【文章內(nèi)容簡介】 饋信息接收從功能上講是一樣的，只是根據(jù)反饋文件的形式不同來進行選擇操作。到稅務機關(guān)網(wǎng)上辦稅大廳進行預申報（1）登陸珠海國稅局網(wǎng)上辦稅大廳，地址是：登陸后，系統(tǒng)會根據(jù)企業(yè)權(quán)限自動彈出相應功能，點擊出口退稅模塊。注意：，必須事先向所在主管稅務機關(guān)申請開通網(wǎng)上辦稅大廳相關(guān)涉稅事項的操作權(quán)限。具體辦理流程是：點擊珠海國稅局網(wǎng)站首頁“網(wǎng)上辦稅”欄的“注冊”，填寫企業(yè)基本資料和設臵登陸密碼，提交成功后打印網(wǎng)上辦稅申請表，法人代表簽字、加蓋公章，（如屬增值稅一般納稅人，還需填報《網(wǎng)上認證 使用確認書》），帶上國稅稅務登記證副本和法人代表身份證復印件到所在主管辦稅服務廳窗口申請辦理。仍未辦妥扣稅銀行的納稅人，還需要提供扣稅銀行的印鑒卡和簽定銀行扣款委托書（需加蓋公章）。如下圖：（2）進行數(shù)據(jù)的上傳、下載 選擇“預申報—申報數(shù)據(jù)上傳”：進入“預申報申報數(shù)據(jù)上傳”模塊，系統(tǒng)打開申報數(shù) 據(jù)上傳頁面，點擊瀏覽文件按鈕，選擇要上傳的ZIP數(shù)據(jù)包。數(shù)據(jù)上傳完成后，可進入“預申報申報數(shù)據(jù)查詢”模塊查詢申報數(shù)據(jù)狀態(tài)進入“預申報—反饋數(shù)據(jù)下載”模塊，下載反饋信息。注意：，請從申報系統(tǒng)中生成遠程申報壓縮數(shù)據(jù)，如果您上傳的數(shù)據(jù)格式不正確，系統(tǒng)將不對您的數(shù)據(jù)進行遠程預審。，可查詢申報數(shù)據(jù)的狀態(tài)，在狀態(tài)為審核錯誤或?qū)徍送瓿珊螅瑢ι陥髷?shù)據(jù)進行下載操作。如狀態(tài)欄顯示未審核，排序處為數(shù)字，則代表正在排隊等待審核，可點擊刷新，直至出現(xiàn)排序顯示“審核完成”狀態(tài)為止。，可以直接點下載，也可使用“右鍵224。目標另存為”方式下載。第四部分：網(wǎng)上預申報反饋信息處理反饋信息處理（1）反饋信息讀入進入出口退稅申報系統(tǒng)，點擊“反饋信息處理”→“稅務機關(guān)反饋信息接收”菜單。如圖：申報系統(tǒng)會彈出一個“稅務機關(guān)反饋信息讀入”的對話框，在“查找范圍”里找到保存反饋信息的文件夾，然后選定下載的文件，點擊“打開”，會出現(xiàn)有如下提示，點擊“是（Y）”。正確讀入反饋數(shù)據(jù)后，點擊“確定’。注意：“稅務機關(guān)反饋信息接收”，本地申報采用“稅務機關(guān)反饋信息讀入”； ，納稅人在讀入時不用解壓縮。（2）反饋信息處理反饋文件讀入到系統(tǒng)之后，點擊“反饋信息處理”→“稅務機關(guān)反饋信息處理”菜單，單擊“是”申報系統(tǒng)信息進行更新。稅務機關(guān)反饋信息更新完畢之后，點擊“反饋信息處理”→“預審反饋信息查詢” →“預審疑點反饋情況查詢”菜單，在此菜單中用戶對反饋信息中相關(guān)疑點進行查看，然后據(jù)此修改或調(diào)整明細申報數(shù)據(jù)，修改或調(diào)整后可再次進行遠程申報。注意：a.“信息不齊”批量處理小技巧：當遇到信息不齊的情況時，可以首先在“退稅向?qū)АA審核反饋疑點調(diào)整—“撤銷已申報數(shù)據(jù)”中選擇撤銷“申報明細表數(shù)據(jù)”；再在“退稅向?qū)А獾滞硕惷骷殧?shù)據(jù)采集—出口信息不齊數(shù)據(jù)調(diào)整”，用“修改年月”按鈕進行批量修改，修改后還可用“序號重排”按鈕進行自動重排序號。