【正文】 根據(jù)授信種類搜集客戶基本資料，并對資料的合法性、真實性和有效性進(jìn)行核實和驗證，以此對授信業(yè)務(wù)的合法性、安全性、效益性做出初步評價，寫出調(diào)查報告，建立客戶檔案。客戶資料如有變動，調(diào)查崗工作人員應(yīng)要求提供書面報告，進(jìn)一步核實后在檔案中重新記載。流動資金貸款及銀行承兌匯票的客戶資料除應(yīng)包括上述基本資料外，還應(yīng)提交商品交易合同或貿(mào)易合同。住房按揭貸款的客戶資料除應(yīng)包括上述基本資料，開發(fā)商房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)證書及“五證”。(具體參見附件)第十條 調(diào)查方式包括實地調(diào)查和間接調(diào)查。實地調(diào)查既包括調(diào)查人員到受信人和擔(dān)保人辦公場所、倉庫、生產(chǎn)現(xiàn)場、施工現(xiàn)場等進(jìn)行調(diào)查，也包括到工商管理部門、房管部門、稅務(wù)部門、證券交易所等相關(guān)機構(gòu)了解受信人、擔(dān)保人和抵(質(zhì))押物的情況，抵押物也應(yīng)到實地進(jìn)行調(diào)查。新聞媒體包括報刊、書籍、internet等，是獲取與受信人相關(guān)的行業(yè)發(fā)展、產(chǎn)品市場等信息的重要渠道。第十一條 調(diào)查崗工作人員對客戶調(diào)查和客戶資料的驗證應(yīng)以實地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。第十二條 授信業(yè)務(wù)調(diào)查主要包括以下內(nèi)容:一、受信人的基本情況:受信人法律地位。受信人資本狀況。應(yīng)調(diào)查受信人重要股東的背景、資本狀況、經(jīng)營業(yè)績、資產(chǎn)負(fù)債狀況、與受信人的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)關(guān)系等。對于公開上市的受信人，還應(yīng)調(diào)查其在一、二級市場的表現(xiàn)，包括歷次發(fā)行、配股、股價變動等原因及市場對公司的評價?？赏ㄟ^受信人的宣傳材料、財務(wù)報告、公司章程以及信貸登記咨詢系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)查。受信人信譽。受信人對外擔(dān)保情況。受信人經(jīng)營活動情況。具體包括受信人的銷售網(wǎng)絡(luò)、生產(chǎn)所用原材料的儲備情況、能源供應(yīng)情況、生產(chǎn)設(shè)備的技術(shù)先進(jìn)性、研究開發(fā)能力、管理水平以及對其經(jīng)營和信用產(chǎn)生重要影響的事件，如高層變動、資本變動、組織結(jié)構(gòu)變動、經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍變動、法律訴訟等。二是用于受信人的經(jīng)營周轉(zhuǎn)活動。授信資金如用于具體交易，應(yīng)主要調(diào)查交易的合法性、合理性。合理性主要調(diào)查交易價格、交易條件等是否公平合理，交易成本和收益是否合理、匹配。授信資金如用于項目建設(shè)，應(yīng)重點調(diào)查項目的合法性和投產(chǎn)后現(xiàn)金流量狀況?，F(xiàn)金流量調(diào)查的主要依據(jù)是項目的可行性研究報告，要確認(rèn)項目是否能產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流歸還授信款項。受信人未來總體的現(xiàn)金流量(第一還款來源)。本項主要指通過對受信業(yè)務(wù)流程，特別是授信資金所涉及的具體交易的分析，調(diào)查第一還款來源的可靠性。對保證人除應(yīng)對其法人地位的真實性、注冊資本、銀行借款和對外擔(dān)保等基本情況進(jìn)行調(diào)查外，應(yīng)重點調(diào)查以下幾點:(1)保證合法性。主要包括保證人資本狀況、資產(chǎn)負(fù)債狀況(含或有負(fù)債狀況)、效益狀況等(3)保證的風(fēng)險相關(guān)性。(4)保證的可執(zhí)行性。對抵(質(zhì))押物的調(diào)查主要包括以下幾個方面:(1)抵(質(zhì))押物的基本情況。(2)抵(質(zhì))押物的合法性。(3)抵(質(zhì))押物價值。(4)抵(質(zhì))押物的風(fēng)險調(diào)查。四、授信風(fēng)險授信風(fēng)險調(diào)查主要是對授信業(yè)務(wù)還款來源的可靠性進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查崗在充分調(diào)查每一種風(fēng)險發(fā)生的可能性后，著重指出影響本行授信的主要風(fēng)險和本行防范主要風(fēng)險應(yīng)采取的具體措施。結(jié)論包括三部分:同意或不同意的主要依據(jù)、授信內(nèi)容、操作方式。操作方式指落實風(fēng)險防范措施的具體實施辦法，應(yīng)具有可操作性。報告的內(nèi)容包括調(diào)查方式、調(diào)查內(nèi)容及調(diào)查結(jié)論，調(diào)查報告要經(jīng)調(diào)查人員簽署姓名后交審查崗。