【文章內(nèi)容簡介】 蓋名章交復(fù)核員復(fù)核，再交臨柜人員再蓋轉(zhuǎn)訖章，進(jìn)賬單第一聯(lián)退還收款單化。交換員拿回同城票據(jù)后，記賬員逐筆審核轉(zhuǎn)賬支票憑證要素是否齊全，背書是否與收款單位名你一致，支票印鑒與單位預(yù)留印鑒是否一致，單位賬戶余額是否不足，審核無誤后認(rèn)真記入付款單位賬戶后編制會計(jì)分錄，力f r蓋名章交復(fù)核員復(fù)核加蓋名章。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：預(yù)留印鑒的核對；支票折角驗(yàn)?。换钇趦π畲婵畈僮鞒绦颍ㄒ唬?、開戶：“活期儲蓄存款憑條”，寫明日期、戶名、金砂、身份證號碼，如儲戶留地址還需填寫地址。然后將憑條、現(xiàn)金一并交出納復(fù)核員。，根據(jù)存款憑條上的數(shù)額進(jìn)行初點(diǎn)，現(xiàn)金無誤后，將現(xiàn)金交給出納。將憑條交給儲蓄微機(jī)操作員按憑證內(nèi)容、金額打印活期存折(留密需輸入客戶密碼)。打印后將存折、憑條一并交給出納員，并在逐份銷號登記薄銷號。，核對活期存折與憑條記載內(nèi)容無議后，分別在存折上加蓋儲蓄公章、名章，在憑條上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章，將存款憑條作為現(xiàn)金收入傳票記賬，復(fù)核員復(fù)查存折無以后，叫明問數(shù)，將存折交給儲戶。（二）、儲戶辦理續(xù)存時(shí)需填寫活期儲蓄存款憑條，并將存撕、憑條和現(xiàn)金一并交復(fù)核員。復(fù)核員首先驗(yàn)明存折確系本社簽發(fā)，存款憑條上的內(nèi)容是否齊全，然后按填寫金額點(diǎn)收現(xiàn)金無誤將現(xiàn)金交給出納員，將存折交給儲蓄微機(jī)操作員，儲蓄微機(jī)操作員根據(jù)憑條上的賬號、金額打印。其余處理手續(xù)與新開戶相同。（三）、儲戶支取存款時(shí)．填寫活期儲蓄取款憑條后，連刷存折一并交給復(fù)核員，復(fù)核況驗(yàn)明存款確系本社簽發(fā)，審核憑系內(nèi)容齊全后，將存折憑條交給儲蓄微機(jī)操作員，儲蓄微機(jī)操作員根據(jù)憑條上的賬號、金額、憑證號打印。打印后的存折交給出納員，出納員審查無誤后加蓋現(xiàn)金付訖章和名章后記賬，然后按取款金額配好現(xiàn)金，交給復(fù)核員復(fù)核無誤后交給客戶。（四）、銷戶：由儲戶根據(jù)存折上余額填寫取款憑條，連同存折交復(fù)核員，復(fù)核員驗(yàn)明存款確系本社簽發(fā)，審核憑條內(nèi)容齊全后，將存折憑條交給儲蓄微機(jī)操作員，儲蓄微機(jī)操作員根據(jù)憑條上的賬號、金額、憑證號打印。打印的存折、憑條和利息清單交給出納員，其中一聯(lián)利息清單交儲戶簽字，出納員審查無誤后加蓋現(xiàn)金付訖章和名章后記賬，然后按利息清單和取款金額配好現(xiàn)金，交給復(fù)核員復(fù)核無誤后交給客戶。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：存款及取款時(shí)身份證號碼的登記；存款及付款時(shí)現(xiàn)金的清點(diǎn)整存整取定期儲蓄存款操作程序1開戶：儲戶來辦理整存整取儲蓄存款時(shí)，應(yīng)填寫整存整取儲蓄憑條。寫明姓名、存入期限、金額等內(nèi)容后，連同現(xiàn)金交復(fù)核員。復(fù)核員核對憑條金額及清點(diǎn)現(xiàn)金無誤后，將現(xiàn)金交出納員，存款憑條交儲蓄操作員。儲蓄操作員按憑證戶名、金額打印，打印存單后，一聯(lián)存單和憑條交出納員，二聯(lián)專夾保管，并在逐份銷號登記薄銷號。出納員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金無誤，審核存單戶名、金額一致后，存 聯(lián)存單上加蓋儲蓄公章，存款憑條加蓋現(xiàn)金收訖戳記及名章，作現(xiàn)金收入傳票記帳，復(fù)核員復(fù)查簽章無誤后，叫名問數(shù)，將存單交儲戶。：復(fù)核員接到儲戶存單，經(jīng)審查存單確系本社簽發(fā)并已到期后，交儲蓄操作員，操作員根據(jù)存單戶名、帳號、存單憑證號及儲戶預(yù)留內(nèi)容打印，打印后將存單和利息清單一聯(lián)交出納，另一聯(lián)交儲戶簽字，出納員對存單和利息清單金額核對無誤后加蓋私章，配付現(xiàn)金。收回的利息清單和存單加蓋現(xiàn)金付訖戳記，代現(xiàn)金付出傳票記賬。復(fù)核員復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金無誤后將現(xiàn)金和利息清單交儲戶。，代儲戶支取的，代支取人還必須出具本人身份證，經(jīng)辦人員要將證件名稱、哆碼記錄在存單背面。其它手續(xù)與到期支取相同。