撤銷已申報數(shù)據(jù)查詢（1）撤銷順序：應先撤銷申報匯總數(shù)據(jù)，再撤銷申報明細數(shù)據(jù)。如果錯誤選擇先撤銷申報明細數(shù)據(jù)，則會造成申報匯總數(shù)據(jù)無法撤銷的情況。（2）如果已經(jīng)改數(shù)據(jù)是稅務機關(guān)正式審核通過的，則還需要在“申報數(shù)據(jù)處理”欄—“撤銷審核通過標志”中進行撤銷操作。（3）直到首頁“待辦事宜”所有提示為“待辦”，才能再次進行預申報或正式申報。第五部分：生成正式申報數(shù)據(jù)生成明細申報數(shù)據(jù)（1）撤銷預申報。在“退稅向?qū)АA審核反饋疑點調(diào)整—撤銷已申報數(shù)據(jù)”中選擇撤銷“申報明細表數(shù)據(jù)”（2）一致性檢查。在“退稅向?qū)А擅骷毶陥髷?shù)據(jù)—數(shù)據(jù)一致性檢查”模塊進行。（3）生成明細申報數(shù)據(jù)。在“退稅向?qū)А擅骷毶陥?數(shù)據(jù)—生成明細申報數(shù)據(jù)”模塊進行。在選擇路徑時，要注意路徑是否正確。納稅申報表數(shù)據(jù)采集 在“退稅向?qū)А{稅申報表數(shù)據(jù)采集—增值稅納稅申報表錄入”模塊進行。注意：，要用“回車鍵”逐項確認。免抵退匯總數(shù)據(jù)采集（1）免抵退申報匯總表錄入在“退稅向?qū)獾滞藚R總數(shù)據(jù)采集免抵退申報匯總表錄入”模塊進行。（2）免抵退匯總表附表錄入在“退稅向?qū)獾滞藚R總數(shù)據(jù)采集免抵退匯總表附表錄入”模塊進行。（3）免抵退匯總表附表錄入在“退稅向?qū)獾滞藚R總數(shù)據(jù)采集免抵退稅申報資料錄入”模塊進行。免抵退稅正式申報（1）一致性檢查。在“退稅向?qū)獾滞硕愓缴陥笠恢滦詸z查”模塊進行。（2）生成匯總申報數(shù)據(jù)。在“退稅向?qū)獾滞硕愓缴陥笊蓞R總申報數(shù)據(jù)”模塊進行。注意：，需重新修改保存路徑，不要誤覆蓋明細申報表；，除要撤銷“已申報數(shù)據(jù)”外，還必須到相應的模塊刪除相應的報表記錄，如免抵退匯總表附表、免抵退申報匯總表。二、出口退稅遠程申報Qamp。AQ:出口退稅遠程申報系統(tǒng)晚上能登陸嗎？A:出口退稅遠程申報系統(tǒng)是珠海國稅網(wǎng)上辦稅服務廳的一部分，晚上也能進行納稅業(yè)務的處理。Q:上傳預申報文件后，顯示“審核失敗”，系統(tǒng)提醒“審核失敗缺少必要的文件”。A:納稅人生成網(wǎng)上預申報文件時，必須選擇“遠程申報”類型。同時要注意，直接將生成的zip文件上傳即可，不能將zip文件解壓縮。Q:出口退稅遠程申報后，納稅人是否需要刪除預申報文件再生成正式申報文件？A:納稅人在成功完成網(wǎng)上預申報后，仍需要在企業(yè)端進行“反饋信息讀入、反饋信息處理、撤銷預申報數(shù)據(jù)、生成正式申報數(shù)據(jù)”等操作，這些操作與納稅人到稅務機關(guān)前臺進行預申報后所做的流程是一樣的。另：反饋處理后因為存在信息的更新建議撤銷預申報數(shù)據(jù)重新生成出口明細數(shù)據(jù)。Q：遠程申報數(shù)據(jù)上傳完成后，查詢申報數(shù)據(jù)有哪幾種狀態(tài)？ A： 申報數(shù)據(jù)狀態(tài)有“未審核”，“已讀取”，“審核錯誤”或“審核完成”。Q：要等多久才能變成審核完成？A：網(wǎng)絡傳輸正常情況下1分鐘內(nèi)即可完成審核。如狀態(tài)欄顯示未審核，排序處為數(shù)字，則代表正在排隊等待審核，可點擊刷新，直至出現(xiàn) “審核完成”狀態(tài)為止。