第十五條 當(dāng)受信人發(fā)生突發(fā)事件時，調(diào)查崗人員應(yīng)立即組織進(jìn)行實地調(diào)查，并依法及時做出是否更改原授信資料的意見。審查崗的崗位職責(zé)是:按照盡職要求，根據(jù)不同授信品種的特點，對客戶申請的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行分析評價，重點關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識別各類風(fēng)險，據(jù)此對業(yè)務(wù)的合法性、安全性、效益性做出結(jié)論，寫出評價報告，為決策崗提供決策依據(jù)。對涉及企業(yè)體制、主營業(yè)務(wù)方向、對外投資及訴訟等重要事項應(yīng)作進(jìn)一步調(diào)查分析。經(jīng)濟(jì)技術(shù)實力評價:了解受信人近三年的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、固定資產(chǎn)凈值、在建工程、長期投資以及工藝技術(shù)裝備水平等變化情況，分析借款人近幾年業(yè)務(wù)拓展及經(jīng)濟(jì)實力增長情況。資產(chǎn)運用效率評價:了解受信人近三年的主要生產(chǎn)技術(shù)指標(biāo)和生產(chǎn)能力利用情況，計算生產(chǎn)能力利用率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)，評價資產(chǎn)運用效率。現(xiàn)金流量分析:現(xiàn)金流量分析包括受信人過去現(xiàn)金流量的分析和未來現(xiàn)金流量的預(yù)測兩部分。未來現(xiàn)金流量的預(yù)測是通過對受信人未來一定時期內(nèi)經(jīng)營活動和投資活動的分析，預(yù)測受信人未來對融資的需求。信用狀況評價:了解受信人的基本賬戶開立、信用等級等情況。本行對受信人全部存量授信的風(fēng)險度狀況。與本行業(yè)務(wù)合作狀況。發(fā)展前景評價:分析受信人所在行業(yè)的特點、發(fā)展方向及中長期發(fā)展規(guī)劃，綜合評價借款人的發(fā)展前景。二、項目評價當(dāng)授信資金被用于項目投資時，要對項目的合法性、可行性和效益性進(jìn)行分析評價。項目實施進(jìn)程情況評價:了解項目立項批復(fù)和可行性研究論證情況，評價項目建設(shè)的進(jìn)度計劃。對已開工的項目要分析形象進(jìn)度、投資完成及各項資金到位情況。項目設(shè)計單位的資格和能力。項目建設(shè)和生產(chǎn)條件評價:審查分析項目建設(shè)及生產(chǎn)經(jīng)營所需土地、原料、能源的可靠性。經(jīng)濟(jì)規(guī)模評價:了解和評價生產(chǎn)經(jīng)營能力是否達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)模要求。投資估算和籌資評價:審查工程內(nèi)容和費用是否齊全，分析投資估算中有無漏項。審查評價擬建項目分投資計劃的可行性。對以實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、估價方法是否符合法律、法規(guī)的要求，所占比例是否符合有關(guān)規(guī)定等。三、償債能力評價受信人的償債能力體現(xiàn)為他的綜合效益，綜合效益般包括受信人的原有效益、在建工程和擬建項目預(yù)計效益。在建工程效益評價:分析在建工程情況，評價在建工程對借款人發(fā)展的影響。綜合效益評價:根據(jù)受信人前三年資產(chǎn)負(fù)債和損益變化趨勢，綜合考慮借款人生產(chǎn)發(fā)展綱領(lǐng)、財務(wù)規(guī)劃及擬建項目和其他在建項目因素，預(yù)測受信人計劃受信期內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債、現(xiàn)金流量和經(jīng)營效益變化情況，計算分析銷售利潤率、資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。四、授信風(fēng)險與效應(yīng)評價授信風(fēng)險分析:綜合分析受信人在投資、市場、原材料供應(yīng)、匯率、生產(chǎn)經(jīng)營、管理體制、攻策環(huán)境及貿(mào)易條件等方面面臨的風(fēng)險和這些風(fēng)險因素出現(xiàn)的可能性以及對本行授信的影響程度，提出相應(yīng)避險措施。授信效應(yīng)評價:計算存貸比率、資本充足率、單戶占比、十大戶占比、農(nóng)貸占比等指標(biāo)，分析新增授信對本行增加存款、擴大結(jié)算業(yè)務(wù)、拓展中間業(yè)務(wù)的影響。分析評價 新增授信給本行帶來的社會效益。授信資金用途的合法性。授信擔(dān)保方式的合法性。授信、擔(dān)保的操作程序、手續(xù)和文件的合法性。第十九條 審查崗工作人員應(yīng)根據(jù)上述各環(huán)節(jié)對授信業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真的分析評價，某些環(huán)節(jié)也可聘請外部專家或委托專業(yè)機構(gòu)進(jìn)行評價分析，最終形成書面的分析評價報告，并簽署審查人員姓名提交決策崗。分析評價報告報出后，不得在原稿上作原則性更改。