【正文】 如發(fā)生重復報告，則僅報送半年報或年報。報告期內發(fā)現(xiàn)的重大合規(guī)缺陷，已經或即將采取的糾正措施，上期合規(guī)缺陷糾正情況。不定期合規(guī)報告的正文部分主要針對經營管理過程中發(fā)生的某一或某類重大突發(fā)性違規(guī)事件、合規(guī)缺陷或重要合規(guī)信息，具體從時間、地點（或環(huán)節(jié)）、性質、原因、可能造成的損失和影響以及擬采取的糾正措施等方面進行描述和外部監(jiān)管部門出具的書面監(jiān)管意見。報告期內合規(guī)管理工作中好的做法、經驗等。報告單位（簽章）及報告日期。根據(jù)實際需要確定。定期合規(guī)報告是指各單位就報告期內本單位的合規(guī)現(xiàn)狀及變化、規(guī)章制度建設與完善、經營管理中的違規(guī)事件和主要合規(guī)缺陷、合規(guī)工作組織與實施、合規(guī)工作目標與實現(xiàn)等情況作出的報告，分為季度報告、半年報告和年度報告。不定期合規(guī)報告是指各單位在經營管理過程中發(fā)生的某一或某類重大突發(fā)性違規(guī)事件、合規(guī)缺陷或重要合規(guī)信息以及對外部監(jiān)管部門檢查出具的書面監(jiān)管意見的及時報告。報告單位（簽章）及報告日期。第五條 聯(lián)社合規(guī)部門及各管理部門上報合規(guī)報告的內容規(guī)范。半年、年度合規(guī)報告正文部分主要包括以下內容：報告期內的合規(guī)狀況及變化趨勢。第六條 基層社合規(guī)崗位上報合規(guī)報告的內容規(guī)范。報告期內監(jiān)管部門和聯(lián)社管理部門開展各類檢查涉及合規(guī)方面的問題及相關的整改要求，受到的相關處罰，已經或即將采取的糾正措施以及整改情況。不定期合規(guī)報告報送時間原則上為發(fā)生重大突發(fā)性違規(guī)事件、合規(guī)缺陷或重要合規(guī)信息后及時報告，視具體緩急情況，書面報告和電子版報告上報時間不超過事發(fā)后半個工作日。第五章 報告的責任與獎懲 第十一條 對承擔和涉及合規(guī)報告工作的人員及單位，聯(lián)社將其報告情況納入到對績效考核之中，并作為其履職評價的內容之一。第十八條 本制度由東海縣農村信合作聯(lián)社負責解釋和修訂。信用社副主任職責，參與經營決策。會計人員應當保守本社的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和本社主任同意外，不得私自向外界提供或泄露各項會計信息?；巳藛T對各信用社的庫存現(xiàn)金，、有價證券以及其他財產、物資、印押章、重要空白推入表權逐項檢查，必要時，有權將其全部或部分先封存后檢查。3出納員不得代填或代改交接憑證，辦理現(xiàn)金義務要當面點清，一筆一清，票幣的封簽對外無效。核對結算證確認無誤后，親手交給取款人當面復點清楚(付出現(xiàn)金’當面，苠清，行社封簽對外無效)。，應交由記賬人更正、補充或更換，并加蓋名章后，現(xiàn)行復核。信用社的數(shù)據(jù)備份將每月上、中、下旬參的備份和流水文件上報聯(lián)社。，做好借款人到使其貨款本息催收工作。應填制臨時移交登記簿進行交接。點、款項、人員等情況。需本社貸審會審議，報請聯(lián)社審批的上述三款事項。小額支付系統(tǒng)，是中國人民銀行現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的重要組成部分，主要處理跨行同城、異城紙質憑證截留的借記支付業(yè)務以及金額在規(guī)定起點以下的小額貸記支付業(yè)務（目前人行暫定為2萬元〈含〉限額以下），實現(xiàn)不同地區(qū)、不同銀行營業(yè)網點的資源共享。