【文章內(nèi)容簡介】 業(yè)遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，在基本管理制度的基礎(chǔ)上，制定部門業(yè)務(wù)規(guī)章,對各部門的主要職責(zé)、崗位設(shè)置、崗位責(zé)任、操作守則等做出具體說明。明確揭示不同業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險點(diǎn)并采取控制措施。研究工作應(yīng)保持獨(dú)立、客觀，研究業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容：（一）建立嚴(yán)密的研究工作業(yè)務(wù)流程，形成科學(xué)、有效的研究方法；（二）建立股票池制度，研究部門根據(jù)基金合同要求，在充分研究的基礎(chǔ)上建立和維護(hù)股票池；（三）建立研究與投資的業(yè)務(wù)交流制度，保持通暢的交流渠道；（四）建立研究報告質(zhì)量評價體系。投資決策業(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：28XXXX(有限合伙)風(fēng)險控制制度第三十五條（一）投資決策應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，符合基金合同所規(guī)定的投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、投資組合和投資限制等要求；（二）健全投資決策授權(quán)制度，明確界定投資權(quán)限，嚴(yán)格遵守投資限制，防止越權(quán)決策；（三）投資決策應(yīng)當(dāng)有充分的投資依據(jù)，重要投資事項(xiàng)要有詳細(xì)的研究報告和風(fēng)險分析支持，并有決策記錄；（四）建立投資風(fēng)險評估與管理制度，在設(shè)定的風(fēng)險權(quán)限額度內(nèi)進(jìn)行投資決策；（五）建立科學(xué)的投資管理業(yè)績評價體系，包括投資組合情況、是否符合基金產(chǎn)品特征和決策程序、基金績效歸屬分析等內(nèi)容?；鸾灰讟I(yè)務(wù)控制主要內(nèi)容包括：（一）基金交易應(yīng)實(shí)行集中交易制度，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達(dá)投資指令或者直接進(jìn)行交易；（二）應(yīng)當(dāng)建立交易監(jiān)測系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和交易反饋系統(tǒng)，完善相關(guān)的安全設(shè)施；（三）投資指令應(yīng)當(dāng)由集中交易室主管進(jìn)行審核，確認(rèn)其合法、合規(guī)與完整后方可執(zhí)行，如出現(xiàn)指令違法違規(guī)或者其他異常情況，應(yīng)當(dāng)及時報告相關(guān)部門與人員；29 XXXX(有限合伙)風(fēng)險控制制度第三十六條（四）應(yīng)當(dāng)執(zhí)行公平的交易分配制度，確保不同基金投資者的利益能夠得到公平對待；（五）場外交易、網(wǎng)下申購等特殊交易應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部控制的原則制定相應(yīng)的流程和規(guī)則；（六）建立完善的交易記錄制度，每日投資組合列表等應(yīng)當(dāng)及時核對并存檔保管；（七）建立科學(xué)的交易績效評價體系。禁止基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動（一）承銷證券；（二）向他人貸款或者提供擔(dān)保；（三）從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；（四）買賣其他基金份額，但是國務(wù)院另有規(guī)定的除外；（五）向其基金管理人、基金托管人出資或者買賣其基金管理人、基金托管人發(fā)行的股票或者債券；（六）買賣其基金管理人、基金托管人有控股關(guān)系的股東或者與其基金管理人、基金托管人有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券；（七）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動；210 XXXX(有限合伙)風(fēng)險控制制度（八）依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定禁止的其他活動。第三十七條 應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格有效的關(guān)聯(lián)交易管理制度，防止不正當(dāng)?shù)谌藯l 第三十九條 關(guān)聯(lián)交易損害基金持有人利益?；鹜顿Y涉及關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)在相關(guān)投資研究報告中特別說明，并報相關(guān)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。信息披露控制主要內(nèi)容包括：（一）企業(yè)按照法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，建立完善的信息披露制度，保證公開披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（二）信息披露由專門部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照《證券投資基金法》及《證券投資基金信息披露管理辦法》、基金合同和企業(yè)有關(guān)信息披露的管理辦法進(jìn)行信息的組織、審核和發(fā)布的管理；（三）加強(qiáng)對企業(yè)信息披露的檢查和評價，對存在的問題及時提出改進(jìn)辦法，對信息披露出現(xiàn)的失誤提出處理意見，并追究相關(guān)人員的責(zé)任；（四）企業(yè)掌握內(nèi)幕信息的人員在信息公開披露前不得泄露其內(nèi)容。