【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 是故意所為，并且與銀行外部人員或者銀行的其他人員一起配合，已經(jīng)造成銀行損失的行為，這基本可以認(rèn)定為一件銀行內(nèi)部案件。二、操作人員可以分四個(gè)層面進(jìn)行分析柜臺(tái)經(jīng)辦人員柜臺(tái)的經(jīng)辦人員是初級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)人群，其實(shí)每件銀行差錯(cuò)事件或案件均離不開經(jīng)辦人員的配合行動(dòng)，或犯罪分子利用了經(jīng)辦人員的無知才能順利作案?？梢娿y行對(duì)前臺(tái)經(jīng)辦人員的教育和培養(yǎng)的好壞確實(shí)是一家銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和控制能力是否良好的重要標(biāo)志。后臺(tái)授權(quán)人員銀行的后臺(tái)授權(quán)人員是營業(yè)場(chǎng)所現(xiàn)場(chǎng)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的中堅(jiān)人才，他們掌握著對(duì)銀行內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)的主要控制關(guān)卡，如果他們對(duì)操作管理規(guī)定的理解或執(zhí)行發(fā)生偏差，那么該銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的操作差錯(cuò)率將高居不下。前臺(tái)營銷人員總體而言銀行的前臺(tái)營銷人員不應(yīng)直接兼任后臺(tái)的賬務(wù)或業(yè)務(wù)處理。在正常情況下，如果營銷人員不是與銀行外部的犯罪分子里通外合，或者完全站在客戶角度考慮問題，那么一般的外部風(fēng)險(xiǎn)是不會(huì)與銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)溝連在一起的，整體出錯(cuò)的概率很少。復(fù)核人員和事中監(jiān)督后臺(tái)的復(fù)核人員，包括營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的事中監(jiān)督人員工作有相當(dāng)?shù)莫?dú)立*，他們一般不會(huì)受到來自客戶方面的影響，但是這些人員的責(zé)任心和工作能力是個(gè)關(guān)鍵因素，當(dāng)然工作量實(shí)在太飽滿也是影響他們工作質(zhì)量的主要因素。銀行的業(yè)務(wù)復(fù)核環(huán)節(jié)是現(xiàn)場(chǎng)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的最重要手段，復(fù)核人員的選擇和崗位的配置，加上薪酬的體現(xiàn)是銀行基層管理的重點(diǎn)。三、柜員操作風(fēng)險(xiǎn)分析的途徑和手段差錯(cuò)發(fā)生的頻率業(yè)務(wù)差錯(cuò)的發(fā)生頻率對(duì)不同的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和不同的管理人員有一定的規(guī)律*。我們?cè)?jīng)大范圍地統(tǒng)計(jì)過區(qū)域網(wǎng)點(diǎn)的差錯(cuò)情況，發(fā)現(xiàn)某些營業(yè)點(diǎn)的差錯(cuò)率一般穩(wěn)定在某個(gè)水平上，排名情況更加倒數(shù)有名，其產(chǎn)生的原因及其分類差錯(cuò)排查也就是我們銀行內(nèi)控工作的重點(diǎn)。另外，我們還發(fā)現(xiàn)普通差錯(cuò)的高發(fā)網(wǎng)點(diǎn)通常與銀行重大事件或內(nèi)部案件的發(fā)生網(wǎng)點(diǎn)有正相關(guān)的關(guān)系。差錯(cuò)重復(fù)的次數(shù)個(gè)柜員差錯(cuò)的重復(fù)發(fā)生次數(shù)和同一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)同一種業(yè)務(wù)操作過程中不同經(jīng)辦人員發(fā)生的重復(fù)差錯(cuò)是衡量該柜員業(yè)務(wù)水平和網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)管理質(zhì)量的重要指標(biāo)之一。同種業(yè)務(wù)差錯(cuò)重復(fù)發(fā)生次數(shù)如果具有普遍*，這說明業(yè)務(wù)管理部門的管理和業(yè)務(wù)操作的培訓(xùn)工作沒有到位，應(yīng)該盡早進(jìn)行補(bǔ)救工作。差錯(cuò)發(fā)生的時(shí)間段操作差錯(cuò)發(fā)生的時(shí)間也是值得關(guān)注的方向，一般新的業(yè)務(wù)操作流程或新業(yè)務(wù)的推出將不可避免地出現(xiàn)較多的操作失誤，導(dǎo)致差錯(cuò)率的上升，但是持續(xù)時(shí)間不應(yīng)過長(zhǎng)，允許的時(shí)間段最好在兩個(gè)月之內(nèi)，特殊情況下可以三個(gè)月，超過這一時(shí)間段同類差錯(cuò)的發(fā)生只能說明基層管理和培訓(xùn)工作滯后，或者具體經(jīng)辦及復(fù)核人員的水平有限，不再適合相關(guān)業(yè)務(wù)的要求。對(duì)具體柜員發(fā)生差錯(cuò)的時(shí)間一般具有離散*的特點(diǎn)，集中度較高說明他這段時(shí)間內(nèi)的工作質(zhì)量很不穩(wěn)定，一定還有其他的影響因素，銀行基層管理者必須和他一起深入分析，并對(duì)各種原因進(jìn)行排查。責(zé)任人在操作差錯(cuò)分析中如何分清責(zé)任人是非常重要的一件工作。