【文章內(nèi)容簡介】 般審計人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。雜費是指審計人員在異地市內(nèi)交通費、移動電話費等。為加強管理，節(jié)約費用，雜費在省分行制定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實行統(tǒng)一管理。既每月每人電話費(不含副科級以上干部)50元、交通費100元（含市區(qū)交通和家住縣里同志回家費用，憑正規(guī)票據(jù)報銷），電話費每月由各科造表，綜合科統(tǒng)一購買充值卡，各科科長負責(zé)發(fā)放；交通費必須有正規(guī)票據(jù)，由各科科長把關(guān)，交綜合科負責(zé)人審核后報主任審批。(3)到外省、外地市的檢查交通費補助按上級行審計通知要求執(zhí)行，如無具體要求，按每人每天補助20元標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。(4)凡因工作不深入、不細致，造成審計結(jié)果不完整、不清楚、認定不準(zhǔn)確，需返工或重新現(xiàn)場落實、補充調(diào)查等的一切費用自理。(5)占用休息時間屬份內(nèi)工作不補，由辦事處領(lǐng)導(dǎo)安排的加班和臨時性突擊工作原則上應(yīng)予調(diào)休（占用多少，調(diào)休多少），如因工作原因無法進行調(diào)休，每人每天補助加班費50元。凡報銷異地現(xiàn)場審計費用支出，一律由主辦科室按項目統(tǒng)一填制出差單并經(jīng)科長簽字，交綜合科負責(zé)人審核把關(guān)，辦事處主任簽批后方可列支報銷。報銷異地現(xiàn)場審計費用要求在審計結(jié)束后十五日內(nèi)報帳完畢。(6)司機出車補助比照市行標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。郵電費支出的管理。郵電費實行定額管理（綜合科傳真電話除外，但適當(dāng)控制話費支出），一般員工辦公電話統(tǒng)一使用插卡電話，按照每人每月20元發(fā)卡，超支不補；各科負責(zé)人辦公電話控制在150元以內(nèi)，超額費用自理。每月由綜合科負責(zé)公布各科負責(zé)人辦公電話費開支情況。印刷費支出的管理。各科如需印制業(yè)務(wù)有關(guān)憑證、賬表、賬冊、記錄、底稿、資料等時，由需求科室制定樣本，經(jīng)主任批準(zhǔn)或財務(wù)審查委員會審議同意后，由綜合科在指定印刷廠統(tǒng)一進行印制，統(tǒng)一轉(zhuǎn)帳結(jié)帳。水電費支出的管理。辦公用房的水電費據(jù)實列支。集體宿舍由居住人自行結(jié)算。勞動保護費支出的管理。按有關(guān)勞動保護規(guī)定，需發(fā)放勞動保護用品費時，由綜合科提出，經(jīng)主任辦公會研究決定，綜合科實行雙人購買，統(tǒng)一發(fā)放。車船使用費支出的管理(1)汽車油料按照財務(wù)審查委員會審議結(jié)果，在指定加油點統(tǒng)一購買，轉(zhuǎn)帳結(jié)算，綜合科負責(zé)管理。如車在外地確需加油，要先報知綜合科負責(zé)人后方可辦理，特殊情況，應(yīng)事后向綜合科負責(zé)人說明，并由乘車人簽字證明。派車下縣，司機應(yīng)加足燃料，一般不報銷市以下縣鄉(xiāng)加油站加油發(fā)票，特殊情況應(yīng)向綜合科負責(zé)人申報。實行油耗定額管理,各車輛根據(jù)車型核定百公里標(biāo)準(zhǔn)耗油，每月由綜合科負責(zé)公布一次行駛里程和用油情況，超過限量的油費，解釋不清的不予報銷。(2)經(jīng)批準(zhǔn)出車的過路過橋等費用據(jù)實列支。由綜合科設(shè)立《派車管理臺帳》（見附件），車輛離開本市區(qū)（包括下縣），依據(jù)派車單登記該臺帳，憑此臺帳記錄，司機按旬填制過路過橋費報銷清單，綜合科負責(zé)人依據(jù)《派車管理臺帳》審核簽字，報主任審批后方可報銷。(3)年檢費按年檢費用的合規(guī)合法發(fā)票據(jù)實列支。(4)不得列支因駕駛?cè)藛T違反交通規(guī)則的罰沒性支出。宣教費支出的管理。是用于職工學(xué)習(xí)而統(tǒng)一購買的書籍、資料等費用。經(jīng)辦事處主任同意，由綜合科負責(zé)購買。取暖降溫費支出的管理。按規(guī)定發(fā)給職工的取暖和防暑降溫補貼，以及辦公用房取暖降溫費支出。