【文章內(nèi)容簡介】 查地方政府的保護(hù)傾向、公眾利益相關(guān)性等因素對保證實(shí)現(xiàn)的影響。對抵(質(zhì))押物的調(diào)查主要包括以下幾個(gè)方面:(1)抵(質(zhì))押物的基本情況。如果是實(shí)物資產(chǎn)，如房地產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備等，應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查其地址、外觀、新舊程度、購買價(jià)格、購買時(shí)間等情況；如果是權(quán)利憑證，如股票、存單等，應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查其數(shù)量、種類、發(fā)行人、期限等。(2)抵(質(zhì))押物的合法性。重點(diǎn)在于其權(quán)屬的真實(shí)性調(diào)查。(3)抵(質(zhì))押物價(jià)值。除要依據(jù)合法評估機(jī)構(gòu)的評估結(jié)果外，還應(yīng)參照實(shí)際市場價(jià)值對評估結(jié)果的可信性進(jìn)行分析。(4)抵(質(zhì))押物的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查。主要調(diào)查價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn)、損壞及滅失的風(fēng)險(xiǎn)、難以變現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)等。四、授信風(fēng)險(xiǎn)授信風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查主要是對授信業(yè)務(wù)還款來源的可靠性進(jìn)行調(diào)查。影響還款來源可靠性的因素可以歸納為市場風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保(抵押)風(fēng)險(xiǎn)等。調(diào)查崗在充分調(diào)查每一種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性后，著重指出影響本行授信的主要風(fēng)險(xiǎn)和本行防范主要風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取的具體措施。第十三條 調(diào)查崗應(yīng)根據(jù)對上述調(diào)查內(nèi)容調(diào)查的結(jié)果提出調(diào)查結(jié)論。結(jié)論包括三部分:同意或不同意的主要依據(jù)、授信內(nèi)容、操作方式。授信內(nèi)容包括授信的具體品種、數(shù)量、利率或收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、抵押擔(dān)保措施。操作方式指落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范措施的具體實(shí)施辦法，應(yīng)具有可操作性。第十四條 調(diào)查報(bào)告的形成。報(bào)告的內(nèi)容包括調(diào)查方式、調(diào)查內(nèi)容及調(diào)查結(jié)論，調(diào)查報(bào)告要經(jīng)調(diào)查人員簽署姓名后交審查崗。調(diào)查報(bào)告連同客戶資料將作為審查崗進(jìn)行授信業(yè)務(wù)審查的基本依據(jù)，要求必須齊全、真實(shí)、有效。第十五條 當(dāng)受信人發(fā)生突發(fā)事件時(shí)，調(diào)查崗人員應(yīng)立即組織進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，并依法及時(shí)做出是否更改原授信資料的意見。第三章 分析與評價(jià)盡職要求第十七條 本行授信業(yè)務(wù)的分析與評價(jià)由審查崗負(fù)責(zé)。審查崗的崗位職責(zé)是:按照盡職要求，根據(jù)不同授信品種的特點(diǎn)，對客戶申請的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行分析評價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識別各類風(fēng)險(xiǎn)，據(jù)此對業(yè)務(wù)的合法性、安全性、效益性做出結(jié)論，寫出評價(jià)報(bào)告，為決策崗提供決策依據(jù)。第十八條 本行授信業(yè)務(wù)的分析與評價(jià)主要包括以下內(nèi)容:一、受信人評價(jià)概況:了解受信人的歷史沿革、地理位置、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成(或所有制)、組織形式、職工及構(gòu)成，分析企業(yè)形象、主導(dǎo)產(chǎn)品、在行業(yè)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位和作用。