如果我們?cè)谔幚砩匣煜水a(chǎn)生差錯(cuò)的責(zé)任人，這將對(duì)基層的業(yè)務(wù)管理造成極大的混亂，所以我們很有必要讓相關(guān)人員認(rèn)清自己的責(zé)任，并給他們有充分申述的渠道和平臺(tái)。我們建立的內(nèi)控管理系統(tǒng)就是一個(gè)很好的經(jīng)辦人員與管理者的信息溝通平臺(tái)。業(yè)務(wù)的品種發(fā)生差錯(cuò)的業(yè)務(wù)品種和業(yè)務(wù)管理所屬部門有很大的關(guān)系。有一個(gè)相當(dāng)有趣的現(xiàn)象是，管理得越嚴(yán)，操作要求越高的業(yè)務(wù)或部門，其記錄下來的差錯(cuò)和業(yè)務(wù)操作差錯(cuò)率會(huì)表現(xiàn)的更高，內(nèi)控記分表中的排名更多的與這些業(yè)務(wù)品種有關(guān)。那么其他的業(yè)務(wù)以及他們的管理部門是否工作就相當(dāng)出色呢？平庸的銀行管理者可能這樣認(rèn)為，但這無助于提高全行的內(nèi)控管理質(zhì)量水平。操作流程的檢查對(duì)業(yè)務(wù)操作流程的檢查很容易流于形式，基于風(fēng)險(xiǎn)控制的角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行深入分析的內(nèi)控管理工作常常不為管理者所重視。檢查的手段和形式固定不變，也會(huì)給犯罪分子有機(jī)可乘。內(nèi)控記分表由于銀行現(xiàn)行對(duì)具體操作柜員的工作質(zhì)量評(píng)價(jià)還是以定*評(píng)價(jià)為主，管理人員對(duì)柜員的印象分很重要，主觀的評(píng)價(jià)往往掩蓋了客觀的實(shí)際表現(xiàn)。所以很多作案人員在暴露后才發(fā)現(xiàn)原來大家對(duì)他的評(píng)價(jià)不錯(cuò)，甚至還有不少“表現(xiàn)優(yōu)良，年年A+”的員工。銀行推行內(nèi)控工作質(zhì)量的記分表將有助于大大減少這種由于主觀評(píng)價(jià)不足所造成的定*評(píng)價(jià)的缺陷?，F(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)的檢查銀行必須開展多種多樣可行的檢查行動(dòng)來杜絕各種管理死角?，F(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查要交叉配合，這樣才能最大限度地減少操作差錯(cuò)的發(fā)生，從中也能發(fā)現(xiàn)一些案件的線索或苗頭。四、依靠銀行電腦系統(tǒng)進(jìn)行有效制約和對(duì)交易數(shù)據(jù)類型進(jìn)行分析 通過電腦系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)定和系統(tǒng)制約，可以幫助我們解決很多人工無法完成的柜員操作風(fēng)險(xiǎn)控制的難題。柜員管理管理的原則著重在不同的柜員只能操作不同的業(yè)務(wù)，以防止在一項(xiàng)業(yè)務(wù)處理流程中出現(xiàn)同一個(gè)柜員一手清的情況。交易類別的控制不同的柜員交易類別應(yīng)該秉承謹(jǐn)慎處理，互相監(jiān)督的原則。在此基礎(chǔ)上才考慮效率的問題。基本交易操作流程次序的制約電腦應(yīng)用操作系統(tǒng)的設(shè)計(jì)應(yīng)該充分考慮到基本的銀行會(huì)計(jì)結(jié)算、資金清算等管理規(guī)定，在業(yè)務(wù)流程處理次序上要通過系統(tǒng)杜絕相反操作的可能*。有關(guān)交易差錯(cuò)數(shù)據(jù)類型的分析我們可以通過電腦系統(tǒng)對(duì)每一個(gè)柜員的相關(guān)交易數(shù)據(jù)進(jìn)行分類分析，這包括：（1）每天的交易總筆數(shù)；（2）接待的顧客人數(shù)；（3）交易業(yè)務(wù)品種分類筆數(shù)；（4）當(dāng)天交易的最高金額和流水號(hào)；（5）交易時(shí)間的跨度及其操作頻率；（6）柜員的操作偏好情況；（7）總體和分類差錯(cuò)率分析等等。對(duì)以上交易數(shù)據(jù)進(jìn)行深入分析的好處是明顯的，這讓我們知道相關(guān)柜員的操作工作質(zhì)量及其穩(wěn)定狀況，由于數(shù)據(jù)的積累是漫長(zhǎng)的，因而在短期內(nèi)的大幅波動(dòng)則是我們關(guān)注的重點(diǎn)，這很有可能預(yù)示著某些情況將要發(fā)生或正在發(fā)生。對(duì)特殊交易的檢查和控制柜員特殊交易的檢查是電腦系統(tǒng)和我們非現(xiàn)場(chǎng)檢查的重點(diǎn)。這些交易是最容易給有心作案的人員利用，并能逃脫常規(guī)的檢查手段。另外，如果單靠人工而非電腦系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)管和控制，其監(jiān)管成本將會(huì)很高。報(bào)表的作用 各種會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)和內(nèi)控監(jiān)管報(bào)表可以使我們能夠在常規(guī)對(duì)賬檢查和專項(xiàng)檢查中順利地核對(duì)各種關(guān)鍵數(shù)據(jù)是否相符，如果出現(xiàn)不符或者數(shù)據(jù)紊亂的現(xiàn)象，我們必須查找原因，這往往可以作為銀行內(nèi)部事件或案件的重要線索之一。五、對(duì)柜員操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和采取防范的措施我們?cè)趯?shí)際做銀行基層柜員個(gè)人操作風(fēng)險(xiǎn)分析的評(píng)估工作中，還應(yīng)該高度重視如下的一些問題，只有全面考慮到這些問題的解決方案后，才可以說真正完成了對(duì)柜員個(gè)人操作風(fēng)險(xiǎn)的分析并有針對(duì)*地采取了相關(guān)的措施。人員