(四)大額支付系統(tǒng)操作人員的管理各信用社必須選派業(yè)務水平高，責任心強，誠實可靠的會計人員擔任大額支付系統(tǒng)的操作工作，實行定期崗位輪換制度。臨時頂班人員不得使用原操作人員代碼及密碼，應重新申請操作員代碼。接收自動記帳：指接收的貸記來帳及借記支付業(yè)務回執(zhí)、收費業(yè)務、清算匯差等均由系統(tǒng)自動記帳完成。，連同其它證件全部交到人民銀行辦理開戶許可證。并加蓋兩份新印鑒卡并填寫賬號戶名及啟用日期交記賬員計算，記賬員審查無誤后，一份自留，一份留開戶檔案專夾保管。風險點：支票折角驗??；存款帳戶的透支單位辦理轉賬收入業(yè)務操作程序，記賬員接到單位提交的兩聯(lián)進賬乎、支票審查后編制會計分錄加蓋轉訖章后，首先記載支票簽發(fā)人賬戶，然后，記收款人單位賬戶。.風險點：辦理轉賬收入竄戶單位辦理轉賬付出業(yè)務操作程序。將憑條交給儲蓄微機操作員按憑證內容、金額打印活期存折(留密需輸入客戶密碼)。（四）、銷戶：由儲戶根據(jù)存折上余額填寫取款憑條，連同存折交復核員，復核員驗明存款確系本社簽發(fā)，審核憑條內容齊全后，將存折憑條交給儲蓄微機操作員，儲蓄微機操作員根據(jù)憑條上的賬號、金額、憑證號打印。收回的利息清單和存單加蓋現(xiàn)金付訖戳記，代現(xiàn)金付出傳票記賬。風險點：掛失申請書的填寫及有效證件的檢驗；掛失后存款被冒取沒收假幣操作程序1臨柜人員在辦理業(yè)務時，發(fā)現(xiàn)假幣，一律沒收，并當著客戶的面在假幣的正、背面加蓋帶本社社號的“假幣”戳記矛繹辦員名章，同時開具沒收的收據(jù)，登記假幣登記簿。，分別本（份）數(shù)，起訖號嗎，登記“重要空白八旗登記簿”入庫保管。月終處理(1)當日日終處理完畢后，方可進行月終處理。風險點：賬務軋平；數(shù)據(jù)備份；報表的打印 貸款操作流程（一）貸款申請：借款人向我社申請貸款時，應當填寫包括金額、借款用途、償還能力及還款方式時等內容的《借款申請書》》，并提供以下資料： 1借款人及保證人基本情況。(三)貸款調查受理借款人申請后，應當對借款人的信用等級以及借款的合規(guī)性、安全性、盈利性等情況進行檢查，核實抵質物、保證人情況，測定貸款風險度。，要認真審核調款金額是否一致，有關印章是否正確，調款員身份是否真實，信用社至少有兩名工作人員確認無誤后，方可辦理出庫手續(xù)，提款員和信用社出納員在運送款交接登記簿和運送款項通知單簽字。風險點：現(xiàn)金的清點；出庫手續(xù)的辦理票據(jù)交換崗位工作流程，認真審查票據(jù)要素的齊全性，合規(guī)性、合法性。風險點：調款的保密工作；現(xiàn)金款包的交接繳款操作程序信用社需繳款時，必須由各信用社主任或副主任電話通知營業(yè)室計劃部門繳款數(shù)額，并做好保密工作。查詢查復的處理要按照“有疑必查，查必徹底，有查必復，復必詳盡，切實處理”的原則辦理。信用社發(fā)現(xiàn)收到賬號戶名不符等錯誤的支付業(yè)務，可向付款行查詢后，發(fā)起主動退回業(yè)務。風險點：票據(jù)的錄入；操作員密碼的保密；密押的管理；授權的管理第三篇：淺談農村信用社合規(guī)經營淺談農村信用社合規(guī)經營“設繩墨而取曲直，立規(guī)矩以為方圓”。（二）注重操作程序，僥幸業(yè)務追責。（四）注重開拓業(yè)務，漠視合規(guī)建設。