Q：按操作手冊操作，但仍出現(xiàn)錯誤提示不能完成遠程申報怎么辦？A:遇到疑難問題，可直接致電大連龍圖公司服務熱線4006700581咨詢。第四篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅操作外貿(mào)企業(yè)出口并按會計規(guī)定做銷售的貨物，須在做銷售的次月進行增值稅納稅申報,將適用退（免）稅政策的出口貨物銷售額填報在增值稅納稅申報表的“免稅貨物銷售額”欄。企業(yè)應在貨物報關(guān)出口之日次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報期內(nèi)，收齊有關(guān)憑證，向主管稅務機關(guān)辦理出口貨物增值稅、消費稅免退稅申報。經(jīng)主管稅務機關(guān)批準的，企業(yè)在增值稅納稅申報期以外的其他時間也可辦理免退稅申報。逾期的，企業(yè)不得申報免退稅。一般情況來說，生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)出口退稅的申報期限最遲是出口之日的次年4月15日前（遇節(jié)假日順延），舉例說明：出口日期是2014年6月6日，只要是在2015年4月15日前（遇節(jié)假日順延）進行出口退稅申報就不算超期申報，允許享受出口退稅政策。出口日期是2014年12月6日，最遲退稅申報時間也是在2015年4月15日前（遇節(jié)假日順延）。（一）。登錄系統(tǒng)的用戶名和密碼：用戶名：sa 密碼：無。系統(tǒng)安裝完成后配置企業(yè)信息：系統(tǒng)維護—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)配置設置與修改（配置：企業(yè)代碼，企業(yè)名稱，納稅人識別號，分類管理代碼）。配置電子口岸IC卡賬號和密碼：系統(tǒng)維護—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)參數(shù)設置與修改—功能配置Ⅰ中填寫IC卡號和密碼。18位報關(guān)單執(zhí)行日期修改：系統(tǒng)維護—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)參數(shù)設置與修改—業(yè)務方式中修改18位報關(guān)單執(zhí)行日期（各地執(zhí)行日期各不相同，根據(jù)當?shù)匾筇顚懀?）免抵退稅預申報的流程進入生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)，根據(jù)企業(yè)的出口報關(guān)單逐筆錄入出口明細數(shù)據(jù){注意:如果屬于國家稅務總局2014年51號公告規(guī)定的申報退（免）稅須提供出口貨物收匯憑證的五類出口企業(yè)，每月還需進行“出口貨物收匯申報錄入（已認定）”}，按照向?qū)У牟襟E進行操作，①進入“向?qū)А陥笙到y(tǒng)操作向?qū)А硕愊驅(qū)А獾滞硕惷骷毑杉隹谪浳锩骷毶陥箐浫搿保虎凇八拿獾滞硕愵A申報→數(shù)據(jù)一致性檢查”。③“四免抵退稅預申報→生成明細申報數(shù)據(jù)”。生產(chǎn)企業(yè)在免抵退稅正式申報前必須要進行出口退（免）稅預申報。生產(chǎn)企業(yè)出口后由于網(wǎng)絡原因或者企業(yè)未及時提交信息等原因，導致出口報關(guān)單信息不能及時傳遞到稅務計算機系統(tǒng)，如果生產(chǎn)企業(yè)不進行出口退稅預申報，就不知道出口報關(guān)單電子信息是否齊全。