信息技術(shù)系統(tǒng)控制的主要內(nèi)容包括：（一）根據(jù)國家法律法規(guī)的要求，遵循安全性、實(shí)用性、可操作性原則，嚴(yán)格制定信息系統(tǒng)的管理制度；211XXXX(有限合伙)風(fēng)險控制制度（二）信息技術(shù)系統(tǒng)的設(shè)計開發(fā)應(yīng)該符合國家、金融行業(yè)軟件工程標(biāo)準(zhǔn)的要求，編寫完整的技術(shù)資料；在實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)電子化時，應(yīng)設(shè)置保密系統(tǒng)和相應(yīng)控制機(jī)制，并保證計算機(jī)系統(tǒng)的可稽性；信息技術(shù)系統(tǒng)投入運(yùn)行前，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過業(yè)務(wù)、運(yùn)營、監(jiān)察稽核等部門的聯(lián)合驗(yàn)收；（三）應(yīng)當(dāng)通過嚴(yán)格的授權(quán)制度、崗位責(zé)任制度、門禁制度、內(nèi)外網(wǎng)分離制度等管理措施，確保系統(tǒng)安全運(yùn)行；（四）計算機(jī)機(jī)房、設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)等硬件要求應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)備運(yùn)行和維護(hù)整個過程實(shí)施明確的責(zé)任管理，嚴(yán)格劃分業(yè)務(wù)操作、技術(shù)維護(hù)等方面的職責(zé)；（五）軟件的使用應(yīng)充分考慮軟件的安全性、可靠性、穩(wěn)定 性和可擴(kuò)展性，應(yīng)具備身份驗(yàn)證、訪問控制、故障恢復(fù)、安全保護(hù)、分權(quán)制約等功能。（六）信息技術(shù)系統(tǒng)設(shè)計、軟件開發(fā)等技術(shù)人員不得介入實(shí)際的業(yè)務(wù)操作。用戶使用的密碼口令要定期更換，不得向他人透露。數(shù)據(jù)庫和操作系統(tǒng)的密碼口令應(yīng)當(dāng)分別由不同人員保管。212XXXX(有限合伙)風(fēng)險控制制度第四十條（七）應(yīng)對信息數(shù)據(jù)實(shí)行嚴(yán)格的管理，保證信息數(shù)據(jù)的安全、真實(shí)和完整，并能及時、準(zhǔn)確地傳遞到會計等各職能部門；嚴(yán)格計算機(jī)交易數(shù)據(jù)的授權(quán)修改程序，并堅(jiān)持電子信息數(shù)據(jù)的定期查驗(yàn)制度。建立電子信息數(shù)據(jù)的即時保存和備份制度，重要數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)異地備份并且長期保存。（八）信息技術(shù)系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)定期稽核檢查，完善業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)保管等安全措施，進(jìn)行排除故障、災(zāi)難恢復(fù)的演習(xí)，確保系統(tǒng)可靠、穩(wěn)定、安全地運(yùn)行。會計系統(tǒng)控制主要內(nèi)容包括：（一）依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《金融企業(yè)會計制 度》、《證券投資基金會計核算辦法》、《企業(yè)財務(wù)通則》等國家有關(guān)法律、法規(guī)制訂基金會計制度、財務(wù)制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，并針對各個風(fēng)險控制點(diǎn)建立嚴(yán)密的會計系統(tǒng)控制；（二）應(yīng)當(dāng)明確職責(zé)劃分，在崗位分工的基礎(chǔ)上明確各會計崗位職責(zé)，嚴(yán)禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨(dú)自操作全過程；213XXXX(有限合伙)風(fēng)險控制制度（三）企業(yè)對所管理的基金應(yīng)當(dāng)以基金為會計核算主體，獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，保證不同基金之間在名冊登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨(dú)立?；饡嫼怂銘?yīng)當(dāng)獨(dú)立于企業(yè)會計核算；（四）應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)臅嬁刂拼胧源_保會計核算系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。應(yīng)當(dāng)建立憑證制度，通過憑證設(shè)計、登錄、傳遞、歸檔等一系列憑證管理制度，確保正確記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。應(yīng)當(dāng)建立賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系，正確設(shè)置會計賬簿，有效控制會計記賬程序。應(yīng)當(dāng)建立復(fù)核制度，通過會計復(fù)核和業(yè)務(wù)復(fù)核防止會計差錯的產(chǎn)生；（五）應(yīng)當(dāng)采取合理的估值方法和科學(xué)的估值程序，公允反映基金所投資的有價證券在估值時點(diǎn)的價值；（六）應(yīng)當(dāng)規(guī)范基金清算交割工作，在授權(quán)范圍內(nèi)，及時準(zhǔn)確地完成基金清算，確?；鹳Y產(chǎn)的安全；（七）應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的成本控制和業(yè)績考核制度，強(qiáng)化會計的事前、事中和事后監(jiān)督；214XXXX(有限合伙)風(fēng)險控制制度（八）應(yīng)當(dāng)制訂完善的會計檔案保管和