三是組織員工開展業(yè)務培訓，努力提高業(yè)務素質，組織員工學習“貴海英工作法”、“五步工作法”、“一日業(yè)務安全工作法”三項案防工作法。他們認為這些都是大家經常會出現(xiàn)的，也就是輕微的處罰而已，對此也習以為常。一是落實好案防工作責任。農村信用社作為有著50多年歷史的金融企業(yè)，具有服務范圍廣、對象多等特點，在促進農村經濟發(fā)展中處于主導地位，如何加強合規(guī)文化建設，使信用社干部職工始終堅持黨的宗旨，堅持合法經營、合規(guī)操作，形成學法、懂法、用法、守法且依法合規(guī)經營的金融企業(yè)，已成為農村信用社在新的市場經濟條件下亟待解決的重要課題。通過提高員工職業(yè)道德綜合素質水平，進一步推進農信社合規(guī)文化建設工作的開展。（二）開展合規(guī)建設的宣傳和階段性報道工作，做到每月投稿并刊登社內報刊。三、堅持“以人為本”的管理模式，提升農信社合規(guī)建設水平俗話講：“水能載舟，亦能覆舟”，企業(yè)的員工好比海里的水，企業(yè)的發(fā)展前進好比海上一艘前進的巨輪，員工素質的好壞直接影響到企業(yè)的生死存亡。四、結合案件專項治理，推進農信社合規(guī)制度建設合規(guī)文化建設要堅持“統(tǒng)籌兼顧、合理安排”的原則，要與案件專項治理和正在深入開展的治理商業(yè)賄賂專項工作結合起來開展，加強對不正當交易行為和商業(yè)賄賂業(yè)務關鍵環(huán)節(jié)的分析研究，突出重點，有的放矢地開展專項治理；堅決糾正經營活動中違反商業(yè)道德和市場規(guī)則，以及影響公平競爭等不正當行為，依法查處商業(yè)賄賂案件；鼓勵員工檢舉違紀違法的人和事，提供案件線索，共同推動合規(guī)建設工作的深入開展。關鍵詞：農村信用社 合規(guī)風險 合規(guī)文化 合規(guī)管理部門 合規(guī)風險管理一、把握四個概念（一）合規(guī)近些年，“依法合規(guī)”一詞在我國商業(yè)銀行監(jiān)督管理工作中經常使用。（二）合規(guī)風險合規(guī)風險是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁的風險、遭受金融損失的風險以及因銀行未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準則以及相關慣例標準而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失等方面的風險。操作風險的內涵比較復雜，它既包括操作交易風險，也包括技術風險、內部失控風險，還包括外部欺詐、盜搶等風險，合規(guī)風險的內涵則相對單一，只是集中于銀行違法行為所導致的法律后果。作為識別、評估、通報、監(jiān)控并報告銀行合規(guī)風險的一個獨立的職能部門，合規(guī)管理部門的作用主要是輔助管理銀行的合規(guī)風險。為此，要保證各項制度、政策和措施的貫徹落實，必須以合規(guī)經營和合規(guī)風險管理為基礎。但對照改革的最終目標，還有相當大的差距，長期形成的粗放管理、內控薄弱、違規(guī)經營等不良企業(yè)文化尚未從根本上改變，重規(guī)模、輕質量，重速度、輕效益，重擴張、輕風險等問題仍不同程度地存在，個別地方甚至為眼前利益不惜違規(guī)經營，不但造成了巨大的資金損失，而且嚴重影響其在公眾中的信譽、形象，成為了制約農村信用社發(fā)展的痼疾。突出表現(xiàn)在內部控制制度不完善、運行效力不強，農村信用社管理基礎普遍缺少統(tǒng)一完整、構成體系的內部控制制度。