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：提前支取儲戶提交有效身份證明的驗(yàn)證；利息的付出儲蓄存單存折掛失操作程序1儲戶因遺失、損環(huán)、被盜存單而申請掛失時(shí)，應(yīng)填寫信用社掛失申請書，并提交的有效的身份證和存款的戶名、日期、金額、賬號掛失原因等情況。儲蓄經(jīng)辦人員經(jīng)查驗(yàn)身份證件與儲戶戶名相符后，并根據(jù)儲戶提供的情況進(jìn)行微機(jī)核對，查明存折卻未支取方可受理，儲蓄操作員在微機(jī)上作止付操作處理并在掛失登記簿上進(jìn)行登記。申請書的第一聯(lián)永久保管，第二聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)章交儲戶作為領(lǐng)取存款的憑據(jù)，第三聯(lián)交儲戶事后監(jiān)督部門。，被掛失止付的存款沒有疑義，可辦理取款或補(bǔ)發(fā)新存單手續(xù)，收回掛失申請書作結(jié)清舊戶傳票附件。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：掛失申請書的填寫及有效證件的檢驗(yàn)；掛失后存款被冒取沒收假幣操作程序1臨柜人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)假幣，一律沒收，并當(dāng)著客戶的面在假幣的正、背面加蓋帶本社社號的“假幣”戳記矛繹辦員名章，同時(shí)開具沒收的收據(jù)，登記假幣登記簿。交款單位或個(gè)人因查出假幣沒收所缺款額要如數(shù)補(bǔ)齊或重新填寫現(xiàn)金繳款憑證。、難以辯別真?zhèn)螘r(shí)，應(yīng)向持幣人講明惴況，開具臨時(shí)收據(jù)，將可疑幣及時(shí)報(bào)送上級主管部門或當(dāng)?shù)厝嗣胥y行進(jìn)一步鑒別，如確系假幣，應(yīng)通知持幣人、收回臨時(shí)收據(jù)，并假幣沒收證”，如非假幣，亦應(yīng)通知持幣人，收回臨時(shí)收據(jù)面值予以兌付。3當(dāng)客戶所持的現(xiàn)金中若有某一張被鑒定為假幣被沒收，經(jīng)濟(jì)上受到損失，感情上難以接受是可以理解的，要耐心向客講明情況追查來源，宣傳人民幣反假幣的知識和有關(guān)規(guī)定，禁止將假幣退給客戶。如發(fā)現(xiàn)重大線索要立即向聯(lián)社和公安機(jī)關(guān)報(bào)告。，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定時(shí)間向人民銀行交，并辦好出庫、交接手續(xù)、防止已沒收的假幣重新流入市場。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：遇假幣不沒收；假幣的保管、出庫、交接重要空白憑證的購進(jìn)操作程序，摘要欄要注明種類，本(份)數(shù)及起止號碼。，憑以記賬，購進(jìn)的重要空白憑證轉(zhuǎn)交保管員(或出納員)查收。，分別本（份）數(shù)，起訖號嗎，登記“重要空白八旗登記簿”入庫保管。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：重要空白憑證的入庫登記核對重要空白憑證領(lǐng)用操作程序，應(yīng)由信用社出具領(lǐng)取介紹信，并由社主任簽字后委派專人領(lǐng)取，填制“重要空白憑證領(lǐng)用單”?！爸匾瞻讘{證登記簿“后轉(zhuǎn)交復(fù)核員，復(fù)核員核對清點(diǎn)無誤后，將第二聯(lián)隨同領(lǐng)用憑證交付領(lǐng)用單位(個(gè)人)，領(lǐng)用單位第一聯(lián)作表外科目貸方傳票的附件，轉(zhuǎn)交記賬員。(個(gè)人)領(lǐng)購空白支票，“領(lǐng)用單”須加蓋全部預(yù)留印鑒，信用社在發(fā)給單位(個(gè)人)之前，應(yīng)注明單位(個(gè)人)的賬號和付款人全稱。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：領(lǐng)用人身份證件的確認(rèn)，重要空白憑證的專人保管計(jì)算機(jī)儲蓄日終、月終、年終業(yè)務(wù) 操作程序日終處理(1)日終賬務(wù)軋平、核對現(xiàn)金庫正確以后，操作員方可關(guān)閉系統(tǒng)，進(jìn)入日終處理。(2)進(jìn)入日終處理菜單，先進(jìn)行匯總處理及總分核對，然后依次打印儲蓄賬務(wù)核對表、儲蓄日報(bào)表、總控文件表、信息文件表，各儲種開銷戶明細(xì)等。(3)全部賬表打印完畢后，進(jìn)行數(shù)據(jù)的軟硬盤備份。最后關(guān)閉系統(tǒng)。月終處理(1)當(dāng)日日終處理完畢后，方可進(jìn)行月終處理。