審計人員的取暖和防暑降溫補貼，按派駐行的補貼標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放；辦公用房取暖費、降溫費據(jù)實列支。電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費支出的管理。按照“公雜費支出及辦公用品等低值易耗品的管理”的規(guī)定實施。1小額修理費支出的管理。(1)汽車修理的管理：車輛需維修時，司機向綜合科提出申請同意，由司機和綜合科管理人根據(jù)所需維修的事項，到指定的維修點進行初檢，預(yù)算所需費用，然后填制《車輛維修審批單》（見附件七），按權(quán)限，提交主任或財務(wù)審查委員會審議，同意后到指定的維修點進行維修，維修一律實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，由綜合科辦理。車輛在執(zhí)行任務(wù)中出現(xiàn)突發(fā)性故障，在報告主任同意后，費用在xx元以下的，可就近及時修理，但須經(jīng)乘車人或二人以上簽字證明，按審批權(quán)限核報；費用在xx元以上4000元以下的，辦事處派人員現(xiàn)場監(jiān)督修理，并與司機及乘車人共同簽字，按審批權(quán)限核報，事后必須補填《車輛維修審批單》。超出4000元的，必須經(jīng)過財審會審議后，方可派人員現(xiàn)場監(jiān)督修理?！?1」 「 2」 「 3」 「 4」 (2)辦公設(shè)備的維修管理：辦公設(shè)備非人為的損壞需要維修時，由財產(chǎn)使用人提出申請，經(jīng)財產(chǎn)管理責(zé)任人（本科科長）簽字報綜合科審查，經(jīng)主任或財審會同意后，由綜合科安排實施，經(jīng)使用人驗收后辦理結(jié)算手續(xù)，由財產(chǎn)使用人、財產(chǎn)管理責(zé)任人、維修負責(zé)人共同簽字，按審批權(quán)限核報。(3)辦公場所的日常維修由綜合科負責(zé)。1業(yè)務(wù)招待費支出的管理。辦事處來客需招待時，綜合科負責(zé)人提出招待意見，報經(jīng)主任批準(zhǔn)后，由綜合科負責(zé)統(tǒng)一安排，到指定地點就餐、住宿，綜合科統(tǒng)一結(jié)算，當(dāng)月結(jié)清。嚴格業(yè)務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn)的管理，一般就餐標(biāo)準(zhǔn)每人每餐不超過50元（不含煙酒），特殊情況,經(jīng)主任同意后可提高接待標(biāo)準(zhǔn)。就餐煙酒自帶，嚴禁在酒店隨意拿煙酒，煙酒管理實行簽字領(lǐng)用制度,領(lǐng)用人簽字方可辦理。工作人員加班，確需用餐的，須經(jīng)主任批準(zhǔn)，由綜合科安排，一律在內(nèi)部食堂就餐，標(biāo)準(zhǔn)按照人均15元執(zhí)行。1其他費用支出管理。根據(jù)具體情況按審批權(quán)限執(zhí)行。1臨時借款管理。原則上不得借支公款，特殊情況因公事確需借支公款的，由借款人提出借款申請，寫明借款理由和數(shù)額，經(jīng)主任同意后，方可借支，并在公務(wù)處理后10日內(nèi)報帳歸還借款，否則下月起從借款人工資中扣除。第六條:固定資產(chǎn)管理綜合科負責(zé)對所配備的辦公設(shè)備、低值易耗品、固定資產(chǎn)等實物進行管理，分別按辦公室等逐項建立《財產(chǎn)器具管理臺帳》(見附件)，各有關(guān)責(zé)任人在財產(chǎn)器具管理臺帳上簽字以示負責(zé)。《財產(chǎn)器具管理臺帳》一式兩份，由綜合科及財產(chǎn)器具管理責(zé)任人各一份。辦公室財產(chǎn)、辦公機具不得隨意搬動或調(diào)整，需調(diào)整的由內(nèi)部統(tǒng)一安排?！敦敭a(chǎn)器具管理臺帳》每半年由綜合科財務(wù)管理人員和財產(chǎn)器具管理責(zé)任人核對一次，若有丟失、損壞，視其具體情況予以處理。各科室、辦公室的辦公設(shè)備、低值易耗品、固定資產(chǎn)等實物由各科負責(zé)人指定兼職人員管理，如管理人員工作調(diào)動，各科負責(zé)人應(yīng)及時指定人員接管，并由綜合科負責(zé)監(jiān)交。辦事處《財產(chǎn)器具管理臺帳》所列財產(chǎn)，未經(jīng)辦事處主任批準(zhǔn)，一律不準(zhǔn)外借。本辦法從xx年8月10日起正式執(zhí)行。