對涉及企業(yè)體制、主營業(yè)務(wù)方向、對外投資及訴訟等重要事項(xiàng)應(yīng)作進(jìn)一步調(diào)查分析。經(jīng)營者素質(zhì)評價(jià):了解法定代表人和領(lǐng)導(dǎo)班子成員的經(jīng)歷、業(yè)績、信譽(yù)、品德和能力，評價(jià)其經(jīng)營管理水平。經(jīng)濟(jì)技術(shù)實(shí)力評價(jià):了解受信人近三年的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、固定資產(chǎn)凈值、在建工程、長期投資以及工藝技術(shù)裝備水平等變化情況，分析借款人近幾年業(yè)務(wù)拓展及經(jīng)濟(jì)實(shí)力增長情況。資產(chǎn)負(fù)債分析:了解受信人主要資產(chǎn)負(fù)債情況，計(jì)算近三年資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等指標(biāo)，分析主要資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目的增減變化情況和原因，在綜合考慮或有負(fù)債的情況下，評價(jià)其短期和長期償債能力。資產(chǎn)運(yùn)用效率評價(jià):了解受信人近三年的主要生產(chǎn)技術(shù)指標(biāo)和生產(chǎn)能力利用情況，計(jì)算生產(chǎn)能力利用率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)，評價(jià)資產(chǎn)運(yùn)用效率。盈利能力分析:了解近三年主要產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、成本費(fèi)用、銷售收人、稅后利潤及創(chuàng)匯情況，計(jì)算產(chǎn)銷率、銷售利潤率等指標(biāo)，分析影響盈利的原因，評價(jià)盈利能力?，F(xiàn)金流量分析:現(xiàn)金流量分析包括受信人過去現(xiàn)金流量的分析和未來現(xiàn)金流量的預(yù)測兩部分。過去現(xiàn)金流量的分析是通過對經(jīng)營現(xiàn)金流量、投資現(xiàn)金流量、融資現(xiàn)金流量的分析，了解受信持有現(xiàn)金量變動的原因。未來現(xiàn)金流量的預(yù)測是通過對受信人未來一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營活動和投資活動的分析，預(yù)測受信人未來對融資的需求。其分析的基本原則是:首先預(yù)測受信人未來的收入，然后分析受信人的資本支出需求，確定投資現(xiàn)金流量，最后分析受信人資金的余缺，確定受信人未來酌融資需求和還款能力。信用狀況評價(jià):了解受信人的基本賬戶開立、信用等級等情況。近三年短期借款和長期借款本息的償還情況。本行對受信人全部存量授信的風(fēng)險(xiǎn)度狀況。受信人的商業(yè)信用。與本行業(yè)務(wù)合作狀況。計(jì)算存貨比率和銷售款歸社率。發(fā)展前景評價(jià):分析受信人所在行業(yè)的特點(diǎn)、發(fā)展方向及中長期發(fā)展規(guī)劃，綜合評價(jià)借款人的發(fā)展前景。競爭力評價(jià):通過分析受信人所處的行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢、受信人自身的核心競爭能力來預(yù)測受信人在未來競爭中所處的優(yōu)勢。二、項(xiàng)目評價(jià)當(dāng)授信資金被用于項(xiàng)目投資時(shí)，要對項(xiàng)目的合法性、可行性和效益性進(jìn)行分析評價(jià)。項(xiàng)目建設(shè)必要性評價(jià):了解擬建項(xiàng)目的建設(shè)方案，審查項(xiàng)目提出的背景、目的，綜合分析受信人實(shí)施項(xiàng)目的政策環(huán)境和中長期發(fā)展規(guī)劃，評價(jià)項(xiàng)目建設(shè)的必要性。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程情況評價(jià):了解項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)和可行性研究論證情況，評價(jià)項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)度計(jì)劃。對追加授信項(xiàng)目要說明初步設(shè)計(jì)、開工、預(yù)算調(diào)整等文件的批復(fù)單位、批復(fù)時(shí)間及批復(fù)內(nèi)容。對已開工的項(xiàng)目要分析形象進(jìn)度、投資完成及各項(xiàng)資金到位情況。工藝技術(shù)條件評價(jià):審查項(xiàng)目擬采用的技術(shù)是否已通過有權(quán)部門正式工業(yè)化生產(chǎn)的鑒定。