第二十條 在受信人評價報告的有效期內(nèi)，對發(fā)生影響受信人資信的重大事項，審查崗應(yīng)重新進(jìn)行授信分析評價。(二)受信人組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變動。(四)受信人財務(wù)收支能力發(fā)生重大變化。(六)受信人在其他銀行交叉違約的歷史記錄。第四章 授信決策與實施盡職要求第二十一條 本行授信決策的程序和權(quán)限應(yīng)符合《某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司貸款管理辦法》《某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司授信業(yè)務(wù)審批授權(quán)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，不得超越權(quán)限進(jìn)行授信，不得違反程序或減少程序進(jìn)行授信。決策崗的職責(zé)是:按照盡職要求，根據(jù)授信種類依據(jù)調(diào)查崗提交的調(diào)查報告和審查崗提交的分析評價報告，依照本行的行業(yè)管理規(guī)定、風(fēng)險預(yù)警評價制度和相關(guān)法律法規(guī)，對授信業(yè)務(wù)的整體合法性、安全性、效益性做出判定，最終確定授信業(yè)務(wù)是否辦理及其風(fēng)險防范措施。決策崗不受任何外部因素的干擾，應(yīng)遵循客觀、公正的原則發(fā)表決策意見。(二)違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股。(四)其他違反國家法律法規(guī)和政策的項目。(三)土地批準(zhǔn)文件。第二十五條 本行要對單個客戶的總體授信額度進(jìn)行統(tǒng)一評定、統(tǒng)一管理，對某一客戶的新增授信加上其在金融機構(gòu)(包括其他金融機構(gòu)和本行系統(tǒng))的全部存量授信(含對外擔(dān)保)不得超過其總體授信額度。第二十七條 授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更的，決策崗應(yīng)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)或相應(yīng)規(guī)章，同條款重新決策或變更授信。第二十九條 授信實施時，本行應(yīng)關(guān)注授信業(yè)務(wù)合同的合法性。第五章 授信后管理和問題授信處理盡職要求第三十條 授信實施后，本行應(yīng)加強授信后管理，對所有可能影響還款的因素進(jìn)行定期、不定期檢查。授信后檢查崗的崗位職責(zé)是:按照盡職要求，根據(jù)授信種類對實施后的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，寫出檢查報告，及時發(fā)現(xiàn)授信主體的潛在風(fēng)險并發(fā)出預(yù)警風(fēng)險提示。發(fā)生欠息、逾期及銀行墊付資金的授信業(yè)務(wù)，應(yīng)立即進(jìn)行特別檢查，查明原因，采取措施。二、重點檢查內(nèi)容客戶是否按約定用途使用授信資金，是否誠實地全面履行合同。授信項目是否正常進(jìn)行。項目進(jìn)展是否順利，建設(shè)進(jìn)度是否符合計劃，有無延長情況及延長原因，項目建設(shè)過程中總投資是否突破，突破原因及金額。項目采用的技術(shù)、工藝、設(shè)備等是否出現(xiàn)較大變化:項目投產(chǎn)或項目建成后的效益情況和市場情況:項目建成的設(shè)施和設(shè)備運轉(zhuǎn)是否正常，是否達(dá)到預(yù)期的效益指標(biāo)等。包括客戶是否有違法經(jīng)營行為，是否卷入經(jīng)濟(jì)糾紛?？蛻舻钠髽I(yè)改革、改組、改制及貸款債權(quán)的落實情況:客戶從其他金融機構(gòu)的融資情況及與債權(quán)人的合作關(guān)系等客戶的財務(wù)狀況是否發(fā)生變化?？蛻糌泿刨Y金歸社情況?？蛻魧ν鈸?dān)保等或有負(fù)債情況。授信的償還情況。中長期或分期還款授信在還款期內(nèi)的還本情況；個人住房貸款借款人是否按期歸還住房貸款等。包括保證人的保證能力及其變化情況。第三十二條 本行對已實施的授信要建立風(fēng)險預(yù)警制度。決策應(yīng)根據(jù)風(fēng)險提示決定是否采取補救措施，包括對客戶授信進(jìn)行調(diào)整，如展期、增加或縮減授信額度、要求受信人提前還款等。對于上述重點檢查內(nèi)容已經(jīng)發(fā)生重大變化，具有潛在風(fēng)險，但仍能按時還本付息的授信原則應(yīng)列人觀察名單。第三十四條 本行對列入觀察名單的授信應(yīng)加強管理，縮短檢查間隔期，進(jìn)一步觀察判斷是否將該筆授信從觀察名單中刪去或降級；對劃入問題授信的，應(yīng)指定專人管理，并及時采取措施，化解風(fēng)險。(二)重新審核所有授信文件，征求法律、審計和問題授信管理等方面專家的意見。依法難以終止或因終止將造成客戶經(jīng)營困難的，應(yīng)對未實施的授信額度專戶管理，未經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)，不得使用。(五)要求保證人履行保證責(zé)任，追加擔(dān)保或行使擔(dān)保權(quán)(六)