【文章內容簡介】 0 700 600 500 400 300 200 100 0 其他無形資產 5 500 500 400 300 200 100 500 攤銷 100 100 100 100 100 凈值 400 300 200 100 0 2 遞延資產（開辦費） 2 100 100 20 攤銷 80 20 100 凈值 20 0 3 無形資產及其他資產合計 5100 5100 4470 3900 3350 2800 2250 1800 1350 900 450 攤銷 630 570 550 550 550 450 450 450 450 450 5100 凈值 4470 3900 3350 2800 2250 1800 1350 900 450 0 20 序號 項 目 經營期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 生產成本 直接材料費 5040 5760 7200 7200 7200 7200 7200 7200 7200 7200 直接燃料及動力費 504 576 720 720 720 720 720 720 720 720 直接工資及福利費 制造費用 折舊費 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 修理費 70 80 100 100 300 300 300 500 500 500 其他制造費用 2 管理費用 無形資產攤銷 550 550 550 550 550 450 450 450 450 450 其他資產攤銷 80 20 0 0 0 0 0 0 0 0 其他管理費用 3 財務費用 1725 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 0 利 息支出 1725 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 0 長期借款利息 1725 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 0 4 營業(yè)費用 700 800 1000 1000 2000 2000 2000 2000 2000 3200 5 總成本費用合計 （ 1+2+3+4） 1024 1084 1234 1234 1354 1344 1344 1364 1364 1364 其中：可變成本 5544 6336 7920 7920 7920 7920 7920 7920 7920 7920 固定成本 469 447 439 439 559 559 559 569 569 569 6 經營成本 （ —616 699 876 876 996 100100100100100 21 ） 4 4 4 4 4 表 六、營業(yè) 收入、 營業(yè) 稅金及附加和增值稅估算 序號 項 目 經營期 1 2 3~10 1 營業(yè)收入 25200 28800 36000 產品 A 營業(yè)收入 18900 21600 27000 單價 5 5 5 數量 3780 4320 5400 銷項稅額 產品 B 營業(yè)收入 6300 7200 9000 單價 2 2 2 數量 3150 3600 4500 銷項稅額 2 營業(yè)稅金及附加 252 288 360 城市維護建設稅 教育費附加 3 增值稅 銷項稅額 進項稅額 1316 1645 表 收入、 營業(yè) 稅金及附加和增值稅估算 七、 損益及利潤分配估 算 序號 項目 經營期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 營業(yè)收入 25200 28800 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 2 營業(yè)稅金及附加 252 288 360 360 360 360 360 360 360 360 3 總成本費用 10243.44 10812.44 12314.44 12314.44 13514.44 13414.44 13414.44 13614.44 13614.44 13614.44 4 補貼收入 1260 1440 1800 0 0 0 0 0 0 0 5 利潤總額（ 123+4） 15964.56 19139.56 25125.56 23325.56 22125.56 22125.56 22125.56 22025.56 22025.56 22025.56 6 彌補以前 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22 年度虧損 7 應納稅所得額（ 56） 15964.56 19139.56 25125.56 23325.56 22125.56 22125.56 22125.56 22025.56 22025.56 22025.56 8 所得稅 3994 4789 6289 5839 5539 5539 5539 5509 5509 5509 9 凈利潤（ 58） 11973.42 14354.67 18844.17 17494.17 16594.17 16594.17 16594.17 16519.17 16519.17 16519.17 10 期初未分配利潤 0 10237.28 12438.75 13456.29 13326.33 17431.37 16536.41 15641.45 14683.1 28724.39 11 可供分配利潤（ 9+10） 11973.42 24591.95 31282.92 30950.46 29920.5 34025.54 33130.58 32160.62 31202.27 45243.56 12 提取法定盈余公積金 1194 1437 1882 1742 1652 1652 1652 1652 1652 1652 13 可供 投資者分配的利潤（ 1112） 10776.08 23156.48 29398.5 29201.04 28261.08 32366.12 31471.16 30508.7 29550.35 43591.64 14 應會優(yōu)先股股利 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 提取任意盈余公積金 538.80 717.73 942.21 874.71 829.71 829.71 829.71 829.71 825.96 825.96 16 應會普通股股利（ 131415） 10237.28 22438.75 28456.29 28326.33 27431.37 31536.41 30641.45 29683.1 28724.39 42765.68 17 各投資方利潤分配 其中：股東 A 0 3000 4500 4500 3000 4500 4500 4500 0 4500 股東 B 0 3000 4500 4500 3000 4500 4500 4500 0 4500 股東 C 0 2500 3750 3750 2500 3750 3750 3750 0 3750 股東 D 0 1000 1500 1500 1000 1500 1500 1500 0 1500 股東 E 0 500 750 750 500 750 750 750 0 750 23 表 八、現金流估算 （一）項目投資現金流估算 序號 項目 建設期 經營期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 現金流入 26460 30240 37800 36000 36000 36000 36000 36000 36000 42000 營業(yè)收入 25200 28800 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 36000 補貼收入 1260 1440 1800 0 0 0 0 0 0 0 回收固定資產余值 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1000 回收流動資金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5000 2 現金流出 251 6424 7284 9124 9124 10324.44 10424.44 10424.44 10424.44 10424.44 10424.44 建設投資 201 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 流動資金 5000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 經營成本 6164 6994 8764 9964 10064.44 10064.44 10064.44 10064.44 10064.44 10064.44 營業(yè)稅金及附加 252 288 360 360 360 360 360 360 360 360 3 所得稅前凈 251 200 229 290 268 256 255 255 255 255 31518 未分配利潤（ 13141517） 10237.28 12438.75 13456.29 13326.33 17431.37 16536.41 15641.45 14683.1 28724.39 27765.68 19 息稅前利潤（利潤總額 +利息支出） 17689.56 20602.06 26325.56 24525.56 23325.56 23325.56 23325.56 23225.56 23