項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位的資格和能力。說明擬采用工藝技術(shù)和主要設(shè)備的先進(jìn)性、合理性和適用性。項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)條件評價(jià):審查分析項(xiàng)目建設(shè)及生產(chǎn)經(jīng)營所需土地、原料、能源的可靠性。分析交通運(yùn)輸、保障設(shè)施等配套條件和項(xiàng)目需要的適應(yīng)性。經(jīng)濟(jì)規(guī)模評價(jià):了解和評價(jià)生產(chǎn)經(jīng)營能力是否達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)模要求。環(huán)境保護(hù)評價(jià):主要審查有無環(huán)境保護(hù)部門批準(zhǔn)的環(huán)境保護(hù)方案。投資估算和籌資評價(jià):審查工程內(nèi)容和費(fèi)用是否齊全，分析投資估算中有無漏項(xiàng)。審查取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)是否合理，分析有無任意擴(kuò)大規(guī)?；驂嚎s造價(jià)等情況。審查評價(jià)擬建項(xiàng)目分投資計(jì)劃的可行性。審查擬建項(xiàng)目總投資的各項(xiàng)資金來源，出資方式及落實(shí)情況，項(xiàng)目資本金來源及比例是否符合規(guī)定。對以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、估價(jià)方法是否符合法律、法規(guī)的要求，所占比例是否符合有關(guān)規(guī)定等。對以貨幣方式投人資本金的，要在對各投資方三年的生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債及財(cái)務(wù)狀況變動情況進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，評價(jià)各投資方的投資能力及各的投人量。三、償債能力評價(jià)受信人的償債能力體現(xiàn)為他的綜合效益，綜合效益般包括受信人的原有效益、在建工程和擬建項(xiàng)目預(yù)計(jì)效益。項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益預(yù)測:按照國家現(xiàn)行財(cái)稅制度等有關(guān)規(guī)定，在分析測算項(xiàng)目的投資、生產(chǎn)期成本費(fèi)用、銷售收人與銷售稅金及附加、項(xiàng)目利潤等數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，計(jì)算投資利潤率、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期等指標(biāo)，并進(jìn)行不確定性分析。在建工程效益評價(jià):分析在建工程情況，評價(jià)在建工程對借款人發(fā)展的影響。如借款人不能 提供在建工程有關(guān)資料，可按審慎原則處理，只考慮在建工程負(fù)債的償還，不考慮在建工程建成后邊效益。綜合效益評價(jià):根據(jù)受信人前三年資產(chǎn)負(fù)債和損益變化趨勢，綜合考慮借款人生產(chǎn)發(fā)展綱領(lǐng)、財(cái)務(wù)規(guī)劃及擬建項(xiàng)目和其他在建項(xiàng)目因素，預(yù)測受信人計(jì)劃受信期內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債、現(xiàn)金流量和經(jīng)營效益變化情況，計(jì)算分析銷售利潤率、資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。償債能力評估:在預(yù)測受信人綜合效益的基礎(chǔ)上，測算可償還資金來源，在考慮受信人原有長、短期授信按合同約定償還的基礎(chǔ)上，測算其在本行長、短期授信的償還期和償債保證能力。四、授信風(fēng)險(xiǎn)與效應(yīng)評價(jià)授信風(fēng)險(xiǎn)分析:綜合分析受信人在投資、市場、原材料供應(yīng)、匯率、生產(chǎn)經(jīng)營、管理體制、攻策環(huán)境及貿(mào)易條件等方面面臨的風(fēng)險(xiǎn)和這些風(fēng)險(xiǎn)因素出現(xiàn)的可能性以及對本行授信的影響程度，提出相應(yīng)避險(xiǎn)措施。授信擔(dān)保評價(jià):對受信人提出的第二還款來源進(jìn)行分析評價(jià)，確認(rèn)保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實(shí)現(xiàn)性。