(2)打印月報(bào)表，總賬賬頁等會計(jì)資料。(3)進(jìn)行月終備份，并備份流水文件。(1)年終處理在當(dāng)月月終處理結(jié)束后方可進(jìn)行。；(2)打印全部綜合分戶賬賬頁。(3)進(jìn)入時(shí)間序列，打印各儲種明細(xì)。(4)進(jìn)行各儲種文件整理，并打印各儲種整理后銷戶清單。(5)進(jìn)行年終數(shù)據(jù)備份。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：賬務(wù)軋平；數(shù)據(jù)備份；報(bào)表的打印 貸款操作流程（一）貸款申請：借款人向我社申請貸款時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫包括金額、借款用途、償還能力及還款方式時(shí)等內(nèi)容的《借款申請書》》，并提供以下資料： 1借款人及保證人基本情況。2財(cái)政部或會計(jì)(審計(jì))事務(wù)所核準(zhǔn)的上財(cái)務(wù)報(bào)告，以及借款申請前一期的財(cái)務(wù)報(bào)告。3原有不合理占用的貸款糾正情況。4抵押物、質(zhì)押物清單和有處分權(quán)人的同意抵押、質(zhì)押的證明及保證人同意保證的有關(guān)證明文件。5項(xiàng)目建議和可行性報(bào)告。6貸款人認(rèn)為需要提供的其他有關(guān)資料。(二)對借款人信用等級的評估。應(yīng)根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)營效益和發(fā)展前景等因素，評定借款人的信用等級。(三)貸款調(diào)查受理借款人申請后，應(yīng)當(dāng)對借款人的信用等級以及借款的合規(guī)性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行檢查，核實(shí)抵質(zhì)物、保證人情況，測定貸款風(fēng)險(xiǎn)度。(四)貸款審批對信貸員的調(diào)查借款人資料進(jìn)行核對、評定，復(fù)查貸款風(fēng)險(xiǎn)度，提出意見，按規(guī)定向聯(lián)社報(bào)批。(五)簽定貸款合同所有貸款應(yīng)當(dāng)由貸款人與借款人簽立借款合同。保證貸款應(yīng)當(dāng)由保證人與貸款人簽定保證合同；抵質(zhì)押貸款應(yīng)當(dāng)由抵顧押人與借款人簽定抵質(zhì)押合同，需辦理登記的，依法辦理登記。(六)貸款發(fā)放貸款人按借款合同規(guī)定按期發(fā)放貸款。(七)貸后檢查貸款發(fā)放后，貸款人應(yīng)當(dāng)對借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人經(jīng)營情況進(jìn)行追蹤調(diào)和見檢查。(八)貸款歸還借款人應(yīng)當(dāng)按借款合同歸定按時(shí)足額歸還貸款。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：貸款的審查；借據(jù)的保管；逾期貸款時(shí)效性的保持；貸款利息的收回信用社繳款操作程序，必須由各信用社主任或付主任電話通知營業(yè)室計(jì)劃部門繳款數(shù)額。，要認(rèn)真審核調(diào)款金額是否一致，有關(guān)印章是否正確，調(diào)款員身份是否真實(shí)，信用社至少有兩名工作人員確認(rèn)無誤后，方可辦理出庫手續(xù)，提款員和信用社出納員在運(yùn)送款交接登記簿和運(yùn)送款項(xiàng)通知單簽字。，第二、三．四聯(lián)交給聯(lián)社提款員帶回營業(yè)室。5聯(lián)社中心庫管庫員接到提款員現(xiàn)金清點(diǎn)無誤后加蓋現(xiàn)金收訖章和經(jīng)辦人名章。二聯(lián)作收入傳票，三聯(lián)交提款員送交信用社，四聯(lián)交給計(jì)劃部門留存。6信用社出納員接到聯(lián)社提款員第三聯(lián)回單與留存的第一聯(lián)核符后第三聯(lián)做現(xiàn)金付出傳票附件。第一聯(lián)出納另外專夾保管。7信用社上交現(xiàn)金前必須按《聯(lián)社押運(yùn)護(hù)衛(wèi)中心繳款要求》整理款項(xiàng)，封裝員、復(fù)核員、日期和印章完整齊全、粘貼牢固。不合規(guī)的現(xiàn)金不得上交。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：現(xiàn)金的清點(diǎn)；出庫手續(xù)的辦理票據(jù)交換崗位工作流程，認(rèn)真審查票據(jù)要素的齊全性，合規(guī)性、合法性。審核無誤后，填寫同城票據(jù)交換表和清單(一聯(lián)交聯(lián)社，一聯(lián)本社留存)，交復(fù)核員進(jìn)行核對后遞交本社交換員。