合規(guī)部門的設置要強調有效性、獨立性，確保合規(guī)部門工作不受干擾。三是建立舉報監(jiān)督機制，疏通并敞開員工舉報違規(guī)、違法行為的渠道和途徑，并建立健全有效的舉報保護和激勵機制，鼓勵員工舉報違法、違反職業(yè)操守或可疑行為，強化對違規(guī)、違法行為的有效監(jiān)督。（四）定期開展教育培訓，不斷提高從業(yè)人員整體素質。（二）培育合規(guī)風險管理的良好企業(yè)文化，營造良好的合規(guī)管理氛圍。（四）合規(guī)管理專業(yè)人才匱乏，員工專業(yè)素質有待提高。三、認清四個不足（一）合規(guī)風險管理體系不健全，風險防范和流程控制不嚴密。隨著金融業(yè)的全面對外開放和金融創(chuàng)新步伐的加快，我國銀行業(yè)務也日益呈現(xiàn)出多元化、復雜化和國際化的特點，對金融機構自身提出的風險管理要求越來越高，監(jiān)管機構對金融機構的持續(xù)監(jiān)管也變得越來越困難。(2)合規(guī)管理部門及其人員應當獨立于經營活動，在銀行內部享有正式地位。（三）合規(guī)文化合規(guī)文化建設作為合規(guī)風險管理的一部分，是企業(yè)文化建設的一部分，但如果僅將合規(guī)風險管理作為企業(yè)文化建設的范疇，那合規(guī)風險管理將停滯在意識領域，不利于銀行的風險防范。操作風險是指銀行由于不完善或有問題的內部程序、人員、計算機系統(tǒng)或外部事件所造成的損失。顯然，這些理解與國際銀行業(yè)對“合規(guī)”的理解是不一致的。還有經常開展有針對性的專項檢查行動，發(fā)現(xiàn)問題立即整改落實，將所有業(yè)務流程和工作環(huán)節(jié)納入到規(guī)章制度的約束之中，認真落實“物防”、“技防”各類軟硬件設施的建設，進一步促進“人防”水平的提高，防微杜漸，確?！叭酪槐！卑踩Ｐl(wèi)工作的順利進行，不斷推進農信社合規(guī)制度的建設。在管理中要注意關心員工，愛護員工，尊重員工，理解員工，信任員工，讓員工親身感受農信社的關愛和“大家庭”的溫暖。（四）對近年來銀行業(yè)因違規(guī)而導致風險的案例對照所轄范圍分析風險點的排查。定期開展考核，優(yōu)秀者給予精神與物質獎勵，對違規(guī)者要給予處分或經濟處罰。開展職業(yè)道德教育的中心內容就是要培養(yǎng)和塑造每一位員工優(yōu)秀的品格與職業(yè)道德修養(yǎng)，培養(yǎng)員工忠誠敬業(yè)、勇敢堅韌、恪盡職守、自律守法的工作態(tài)度。二是認真召開案防會議，及時查找案防重點，發(fā)現(xiàn)問題，制定整改措施，合理防范和化解風險。圍繞業(yè)務經營開展的信貸、財會、計算機綜合業(yè)務、安全保衛(wèi)、銀行承兌匯票檢查，確保業(yè)務健康的發(fā)展。會上，公安機關對二十余名違法犯罪人員進行公開打擊處理，對違法犯罪事實進行了揭露，這對所有的員工都是一次很有意義的法制教育。如：個別信貸人員為了拓展業(yè)務，在貸款的發(fā)放過程中，利用崗位之便，降低貸款準入條件，對貸款的調查、審查把關不嚴，導致貸款違規(guī)。與此同時，一筆業(yè)務往往牽涉到多個當事人。而今，“審慎運營，依法合規(guī)”已成為金融機構生存的準則。大、小額支付業(yè)務需打印的資料：（一）大、小額支付業(yè)務需打印的資料包括匯兌憑證，委托收款（劃回）憑證，托收承付（劃回）憑證，國庫資金匯劃（貸記）憑證，大額支付業(yè)務計費憑證；大額支付業(yè)務類清單，包括大額支付交易流水，大額支付業(yè)