授信效應(yīng)評價(jià):計(jì)算存貸比率、資本充足率、單戶占比、十大戶占比、農(nóng)貸占比等指標(biāo)，分析新增授信對本行增加存款、擴(kuò)大結(jié)算業(yè)務(wù)、拓展中間業(yè)務(wù)的影響。分析新增授信對盤活存量不良資產(chǎn)、改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、降低信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的影響。分析評價(jià) 新增授信給本行帶來的社會效益。五、授信合法性評價(jià)對于授信業(yè)務(wù)的合法性，審查崗應(yīng)重點(diǎn)對以下幾個(gè)方面進(jìn)行分析評價(jià)，并做出結(jié)論。授信資金用途的合法性。受信人、擔(dān)保人主體資格的合法性。授信擔(dān)保方式的合法性。抵押(出質(zhì))人對抵(質(zhì))押財(cái)產(chǎn)是否享有處分權(quán)，抵(質(zhì))押財(cái)產(chǎn)的處置是否存在法律障礙。授信、擔(dān)保的操作程序、手續(xù)和文件的合法性。對特定風(fēng)險(xiǎn)所采取的法律防范措施的有效性；業(yè)務(wù)涉及的其他法律問題。第十九條 審查崗工作人員應(yīng)根據(jù)上述各環(huán)節(jié)對授信業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真的分析評價(jià)，某些環(huán)節(jié)也可聘請外部專家或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評價(jià)分析，最終形成書面的分析評價(jià)報(bào)告，并簽署審查人員姓名提交決策崗。分析評價(jià)報(bào)告應(yīng)詳細(xì)注明受信人的經(jīng)營、管理、財(cái)務(wù)、行業(yè)和環(huán)境等狀況，內(nèi)容應(yīng)真實(shí)簡潔、明晰。分析評價(jià)報(bào)告報(bào)出后，不得在原稿上作原則性更改。如需更改，應(yīng)另附說明。第二十條 在受信人評價(jià)報(bào)告的有效期內(nèi)，對發(fā)生影響受信人資信的重大事項(xiàng)，審查崗應(yīng)重新進(jìn)行授信分析評價(jià)。重大事項(xiàng)包括:(一)外部政策變動。(二)受信人組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變動。(三)受信人的擔(dān)保超過所設(shè)定的擔(dān)保警戒線。(四)受信人財(cái)務(wù)收支能力發(fā)生重大變化。(五)受信人涉及重大訴訟。(六)受信人在其他銀行交叉違約的歷史記錄。(七)其他。第四章 授信決策與實(shí)施盡職要求第二十一條 本行授信決策的程序和權(quán)限應(yīng)符合《某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司貸款管理辦法》《某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司授信業(yè)務(wù)審批授權(quán)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，不得超越權(quán)限進(jìn)行授信，不得違反程序或減少程序進(jìn)行授信。第二十二條 本行授信業(yè)務(wù)的決策由決策崗負(fù)責(zé)。決策崗的職責(zé)是:按照盡職要求，根據(jù)授信種類依據(jù)調(diào)查崗提交的調(diào)查報(bào)告和審查崗提交的分析評價(jià)報(bào)告，依照本行的行業(yè)管理規(guī)定、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警評價(jià)制度和相關(guān)法律法規(guī)，對授信業(yè)務(wù)的整體合法性、安全性、效益性做出判定，最終確定授信業(yè)務(wù)是否辦理及其風(fēng)險(xiǎn)防范措施。決策崗可以由單個(gè)人擔(dān)任，如客戶經(jīng)理、支行行長等，也可以由多個(gè)人組成的集體擔(dān)任，如審貸委員會。決策崗不受任何外部因素的干擾，應(yīng)遵循客觀、公正的原則發(fā)表決策意見。第二十三條 本行不得對以下用途的業(yè)務(wù)進(jìn)行授信:(一)國家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目。(二)違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗(yàn)資和增資擴(kuò)股。(三)違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資。(四)其他違反國家法律法規(guī)和政策的項(xiàng)目。第二十四條 客戶未按國家規(guī)定取得以下有效批準(zhǔn)文件之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準(zhǔn)的，本行不得提供授信:(一)