生產(chǎn)企業(yè)必須單證信息齊全才能進行出口退稅正式申報。生產(chǎn)企業(yè)出口貨物不得抵扣進項稅額，即出口銷售額乘以增值稅征退稅率之差，一定要按照單證齊全、信息齊全并錄入生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)的出口明細計算出來的數(shù)據(jù)。否則缺少出口報關(guān)單電子信息，企業(yè)在增值稅納稅申報時計算的“不得免征和抵扣進項稅額”就會與免抵退稅申報匯總表上的“不得免征和抵扣進項稅額”不一致，主管稅務機關(guān)在計算機審核時會造成免抵退稅對審不通過。生產(chǎn)企業(yè)增值稅納稅申報表附列資料表二中進項稅額轉(zhuǎn)出額中第18欄“免抵退稅辦法出口貨物不得免征和抵扣進項稅額”和免抵退稅申報匯總表第25欄“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”要相同，增值稅納稅申報表附表二第18欄“免抵退稅辦法不得免征和抵扣的進項稅額”要根據(jù)免抵退稅申報匯總表上的第25欄“免抵退稅不得免征和抵扣進項稅額”填寫。舉例說明：生產(chǎn)企業(yè)要進行所屬期201403的增值稅納稅申報，且也要進行所屬期201403的免抵退稅申報，該企業(yè)應先去主管稅務部門進行免抵退稅申報預審，如果單證信息齊全即進行出口明細錄入，生成明細數(shù)據(jù)、匯總數(shù)據(jù)；其次進行增值稅納稅申報，按照免抵退稅匯總表上的第25欄填寫增值稅納稅申報表附列資料表二第18欄；最后去主管稅務機關(guān)進行免抵退稅正式申報，如此操作，該企業(yè)免抵退稅對審時出錯率會較低。文件依據(jù)：《國家稅務總局關(guān)于調(diào)整出口退（免）稅申報辦法的公告》（國家稅務總局公告2013年第61號）第一條規(guī)定：企業(yè)出口貨物勞務及適用增值稅零稅率的應稅服務，在正式申報出口退（免）稅之前，應按現(xiàn)行申報辦法向主管稅務機關(guān)進行預申報，在主管稅務機關(guān)確認申報憑證的內(nèi)容與對應的管理部門電子信息無誤后，方可提供規(guī)定的申報退（免）稅憑證、資料及正式申報電子數(shù)據(jù)，向主管稅務機關(guān)進行正式申報。（2）免抵退稅正式申報流程①生產(chǎn)企業(yè)去主管稅務機關(guān)預審后，在企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中進行“五預審核反饋疑點調(diào)整→稅務機關(guān)反饋信息讀入→預審疑點反饋情況查詢”后，如有缺少電子信息或者錄入出口明細錯誤的情況，可進行“五預審核反饋疑點調(diào)整→撤銷已申報數(shù)據(jù)”；②將出口明細數(shù)據(jù)進行修改，進入“退稅向?qū)А獾滞硕惷骷毑杉隹谪浳锩骷毶陥箐浫搿?；③進入“六生成明細申報數(shù)據(jù)→數(shù)據(jù)一致性檢查→生成明細申報數(shù)據(jù)；④進入“八納稅申報表數(shù)據(jù)采集→增值稅納稅申報表錄入”；⑤進入“九免抵退匯總數(shù)據(jù)采集→免抵退申報匯總表錄入”，點擊“增加”按鈕，點任意鍵，自動生成免抵退申報匯總表，點擊“保存”；⑥進入“九免抵退匯總數(shù)據(jù)采集→免稅退匯總表附表錄入”，點擊索引窗口。⑦進入“九免抵退匯總數(shù)據(jù)采集→免抵退稅申報資料錄入”，點擊“增加”按鈕，在空白處點擊一下,自動生成免抵退稅申報資料情況表, 點擊“保存”；⑧進入“十免抵退稅正式申報→數(shù)據(jù)一致性檢查→打印申報報表→生成匯總申報數(shù)據(jù)。