第三篇：差旅費開支管理規(guī)定差旅費開支管理規(guī)定為規(guī)范中心差旅費管理，貫徹務(wù)實、節(jié)儉的精神，根據(jù)勝利油田分公司有關(guān)差旅費開支管理規(guī)定的要求，結(jié)合中心實際制定本規(guī)定。第一條 本規(guī)定所指差旅費包括住宿費、交通費（非市內(nèi)交通）和伙食補助費三部分。出差工作人員的住宿費、交通費（非市內(nèi)交通）實行標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)按實報銷，第二條 伙食補助費按實際出差日歷天數(shù)計發(fā)，在出差歸來日起一個月內(nèi)報銷，原則上不得跨年報銷。第三條 出差工作人員的住宿費、伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)：處級干部（含副高職稱）住宿費標(biāo)準(zhǔn)為每人每天300元，伙食補助費每人每天70元；科級干部（含中級職稱）住宿費標(biāo)準(zhǔn)為每人每天220元，伙食補助費每人每天60元；其它工作人員住宿費標(biāo)準(zhǔn)為每人每天140元，伙食補助費每人每天50元。第四條 油田以外出差、參加會議、探親、學(xué)習(xí)（含培訓(xùn)）、調(diào)動工作（含新安置人員）、就醫(yī)等按下列規(guī)定執(zhí)行。（一）出差出差工作人員可根據(jù)旅途的遠近與工作需要選乘交通工具。乘坐飛機要從嚴控制，外出出差一般不能乘坐飛機，對因路途較遠或出差任務(wù)緊急需乘坐飛機的，須經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由計劃財務(wù)科統(tǒng)一訂票。對未經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機的，按同地點乘坐火車硬臥標(biāo)準(zhǔn)報銷。職工出差一般不得乘坐火車軟臥，如乘坐軟臥按硬臥標(biāo)準(zhǔn)報銷。（二）參加會議工作人員到外地參加會議（含訂貨、產(chǎn)品驗收、評比、研討等），憑單位主要領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的會議通知單報銷。對統(tǒng)一安排食宿并交納會務(wù)費的，住宿費在相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按實報銷，不計發(fā)會議期間伙食補助費。（三）探親工作人員根據(jù)有關(guān)規(guī)定正常探親，憑人力資源科開具的證明，只報銷往返車（船）費，對往返途中必須轉(zhuǎn)乘并在中轉(zhuǎn)地住宿的，每中轉(zhuǎn)一次，可在相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷一次住宿費，對同站中轉(zhuǎn)停留時間原則上不得超過一天，超過一天，按一天的住宿標(biāo)準(zhǔn)報銷。（四）學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作人員參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí),通常包含差旅費、培訓(xùn)費兩項費用。差旅費包括住宿費、交通費、伙食補助費；培訓(xùn)費包括學(xué)費、機具儀器使用費等。工作人員到油田以外參加各種非學(xué)歷的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和進修，應(yīng)填寫《工作人員外出學(xué)習(xí)申請單》，經(jīng)中心主要領(lǐng)導(dǎo)和人力資源科批準(zhǔn)同意后方可參加。學(xué)習(xí)期間伙食補助費按每人每天15元計發(fā)，住宿費在相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按實報銷，車（船）費原則上每月不得超過一次往返。油田內(nèi)部培訓(xùn)由人力資源科統(tǒng)一安排食宿，計劃財務(wù)科統(tǒng)一進行結(jié)算。工作人員參加組織部門委派的有學(xué)歷教育，只報銷往返車（船）費和往返途中住宿費，不計發(fā)伙食補助費。非組織部門委派的培訓(xùn)為取得學(xué)歷所發(fā)生的一切費用由個人自理。學(xué)習(xí)培訓(xùn)費報銷應(yīng)參照油田培訓(xùn)改革的要求執(zhí)行，職工外出培訓(xùn)，必須先經(jīng)中心人力資源科上報組