2交換員拿來票據(jù)到聯(lián)社進(jìn)行同城票據(jù)錄入，錄完核對票據(jù)張數(shù)、金額與微機(jī)打印的提出提入表一致后，準(zhǔn)備到人行清算。3準(zhǔn)時(shí)到人行清算中心結(jié)算，收發(fā)本社票據(jù)的張數(shù)、金額與打印出完畢后提出提入表一致后，返回本社送交接收票據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：票據(jù)的錄入；票據(jù)張數(shù)、金額的核對；票據(jù)傳送安全防止丟失調(diào)款操作程序信用社需調(diào)款時(shí)必須由各信用社主任或副主任電話通知營業(yè)室計(jì)劃部門調(diào)款數(shù)額，并做好保密工作。款包在押運(yùn)員護(hù)衛(wèi)下，將現(xiàn)金款包(箱)裝上運(yùn)鈔車車載金庫，提包員隨車同行，運(yùn)鈔車按時(shí)駛往需調(diào)款的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。到達(dá)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)后，在押運(yùn)員的護(hù)衛(wèi)下，在確保安全情況下，提包員將款包卸下，送入柜臺內(nèi)，網(wǎng)點(diǎn)出納人員當(dāng)面點(diǎn)清、收妥，在派車單上簽字后，并在提包員出具的相關(guān)單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收訖章和經(jīng)辦人名章，二聯(lián)做收入傳票，三聯(lián)交提包員返還營業(yè)室。待提包員出門后營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)工作人員快速把柜臺邊門(或后門)鎖好。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：調(diào)款的保密工作；現(xiàn)金款包的交接繳款操作程序信用社需繳款時(shí)，必須由各信用社主任或副主任電話通知營業(yè)室計(jì)劃部門繳款數(shù)額，并做好保密工作。提包員(必須兩人以上)和押運(yùn)員、運(yùn)鈔車到達(dá)需繳款的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)出納人員首先檢查派車單，然后按《營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)工作人員對提包員、押運(yùn)員、運(yùn)鈔車輛身份識別規(guī)定》進(jìn)行雙方人員身份識別、確認(rèn)后，提包員進(jìn)入柜臺內(nèi)辦理灸接手續(xù)，押運(yùn)員在柜臺外警戒。業(yè)務(wù)辦理完畢，提包員提包，由押運(yùn)人員護(hù)送裝入運(yùn)鈔車車載金庫，提包員隨車回中心庫。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：現(xiàn)金的清點(diǎn)；對提包員、押運(yùn)員、運(yùn)鈔車輛身份識別大、小額支付業(yè)務(wù)操作程序簽到，支付系統(tǒng)簽到。錄入，根據(jù)客戶提供的憑證資料進(jìn)行錄入。復(fù)核發(fā)送，由復(fù)核員根據(jù)錄入員提交的匯款原始憑證進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后便可發(fā)送。查詢查復(fù)業(yè)務(wù)，主要用來對不確或有疑問的支付交易業(yè)務(wù)進(jìn)行核實(shí)。查詢查復(fù)的處理要按照“有疑必查，查必徹底，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡，切實(shí)處理”的原則辦理。大、小額支付業(yè)務(wù)的撤銷和退回（一）撤銷的處理對于已清算資金的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)回應(yīng)拒絕撤銷報(bào)文。未清算資金而保留在大額排隊(duì)隊(duì)列的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)從大額排隊(duì)隊(duì)列中撤銷原支付信息。（二）退回的處理信用社申請退回的支付業(yè)務(wù)，按規(guī)定格式向發(fā)報(bào)中心發(fā)送退回申請報(bào)文，并自動(dòng)登記“退回申請及應(yīng)答登記簿”。信用社收到退回申請信息后，自動(dòng)登記“退回申請及應(yīng)答登記簿”，同時(shí)檢查原支付信息是否已貸記接收人賬戶。分別情況處理：未貸記收款人賬戶的，經(jīng)授權(quán)，根據(jù)原支付信息按正常程