出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明的申請后，應(yīng)對審核無誤的證明分別按以下不同情況審核開具，并轉(zhuǎn)科長復(fù)審，復(fù)審后，返還企業(yè)。（1）如轉(zhuǎn)內(nèi)銷的出口貨物是國外退關(guān)退貨貨物，應(yīng)核查企業(yè)的《出口商品退運已補稅證明》，按照實際補稅情況出具證明。（2）如轉(zhuǎn)內(nèi)銷的出口貨物是已申報退稅的庫存出口貨物，應(yīng)根據(jù)出口退稅審核系統(tǒng)中該筆商品進項結(jié)余情況和企業(yè)申請的轉(zhuǎn)內(nèi)銷貨物的數(shù)量、金額等情況，經(jīng)調(diào)查部門調(diào)查后出具證明，同時將《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明》上的數(shù)據(jù)及時扣減出口退稅審核系統(tǒng)中相應(yīng)的進貨結(jié)余。（三）補辦報關(guān)單證明 出口企業(yè)遺失出口退稅報關(guān)單向海關(guān)申請補辦的，出口企業(yè)需在6個月內(nèi)向海關(guān)提出補辦申請，逾期海關(guān)不予受理。出口企業(yè)申請補辦需出具主管出口退稅的地（市）國家稅務(wù)局簽發(fā)的《關(guān)于申請出具（補辦報關(guān)單）證明的報告》（以下簡稱《補辦報關(guān)單證明》）。需要申請出具（補辦報關(guān)單）證明的出口企業(yè)應(yīng)填報或錄入《補辦報關(guān)單證明》后，持以下資料憑證方可受理申請辦理：（1）出口貨物報關(guān)單聯(lián)次未全丟失的，應(yīng)提供其他聯(lián)次的出口貨物報關(guān)單或復(fù)印件（如全部丟失的，可提供蓋有“復(fù)印件專章”的海關(guān)報關(guān)單復(fù)印件）；（2）出口發(fā)票；（3）征稅機關(guān)出具的該批貨物已征稅證明（生產(chǎn)企業(yè)用）；（4）退稅機關(guān)要求提供的其他資料。本崗位人員根據(jù)出口退稅電子化管理辦法的要求，對《補辦報送單證明》的有關(guān)信息錄入或讀入計算機進行對審，經(jīng)審核無誤后簽署意見轉(zhuǎn)科長復(fù)審，復(fù)審后，返還企業(yè)。計算機審核的基本內(nèi)容：（1）根據(jù)出口報關(guān)單號、企業(yè)代碼、出口數(shù)量、出口商品代碼、貿(mào)易性質(zhì)等，查找海關(guān)報關(guān)單信息中是否有此票報關(guān)單、報關(guān)單信息中有此票報關(guān)單，則計算機自動核實是否開出過代理證明、是否辦理過退運證明，若均無辦理則審核通過。（2）計算機審核查找到報關(guān)單沒有退運，若已開出代理證明，則自動提示已開出代理證明及其數(shù)量，若計量單位一致，計算機自動審核，報關(guān)單信息中出口數(shù)量是否大于已開出代理證數(shù)量，若大于則審核通過，小于則提示出應(yīng)核實相關(guān)數(shù)據(jù)；若計量單位不一致，則自動顯示出報關(guān)單信息中出口數(shù)量和已開出代理證明數(shù)量，人工判斷是否可以開具《補辦報關(guān)單證明》。（3）計算機審核查找到報關(guān)單沒有辦理過代理證明的，但已辦理退運證明的，則提示出已辦理退運數(shù)量，若計量單位一致，計算機自動審核報關(guān)單信息中出口數(shù)量是否大于退稅數(shù)量，若大于則審核通過，若小于則提示出應(yīng)核實相關(guān)數(shù)據(jù)，若計量單位不一致，則自動提示出已辦理退運數(shù)量、報關(guān)單信息中出口數(shù)量，人工判斷是否可以開具《補報關(guān)單證明》。（4）計算機審核查找到報關(guān)單，但已開具代理證明已辦理過退運，則自動顯示三個數(shù)量。若計量單位一致則自動審核是否可以開《補報關(guān)單證明》；若計量單位不一致，提示三個數(shù)量，人工判斷是否可以開具《補辦報關(guān)單證明》。12（5）如報關(guān)單無海關(guān)外部信息，由企業(yè)先到調(diào)查部門開具海關(guān)核查函到海關(guān)核查，核查后，憑海關(guān)的出具的海關(guān)核對結(jié)果證明予以辦理。（四）代理出口貨物證明 《代理出口貨物證明》由受托方開具并經(jīng)主管其退稅的稅務(wù)機關(guān)簽章后，由受托方交委托方。代理出口協(xié)議約定由受托方收匯核銷的，則必需在外匯管理局辦完外匯核銷手續(xù)后，方能簽發(fā)《代理出口貨物證明》，并在《代理出口貨物證明》上注明“收匯已核銷”字樣。出口企業(yè)辦理《代理出口貨物證明》應(yīng)持以下憑證資料：（1）代理出口協(xié)議；（2）代理出口貨物報關(guān)單；（3）如屬代理方結(jié)匯的，還需提供“出口收匯核銷單”；（4）委托方的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；（5）稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他資料。本崗位人員出具《代理出口貨物證明》時，應(yīng)先審核受托方是否具有代理出口資格，委托方是否為有進出口權(quán)的外貿(mào)公司或出口自產(chǎn)產(chǎn)品的生產(chǎn)企業(yè)。然后按照出口退稅電子化管理辦法要求，對出口企業(yè)填報的“代理出口貨物證明”進行信息對審，審核無誤后，簽署意見轉(zhuǎn)復(fù)審轉(zhuǎn)科長復(fù)審，復(fù)審后，返還企業(yè)。計算機審核的基本內(nèi)容：（1）未辦理退稅，計算機自動核實是否辦理過退運，若未辦理過《退運補稅證明》，自動審核是否已開具《代理出口貨物證明》，若沒有則審核通過。（2）計算機自動到海關(guān)報關(guān)單信息中查找報關(guān)單號，若找到此票報關(guān)單號，若未辦理退稅且沒有開具《代理出口貨物證明》，計算機自動核實是否辦理過《退運補稅證明》，企業(yè)辦理過此退運證明的則計算機顯示已辦理退運證明的數(shù)量以及原出口的數(shù)量，如計量單位一致，則原出口的數(shù)量與退運數(shù)量的差額小于本次開具代理出口證明數(shù)量則審核通過；如計量單位不一致則計算機顯示三個數(shù)量即報關(guān)單信息中出口數(shù)量，退運數(shù)量，本次開具代理證明數(shù)量由審核人來判斷。（3）計算機自動到海關(guān)報關(guān)