（2）免抵退稅申報需提供的資料(1)企業(yè)向主管稅務機關(guān)辦理增值稅納稅申報時，除按納稅申報的規(guī)定提供有關(guān)資料外，還應提供下列資料：①主管稅務機關(guān)確認的上期《免抵退稅申報匯總表》；②主管稅務機關(guān)要求提供的其他資料。(2)企業(yè)向主管稅務機關(guān)辦理增值稅免抵退稅申報，應提供下列憑證資料：①《免抵退稅申報匯總表》及其附表；②《免抵退稅申報資料情況表》；③《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報明細表》；④出口貨物退（免）稅正式申報電子數(shù)據(jù)；⑤下列原始憑證：A出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用，以下未作特別說明的均為此聯(lián)）（保稅區(qū)內(nèi)的出口企業(yè)可提供中華人民共和國海關(guān)保稅區(qū)出境貨物備案清單，簡稱出境貨物備案清單）；B出口發(fā)票；C委托出口的貨物，還應提供受托方主管稅務機關(guān)簽發(fā)的代理出口貨物證明，以及代理出口協(xié)議復印件；D主管稅務機關(guān)要求提供的其他資料。E生產(chǎn)企業(yè)出口的視同自產(chǎn)貨物以及列名生產(chǎn)企業(yè)出口的非自產(chǎn)貨物，屬于消費稅應稅消費品（以下簡稱應稅消費品）的，還應提供下列資料：a《生產(chǎn)企業(yè)出口非自產(chǎn)貨物消費稅退稅申報表》；b消費稅專用繳款書或分割單，海關(guān)進口消費稅專用繳款書、委托加工收回應稅消費品的代扣代收稅款憑證原件或復印件。（二）外貿(mào)企業(yè)的公告》（國家稅務總局公告2012年第24號）第5條規(guī)定：外貿(mào)企業(yè)當月出口的貨物須在次月的增值稅納稅申報期內(nèi)，向主管稅務機關(guān)辦理增值稅納稅申報，將適用退（免）稅政策的出口貨物銷售額填報在增值稅納稅申報表的“免稅貨物銷售額”欄。這里的退（免）稅實際是指退稅。（2）外貿(mào)企業(yè)將該項出口所對應的增值稅專用發(fā)票進項稅額填報在《增值稅納稅申報表附列資料表二》第28欄“三、待抵扣進項稅額按照稅法規(guī)定不允許抵扣”處。,安裝外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)，初次登錄系統(tǒng)的用戶名為“sa”，密碼為空。輸入本次申報所屬年月，點擊確定進入系統(tǒng)。依次進入系統(tǒng)維護系統(tǒng)初始化。系統(tǒng)維護數(shù)據(jù)優(yōu)化。配置企業(yè)信息：系統(tǒng)維護—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)配置設置與修改（配置：企業(yè)代碼，企業(yè)名稱，納稅人識別號，分類管理代碼等）。；系統(tǒng)參數(shù)設置與修改功能配置I配置正確的電子口岸信息IC卡號IC卡密碼。根據(jù)出口報關(guān)單、增值稅專用發(fā)票錄入出口明細數(shù)據(jù)和進貨明細數(shù)據(jù)，生成電子申報數(shù)據(jù)，根據(jù)退稅申報向?qū)Р僮鳎海?）外貿(mào)企業(yè)免退稅電子申報的流程注意:如果屬于國家稅務總局2014年51號公告規(guī)定的申報退（免）稅須提供出口貨物收匯憑證的五類出口企業(yè)，每月還需進行“出口貨物收匯申報錄入（已認定）”。出口退稅預申報的操作步驟是：(1)(6)，出口退稅正式申報的操作步驟是(1)(12)。(1)向?qū)А陥笙?